6、非融资类保函业务调查模板.doc

非融资类保函业务调查模板XX分支行关于XX公司申请办理XX非融资类保函业务的调查报告上级行：XX公司因XX原因，向我行申请办理XX保函（具体非融资类保函名称），金额XX万元，保函失效日至XX年XX月XX日。开立保函时XX公司缴纳XX万元保证金（保证金比例），敞口部分反担保方式为XX，担保手续费费率不低于XX%。我行对该笔业务进行了调查,现将有关情况及调查意见报告如下：一、客户基本情况(一)客户概况单位：万元注册资金实收资本法人代表成立时间经营期限企业性质是否我行贸易融资核心客户是否国际贸易融资重点客户所属行业企业人数我行绿色信贷分类注 册 地经营地址经营范围主要填写营业执照上的经营范围近年来实际经营业务主要填写近年来实际经营业务，如果是多种经营，要说明各种经营在营业收入中的占比股权结构股东名称出资金额股权占比注册资金、实收资本和出资金额填写说明：外币请注明币种，如2000万港币、3000万美元等。企业性质填写说明：按所有制性质填写国有企业、民营企业、外商独资企业、中外合资企业、中外合作企业等。股权结构填写说明：要求列举全部股东（若股东很分散，至少列举前三大股东）。文字描述部分：简要介绍况客户历史沿革、股权变更（要求连续，时间上相衔接）、实际控制人及其相关背景、所属行业的信贷政策及客户分类。(二)经营情况制造业：简要介绍借款人固定资产、工艺流程、设计产能情况，主要生产产品、产品用途、产品主要市场、行业市场地位、近二年来的产量和销售收入完成情况等，主要上下游情况和主要竞争对手情况；建筑业：简要介绍借款人的资质、经营实力、历史完成的重大项目、目前在建和承接的项目情况；(三) 管理层及经营管理水平职务姓名年龄学历及从业经验其他说明董事长总经理财务总监其他人员简要介绍该公司法人代表、财务负责人的性别、年龄、学历和主要从事相关工作经历、担任管理岗位职务的情况，是否具有一定的经营管理经验和组织领导能力，诚实守信，有无违约及不良信用记录；该公司属股份制（或有限责任）私（国）营企业，简要介绍该公司按照规范化公司管理制度、运行机制和内部风险控制的要求，如何进行生产经营的管理和内设部门的设置情况，说明该公司是否具备有运行管理规范，生产经营管理、内控监督及决策机制健全有效，具有较强的市场营销拓展和产品研发的创新能力，同时，对涉及到公司对外的投融资、内部经营管理和分配等重大事项，是否须通过股东会决议形式进行，具有一定的风险控制能力。(四)关联情况简要介绍借款人控股的公司类股东、控股企业情况或受同一控制人关联企业结构、经营管理及资金运营的情况。对事实上存在有隐形的关联关系（从表面看股权结构和主要控制人没有关联，但实际上受幕后同一人控制或关键人物的密切关系人控制）的，要重点调查并说明关联企业是否在工行有存量融资或已核定授信额度的情况。(五)安全生产及环评情况根据国家有关规定和总行绿色信贷管理的要求，以及对涉及到安全生产（如建筑、食品、化工、医药、采矿等）和环境保护的敏感行业，应说明该客户最新一期的安全生产和环评审核达标验收的情况。(六)产业链（贸易链）情况主要介绍该客户生产经营和资金交易结构的模式，主要的上下游交易对手、交易商品（服务）名称、合作年限、结算方式、结算周期以及大额资金往来情况等，可参照下表列表并用文字进行整体描述。单位：万元上游/下游主要交易对手交易商品结算方式结算周期前12个月资金支付额度前12个月资金回款额度公司1公司2公司3公司4公司5(七)国际业务情况（如有） 单位：万美元 海关进口数据我行进口结算量海关出口数据我行出口结算量我行结售汇海关进出口总额（含以其他公司代报关数据）2011年2012年2013年1-*月二、偿债能力情况分析(一)非财务因素分析结合该客户实际情况，主要从该公司的投资决策和风险管理水平、产业及行业政策、生产装备和技术能力、原材料供应、生产经营、筹融资现状和能力、财务状况等方面,结合本次招投标建设项目的基本建设情况、投资主体、项目资金来源及履约付款能力，进行优势和风险分析。1、优势分析（1）XX优势（2）XX优势（3）XX优势2、风险分析（1）XX风险（2）XX风险（3）XX风险(二)财务因素分析1、财务审计情况年度审计机构名称审计报告意见类型带强调事项和非无保留审计意见的说明20XX年标准无保留意见带强调事项段无保留意见非无保留意见20XX年标准无保留意见带强调事项段无保留意见非无保留意见20XX年标准无保留意见带强调事项段无保留意见非无保留意见注：用表示对的选择。经办行表述对调查核实报表的真实性认定意见。如果是非标准无保留意见的审计报告，应分析保留意见对客户财务指标的影响，对我行评级授信的影响。2、资产负债情况分析单位：万元项 目20XX年20XX年20XX年增长(%)20XX年X月比年初增长(%)一、资产总额1、流动资产货币资金应收票据应收账款其他应收款预付账款存货2、长期投资3、固定资产4、在建工程5、无形资产二、负债总额1、流动负债短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款2、长期负债长期借款三、所有者权益1、实收资本2、资本公积3、未分配利润填表说明：以上所列子科目可以根据实际情况调整，要求列出余额较大的子科目，子科目合计余额分别需占资产、负债、所有者权益的90%以上。资产负债情况分析。请结合近年来该公司资产负债表，说明其资产负债以及所有者权益变动趋势及成因，资产的增长是源于负债性资金还是权益性资金，并对该公司资产负债结构进行分析说明。主要会计科目变动情况。对占比较大的科目逐一说明构成（如应收、预付账款构成，存货及固定资产对应的内容等），对变化较大或异常的科目逐一说明变动原因。重点描述应收、其他应收款的债务人、账龄及产生原因，应付、其他应付款的债权人、账龄及产生原因，资本公积的构成及变动原因。3、销售利润情况单位：万元项 目20XX年20XX年20XX年近三年平均+-%20XX年X月与上年同期+-主营业务收入主营业务利润销售成本营业费用管理费用财务费用净利润结合该客户实际销售和利润变动及利润构成情况，具体说明变动原因，如果降幅较大，需详细分析原因，并对其盈利能力和未来走势作出评价和判断。如果对客户主营收入有疑义，应要求提供近12个月所有开户银行对账单，分析、核实主营收入的真实性。对20XX年1-X月收入、利润较上年同期增减变化情况进行分析，如果异常上升或下降要分析原因，并对发展趋势进行判断。4、现金流量情况单位：万元项 目20XX年20XX年20XX年经营活动现金流入量经营活动现金流出量经营活动现金净流额投资活动现金流入量投资活动现金流出量投资活动现金净流额筹资活动现金流入量筹资活动现金流出量筹资活动现金净流额现金流量净值简要对经营活动、投资活动、筹资活动及现金流量净值的情况进行分析说明，对其中净流额为负值的，要详细分析说明产生的具体原因，并判断其是否合理。5、偿债指标分析单位：万元项目20XX年20XX年20XX年20XX年X月行业平均值指标介值短期偿债能力流动比率(%)速动比率(%)存货周转率应收账款周转率流动资产周转率经营活动现金流入/主营业务收入经营活动现金净流量与负债总额比(%)主营业务收入增长率(%)长期偿债能力资产负债率(%)全部资本化比率(%)成本费用利润率(%)销售利润率(%)总资产报酬率(%)净资产收益率(%)总资产周转率利息保障倍数负债总额/EBITDA总资产增长率(%)净资产增长率(%)（注:行业平均值取自20XX年度企业评价标准值XXX业XXXXX业 XX型，指标介值是根据与行业平均值的对比，按优秀值、良好值、平均值和较差值逐项进行填写）。 短期偿债能力的分析： 主要对该公司实际的流动比率、速动比率、流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、经营活动现金流入量/销售收入、销售增长率等主要指标与行业平均值进行比较分析；同时，结合对该公司上年度的主营业务收入、融资前十二个月销售收入现金归行额（含银行承兑贴现回款）和销售归行率等财务指标的分析，综合判断该公司的短期资产、创现能力对短期融资偿还的保障程度是否较高（或较低、或较差）。长期偿债能力的分析：主要对该公司实际的总资产周转率、净资产收益率、总资产报酬率和资产负债率、销售利润率、成本费用利润率等主要指标与行业平均值进行比较分析，综合判断该公司的长期运营能力和获利能力，对我行融资风险的控制是否具有较强（或一般、或较弱）的保障能力。三、评级授信、融资及综合贡献情况(一)评级授信情况1、近三年评级授信情况该公司自20XX年以来一直与我行保持着良好的信用合作关系，20XX年、20XX年和20XX年度在我行的信用等级和授信额度分别为XX级、XX万元；XX级、XX万元和XX级、XX万元。2、最新授信方案及使用情况20XX年XX月XX日，经上级行信贷审查委员会（或授信审批部审议会商小组）第XX次会议审议核定的最高授信额度为XXXX万元，授信有效期至XX年XX月XX日。（1）授信使用前提条件及落实情况前提条件一：落实情况：前提条件二：落实情况：前提条件三：落实情况：对没有落实的，须逐一说明情况，并提出落实的时间计划、具体措施和相关责任人。（2）、管理要求执行情况管理要求一：执行情况：管理要求二：执行情况：管理要求三：执行情况：对于管理要求未能执行的必须逐一说明原因，并提出具体落实的时间计划、工作措施和相关责任人。(二)总体融资情况1、近三年总体融资品种、余额的变动情况单位：万元融资品种20XX年20XX年20XX年流贷项目贷款银票其他合计2、即期融资的品种、余额及结构情况截至到本笔业务申报日止，该公司共有各金融机构融资总额XXXX万元，其中：在我行的融资余额XXX万元，在他行融资余额XXX万元，我行融资余额占比XX%。具体的融资机构、融资品种、融资余额及占比情况如下：单位：万元融资机构流动资金长期借款银行承兑贸易融资保函合计占比%12345合计分融资机构，按融资品种、担保方式、融资定价或缴存保证金比例等内容，简要分别介绍客户在我行及他行已办理融资的具体条件。3、查询征信系统所反映的融资余额情况XX年XX月XX日经查询人行征信系统，该客户未结清融资及结构情况，若与报表数据不一致，则需说明形成差异的主要原因。 (三)对外担保情况截止报告期止，介绍该公司对外提供担保的单位名称、担保金额、期限等情况，并简要说明与被担保人之间的关系，通过对该公司担保能力的分析和对被担保方的调查了解，分析判断并说明是否存在有担保（或关联）风险。(四)信用状况经查询人民银行征信系统和我行CIIS特别关注系统，借款人对外担保情况与以上报告中所反映的情况一致（对数据存在有不一致的，请进行详细说明），该公司和法人代表是否有无不良信用记录。(五)银企合作及综合贡献情况单位：万元、张(个)、%项目指标现有状况计划完成较上次申报时+-项目指标现有状况计划完成较上次申报时+-项目指标现有状况计划完成较上次申报时+-开立账户基本账户代发工资代发户数国际结算结算资金量一般账户代发金额同业占比专用账户二次代发其他指标资产托管对公存款时点余额电子银行企业网银企业年金日均余额法人理财同业占比银企互联表外融资销货款归行归行额银行卡公务用卡中间业务投资类收益归行率高管用卡理财类收益同业占比私人银行代理类收益注明:“现有状况栏”是按业务申报日前12个月的累计额(或按当月的实际完成额);“计划完成栏”是指在本次发放融资后计划营销的任务目标;“较上次申报时+-栏”是指在本次业务申报时各指标较上笔业务申报时实际完成的+-情况。四、本笔融资业务情况（一）保函背景情况XX公司于XX年XX月XX日与XX公司签定了XX合同或协议或标书（合同号为XX），向该公司销售/购买XX商品，或提供XX服务，合同总额为XX万元，合同约定XX万元通过XX结算方式结算，XX万元通过XX保函方式付款。该公司已提供的合同（协议、标书）及、保函申请书、开立保函协议等申请资料（根据总行担保业务管理办法提供的相关资料），对于保函涉及的事项按照规定须事先获得有关部门批准或核准的，须提供有关部门的批准或核准文件。经我行调查核实，上述提供的资料真实、有效。按照合同约定， XX公司向我行申请开立XX万元XX保函（具体保函名称），金额XX万元，保函失效日至XX年XX月XX日。开立保函时XX公司缴纳XX万元保证金（保证金比例），敞口部分反担保方式为XX。本部分主要分析保函业务背景是否真实合法，保函受益人的基本情况，保函申请人（该公司）与受益人的既往合作情况（若为工程项目担保，分析担保涉及到的项目的具体情况）。 担保业务涉及的交易、服务为保函申请人（该公司）带来的经济效益预测，交易、服务项下的结算是否能在我行办理。若保函采用非总行统一格式版本，必须提交相关法律事务部门审查。若保函为国际保函还须提交技术审查部门审查。（二）金额、期限和用途申请人向我XX支行申请办理受益人为XXXXX、金额为XXX万元的保函业务，期限XX月，用于XXXXX，存入XX%保证金，差额部分以XXX抵押（或信用免担保、或保证、或质押）提供反担保，担保文本采用总行制定的格式文本（或由受益人提供、或双方协商的格式文本）。（三）履约能力分析根据具体的保函品种（履约、付款、投标等），结合企业实际情况分析被担保人的履约能力。示例一、履约保函如为商品交易项下履约保函，可从以下方面分析：1、保函涉及产品是否为其主营产品，以往该产品项下订单能否按期保质交货；2、被担保人现有订单总量是否与其生产能力相匹配，综合判断其是否能在合同规定的期限内按期履约；3对于保函涉及的产品为被担保人的新产品，应进一步分析其产品质量的可靠性和按期交货的能力。如为工程、服务项下履约保函可从以下几个方面分析：1、结合行业特点,分析被担保人施工特长、机械装备水平、施工能力或者分析被担保人的提供该种服务的能力；2、被担保人近两年承接工程项目、提供服务的数量、金额，承建工程的合格率、优良率，目前正在承建工程、参与投标项目等情况；3、对被担保人目前和未来工程和服务量作出预测，以判断其按时履约的能力。示例二、投标保函主要分析被担保人既往投标记录及中标后履约情况以及被担保人的是否具备所投标事项履约能力，是否能够保证中标后履行签约承诺。履约方面的分析可参考履约保函的分析。（四）保函的反担保方式本笔保函缴交的保证金比例，敞口部分提供何种反担保方式。缴交的保证金比例及提供的反担保方式是否符合总行担保业务管理办法（工银发200362号）和相关信贷政策规定。对保证金差额部分的反担保方式担保按以下要求说明。1、抵押方式。对抵押担保方式的贷款，应当对抵押人的主体资格、抵押物的权属、抵押物评估价值进行说明，确定抵押物真实性、完整性，抵押手续的合法性和有效性2、保证方式