资财部流程设计报告.ppt

流程目录 二级目录 预算流程 1 3 1 预算启动流程 1 3 2 预算编制和审核流程 1 3 3 预算执行和反馈流程 1 战略层面 1 1 战略制定流程 1 2 经营计划制定流程 1 3 预算流程 加审批流程 流程系列 预算流程 1 3 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 预算启动 历史数据上年预算执行情况 预算指导原则 资金财务部 完成预算准备工作 预算编制和审批 资金财务部 编制预算和企业绩效目标进行比较 预算执行和调整 预算执行情况分析 滚动调整的总预算 资金财务部 使对未来的预算更符合实际 部门年度工作计划总预算初稿 各部门预算资产负债表预算损益表预算现金流量表预算 流程名称 预算启动流程流程编号 1 3 1流程拥有者 资金财务部 时间 各部门 根据公司年度经营计划 制定 修改预算指导原则 根据预算制定指导原则和经营目标 制定本部门财务预算 资金财务部 总经理办公会 开始 年度经营目标 经营计划的制定 年度经营目标 经营计划 审批 汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况 各部门预算执行情况 通过 不通过 1 2 3 4 5 每年11月下旬 战略发展部 流程名称 预算启动流程说明流程编号 1 3 1流程拥有者 资金财务部 流程名称 预算编制和审核流程流程编号 1 3 2流程拥有者 资金财务部 时间 每年11月下旬 各部门 召开各部门预算规划会议 讨论 平衡预算 审批通过 否 根据指导原则和公司经营目标 平衡各部门财务预算 制定公司预算草案 根据预算制定指导原则和经营目标 制定本部门财务预算 汇总调整后的各部门预算汇总 结合目标和平衡结果 调整 修改本部门财务预算 资金财务部 总经理办公会 是 1 2 3 4 5 6 最终确定公司及各部门年度预算 并通知各部门 7 开始 各部门财务预算 流程名称 预算编制和审核流程说明流程编号 1 3 2流程拥有者 资金财务部 流程名称 预算执行和反馈流程流程编号 1 3 3流程拥有者 资金财务部 时间 审核 平衡 批准 驳回每月预算计划更新 根据需要提出预算计划更改需求 批准 是 否 每月实际执行与预算对比 各部门 资金财务部 总经理办公会 预算执行 预算更改 并通知相关部门执行更改后的预算 通知相关部门执行原预算 1 2 3 4 5 6 7 开始 现金流量预算每月一次资产负债表预算及损益表预算每半年一次 流程名称 预算执行和反馈流程说明流程编号 1 3 3流程拥有者 资金财务部 流程目录 二级目录 财务管理流程 3 支撑层面 3 3 财务管理流程 3 1 综合管理流程 3 2 人力资源管理流程 3 5 审计流程 3 3 2 付款管理流程 3 3 5 固定资产管理流程 3 3 3 员工报销流程 3 3 4 财务分析流程 3 3 1 资金计划管理流程 3 3 6 财务报销审批流程 流程系列 财务管理流程 3 3 付款管理 支付凭证 资金财务部 由财务部整体负责付款的单据匹配工作 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 付款申请书 流程输入 固定资产新增 盘点 折旧 报废需求 固定资产新增 盘点 折旧 报废财务处理 资金财务部 固定资产管理工作规范 固定资产管理 采购合同入库单发票付款申请 员工报销管理 货款支付计划 资金财务部 会计操作规范 财务分析 业务绩效目标会计数据成本分析 财务分析报告 资金财务部 提供决策支持信息 资金计划管理 资金的管理 调拨 资金财务部 使资金与预算一致 各部门用款申请 流程名称 资金计划管理流程流程编号 3 3 1流程拥有者 资金财务部 部门 根据需要 各部门 部门经理审核资金需求是否在预算内 是 各部门按实际需求编制的用款申请 财务部 开始 否 预算规划流程 部门经理审核 通过 不通过 决策层 根据权限对要求进行审批 通过 不通过 申请对超计划的特批或修改预算 审核批准手续 票据是否齐全 审核预算 资金划拨 管理银行与公司间帐户关系 根据公司资金状况 分析筹资 投资机会 对某些筹资 投资机会进行可行性分析 接受资金 管理资金并平衡 调拨资金 制作资金管理报表 报公司决策层 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 流程名称 资金计划管理流程说明流程编号 3 3 1流程拥有者 资金财务部 流程名称 付款管理流程流程编号 3 3 2流程拥有者 资金财务部 资金财务部 汇票付款等 支票付款 承兑付款 经批准的付款申请审批单 会计制证交出纳进行付款操作 会计办理付款手续 出纳登记支票领用本并开具支票 出纳填写相应凭证和票据 出纳付款 会计主管核对支付凭证及相关单据 更新财务帐 1 2 3 4 5 6 7 8 9 支付凭证 加盖印鉴 已盖章支票 开始 时间 流程名称 付款管理流程说明流程编号 3 3 2流程拥有者 资金财务部 流程名称 员工报销流程流程编号 3 3 3流程拥有者 资金财务部 时间 每月 开始 员工 部门经理 财务经理 总经理 财务部 现金出纳 会计 收入现金 付出现金 借 费用贷 其他应收款 备用金现金 借 现金费用贷 其他应收款 备用金 借 费用贷 现金 填写报销单及其它支持文件 报销单 付出现金 凭证 凭证 凭证 根据权限审批报销申请 员工已申请备用金 报销额大于等于备用金 填写会计凭证 填写会计凭证 填写会计凭证 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 流程名称 员工报销流程说明流程编号 3 3 3流程拥有者 资金财务部 流程名称 财务分析流程流程编号 3 3 4流程拥有者 资金财务部 开始 是否能够获得所需信息 研究和评估分析所需的信息 确定分析所用的工具和方法 确定定期分析报告的格式 制定分析报告的申请程序 编制报告 分析结果 向总经理及相关部门通报分析结果 是 否 1 2 3 4 5 6 7 财务部 时间 每月底或根据需要 流程名称 财务分析流程说明流程编号 3 3 4流程拥有者 资金财务部 流程名称 固定资产管理流程流程编号 3 3 5流程拥有者 资金财务部 时间 根据固定资产新增需要 行政事务部 开始 采购计划 采购合同 资金财务部 固定资产入库单 供应商将发票提供给资金财务部 发票 采购合同 收货入库 更新库存帐 固定资产入库单 核对单据 A 1 2 3 4 流程名称 固定资产管理流程 续 流程编号 3 3 5流程拥有者 资金财务部 时间 财务经理 资金财务部 A 应付帐款维护 每年一次组织盘点 固定资产折旧计算 更新折旧试算登记簿 折旧试算报表 折旧是否正确 折旧修改 否 是 折旧转帐 更新折旧登记簿 折旧报表 B 凭证 根据固定资产折旧需要 5 6 8 9 10 11 12 13 根据固定资产盘点需要 根据盘点情况调整帐簿 报表 7 流程名称 固定资产管理流程 续 流程编号 3 3 5流程拥有者 资金财务部 时间 总经理 使用部门 行政事务部 资金财务部 更新固定资产台帐 B 填写报废申请单 部门经理审核 固定资产报废 凭证 根据固定资产报废需要 14 15 16 17 19 18 审批 审批 是 否 是 否 地方税务 审批 是 否 20 流程名称 固定资产管理流程说明流程编号 3 3 5流程拥有者 资金财务部 流程名称 固定资产管理流程说明 续 流程编号 3 3 5流程拥有者 资金财务部 部门经理 开始 时间 流程名称 财务报销审批流程流程编号 3 3 6流程拥有者 资金财务部 员工 支出款项属计划内支出 主管部门经理 资财部经理 总经理 签批 签批 签批