出口信用证业务讲座PPT课件.ppt

出口信用证业务介绍 1 什么是信用证 2 信用证的定义 根据UCP500 国际商会跟单信用证统一惯例 跟单信用证是指一项约定 不论其名称或描述如何 即有一家银行 开证行 依照客户 申请人 的要求和指示或以自身的名义 在符合信用证条款的条件下 凭规定的单据 I 向第三者 受益人 或其指定人付款 或承兑并支付受益人出具的汇票 或II 授权另一家银行进行该项付款 或承兑并支付该汇票 或III 授权另一家银行议付 3 信用证的四个当事人 申请人 向银行提出开立信用证申请的买方 开证行 接受申请人的申请并对外开立信用证的银行 即买方自己的往来银行 通知行 核定信用证表面真伪并将信用证通知给受益人的银行 通常是受益人所在地区或所在国家的银行 它可以是受益人的往来银行或开户银行 也可以不是 受益人 信用证权益的受益人 即国际贸易中的卖方 是信用证最重要的当事人之一 4 除以上四个当事人外 其他相关当事人 保兑行 偿付行 转让行 背对背的开证行 付款行 议付行等 5 受益人 申请人 通知行 开证行 信用证业务流程图 6 信用证的分类 根据是否可撤销分为可撤销与不可撤销信用证根据信用证是否已加具保兑保兑与不保兑信用证根据信用证是否可以转让分为可转让与不可转让信用证 7 根据信用证有效方式分为即期付款信用证延期付款信用证承兑信用证议付信用证 8 处理信用证业务的基本原则 信用证有关各方处理的是单据 而不是单据所代表的货物 单证相符包含两个 相符 一个是单据和信用证相符 另一个是单据之间相符 即 单证相符 单单相符 银行承担独立的付款责任 9 出口信用证对出口商有哪些好处 风险较低主动性高费用转嫁履约保证 10 在哪些情况下宜选择出口信用证方式 不了解或不相信进口商的资信情况 需要对方银行提供额外承诺 需要向本地银行申请打包贷款 为准备出口的货物进行资金融通 进口商所在国实行外汇管制 开立信用证表明已获得监管当局的许可 11 出口信用证风险分析与防范 12 信用证真实性的审查 函开信用证 银行通过对信用证上有权签字进行核对的方式进行确认 电开信用证 银行通过核实密押方式 SWIFT方式为自动全程密押 对表面真实性进行核对 13 对开证行资信的审核 受益人可以委托通知行调查开证行资信和国家风险 但银行对其提供的有关信息不负任何法律责任 银行内部可以通过金融机构授信在线系统进行查询 14 原则上是受益人的责任 对信用证条款的审查主要集中在软条款和运输条款两部分 信用证条款的审查 15 对出口信用证项下单据的审核与处理 审单 要求做到单单一致 单证一致 银行只负责表面相符 单据的修改分为退改和代改 退改 银行对非受益人出具的单据只能退改 不可代改 代改 对受益人出具的单据可以代改 但要签委托协议 改前应请其确认 16 单据审核与处理 续 不符点单据的处理 受益人交来的单据有一些不能更改的不符点 比如过装期 过效期 超信用证金额 信用证不许分批装运实际分批装运 这些都是不可更改的不符点 对这些不符点单据的处理一般有以下两种做法 一是表提 二是电提 17 关于拒付的处理 无理拒付一方面据理力争 逐步升级交涉另一方面可提请国际商会专家小组仲裁 有理拒付买卖双方协商解决 18 出口信用证项下的贸易融资 19 打包贷款押汇贴现福费廷 20 打包贷款出口地银行为支持出口商按期履行合同 出运交货 向收到合格信用证的出口商提供的用于采购 生产和装运信用证项下货物的专项贷款 打包贷款是一种装船前融资 使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购 备料 加工 顺利开展贸易 21 打包贷款对出口商的好处扩大贸易机会 在出口商自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时 帮助出口商顺利开展业务 把握贸易机会 减少资金占压 在生产 采购等备货阶段都不必占用出口商的自有资金 缓解了出口商的流动资金压力 22 出口押汇在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后 银行应出口商的要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通 23 出口押汇 业务流程与银行签定正式的出口押汇总协议向银行 通常为通知行或议付行 提出正式的出口押汇申请书及单据押汇款入出口商帐户押汇银行向开证行提交单据开证行付款 24 出口押汇对出口商的好处加快资金周转简化融资手续改善现金流量节约财务费用 25 出口贴现银行保留追索权地买入已经开证行承兑 未到期的远期票据 为出口商提供短期资金融通的业务 26 出口贴现 业务流程开证行对出口商出具的远期汇票进行承兑出口商向融资银行提出贴现申请融资银行向出口商支付贴现净额融资银行向开证行提示汇票开证行支付票据金额 27 出口贴现对出口商的好处简化融资手续加快资金周转扩大贸易机会 28 出口贴现 注意事项对于无贸易背景 用于投资目的的远期承兑汇票不予贴现一般只办理跟单信用证项下的银行承兑汇票的贴现 并且贴现期限不得超过360天 29 福费廷也称包买票据或票据买断 指中国银行作为包买商从出口商那里无追索权地购买由银行承兑 承付或保兑的汇票或债权 而向出口商提供融资的业务 30 福费