金融学商业银行PPT课件.ppt

第六章商业银行 1 第一节商业银行概述 一 商业银行的概念最早的银行的资金来源主要是短期存款 资金运用也局限于发放短期自偿性的商业贷款 因而被称为 商业银行 商业银行 只是一个抽象的一般化概念 是历史沿袭下来的习惯称谓 2 第一节商业银行概述 现代商业银行定义 以金融资产 负债和金融服务为经营对象 以追逐利润为主要经营目标 唯一能够创造和消灭存款货币的综合性 多功能的金融企业 二 商业银行的性质首先 商业银行具有企业的基本特征 3 第一节商业银行概述 其次 商业银行与一般工商企业又有所不同 经营的是特殊商品 货币和货币资金 第三 商业银行作为金融企业 与专业银行和其他金融机构相比又有所不同 一是商业银行是唯一能够创造和消灭存款货币的金融机构 二是商业银行的业务更综合 功能更全面 4 第一节商业银行概述 三 商业银行的职能 一 信用中介职能信用中介职能是商业银行最基本的职能 商业银行充当了资金贷出者与借入者之间的中介机构 从而实现了货币资金的融通 信用中介职能的重要作用 1 信用中介在不改变社会资金总量的前提下 可增加社会资金的使用量 2 信用中介可以把货币收入转化为货币资金 3 信用中介可以把短期资金转化为长期资金 5 第一节商业银行概述 二 支付中介职能商业银行在办理与货币收付有关的服务性业务时 执行支付中介的职能 比如根据企业的委托办理货币的收付与转帐结算等 三 信用创造职能商业银行的信用创造职能是通过贷款和投资活动创造存款货币 扩大信用规模的功能 6 第一节商业银行概述 四 商业银行的经营模式商业银行的经营模式大致可以分为两大类 也就是职能分工型模式和全能型模式 职能分工型模式的主要特点是 以法律形式规定金融机构只能分别专营某种金融业务的情况下 商业银行主要经营短期工商信贷业务 代表国家为英国 7 第一节商业银行概述 全能型模式商业银行的主要特点是 商业银行不仅提供短期商业性贷款 而且也融通长期固定资本 并涉及证券业务或其他银行业务 代表为德国 从现代金融业发展来看 混业经营 成了发展的主流 即银行业与保险机构 投资银行等机构业务相互交叉 以展开充分竞争 8 20世纪30年代大危机之前 各国商业银行大都经营多种业务 属全能型 综合型银行 经过1929 1933年大危机中的全面性金融危机 不少西方人士归咎于银行的综合性业务经营 尤其是长期贷款和证券业务的经营 许多国家以立法形式将商业银行与投资银行的业务进行了区分 包括美 日 英等国 不过 德国 奥地利 瑞士以及北欧等国则继续实行混业经营 商业银行可以从事各种期限的存款 贷款以及证券业务 商业银行的发展历程 9 20世纪60 70年代以来 金融创新层出不穷 商业银行经营日益全能化 20世纪90年代 美 日等国银行纷纷向混业经营方向发展 日本于1998年颁布了 金融体系改革一揽子法 即被称为 金融大爆炸 BigBang 的计划 1999年美国 金融服务现代化法案 的通过 意味着废除分业经营的 格拉斯 斯蒂格尔法 也标志着西方国家分业经营制度的最终结束 1995年颁布的 商业银行法 确立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制 10 第一节商业银行概述 五 商业银行的组织形式 一 总分行制度总分行制度就是在一个大城市设立总行 在本市以及国内或国外设立分行 支行 形成庞大的银行体系的制度 二 单一银行制度单一银行制度是指全部银行业务都由一个银行机构办理 不设立分支机构 每家银行都必须注册的制度 11 第一节商业银行概述 三 集团银行制度由一个集团成立一股权公司 再由公司控制或收购两家或两家以上的银行具有决定性表决权的股份 从而实现大银行通过持股公司把许多小银行置于自己控制之下 四 连锁银行制度连锁银行与股权公司无关 而是指两家 或两家以上 独立的以公司形式组织起来的银行 通过相互持有股份而由同一人或同一集团所控制 12 第二节商业银行的业务 商业银行的业务主要分为负债业务 资产业务和中间业务 一 负债与资本业务负债与资本业务是商业银行借以形成资金来源的业务 即商业银行吸收资金的业务 商业银行的负债业务分为各种存款 借入资金和自有资本 13 第二节商业银行的业务 一 银行自有资本商业银行的自有资本包括商业银行成立时发行股票所筹集的股本金和各种公积金及未分配利润 我国商业银行的自有资本由实收资本 资本公积金 盈余公积金和未分配利润等组成 14 第二节商业银行的业务 1 实收资本 指商业银行实际收到的由投资者投人的资本金 2 资本公积金 指商业银行在筹集资本金过程中 由于投资者缴付的出资额超出资本金 即资本和股本溢价 法定资产重估增值以及接受捐赠的财产等原因所增加的资本 3 盈余公积金 指商业银行按照规定从税后利润中提取的 是商业银行自我发展的一种积累 用于弥补亏损或转增资本 15 第二节商业银行的业务 4 未分配利润 指商业银行实现的利润中尚未分配的部分 它在分配前与实收资本和公积金具有同样的作用 5 各项准备金 商业银行为防范金融风险 维持正常经营 按谨慎经营原则而提取的各项准备金 16 第二节商业银行的业务 二 各种存款存款是商业银行接受客户存入货币款项 存款人可以随时或按约定的期限提取款项的业务 传统的存款业务分为三大类 1 活期存款 2 定期存款 3 储蓄存款 17 1 活期存款可由存户随时存取和转让的存款 它没有确切的期限规定 银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知 存款者可以使用多种方式提取存款 如开支票 电话转帐等 最传统的方式是支票提款 因此活期存款又称支票存款 活期存款是存户为了交易目的而开立的帐户 因而又可称为交易帐户 18 2 定期存款 客户和银行预先约定存款期限的存款 在我国通常为3个月 6个月 1年 3年不等 期限长的可达5年 对于到期未提取的存单 国际惯例是不对过期的这段时间支付利息 我国目前的做法是以活期利率对其计息 但对要继续转存者 也可按原则到期予以转期 19 西方国家对提前支取一般罚息较高 我国没有罚息的规定 但要全部按活期利率计息 并扣除提前日期的利息 特点 银行稳定的资金来源存款准备金率明显较低 可将定期存款的绝大部分都贷放出去营业成本较低 20 3 储蓄存款 储蓄存款的定义 国内外有较大差异 美国 储蓄存款是一种独立的存款账户 储蓄存款可在任意时间支取 前提是储户须在实际提取日前7天以上的时间向银行提出书面提款申请 我国 储蓄存款专指居民个人在银行的存款 包括了活期存款和定期存款中居民个人存款的部分 政府机关和企业单位的存款不能计入储蓄存款 21 第二节商业银行的业务 三 借入资金商业银行的借入资金是指商业银行的各种借入款 主要包括 向中央银行借款 银行同业拆借款 向国际金融机构借款和发行金融债券 证券回购等 22 向中央银行借款两种主要形式 一是再贴现 二是再贷款 再贴现指商业银行将其持有的未到期票据向中央银行申请抵押贷款 也称间接借款 这是发达国家商业银行向央行借款的主要渠道 再贷款是央行向商业银行的信用放款 也称直接借款 目前我国商业银行主要采用这种方式向央行借款 23 同业拆借 同业借款 指的是金融机构之间的短期资金融通 由于同业拆借一般是通过商业银行在中央银行的存款账户进行 实际上是超额准备金的调剂 因此又称中央银行基金 同业拆借利率一般高于存款利率 低于短期贷款利率 同时应略低于央行的再贴现率 24 欧洲货币市场借款欧洲货币市场 是指在一国境外进行该国货币的存款 放款 投资 债券发行和买卖业务的市场 由于我国对涉外金融管制较严 除中国银行外 国内其他商业银行对欧洲货币市场的短期借款渠道尚未真正开通 25 回购协议指商业银行在出售证券等金融资产时 签订协议约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券 已获得即时可用资金的交易方式 两种方式 一种是证券卖出和购回采用相同的价格 协议到期时以约定的收益率支付费用 另一种是购回价格高于卖出时的价格 其差额为资金提供者的收益 26 第二节商业银行的业务 二 资产业务商业银行的资产业务是指商业银行的资金运用业务 分为三大类 现金资产 贷款和投资 一 现金资产现金资产的流动性很强 主要作为银行的支付准备 它包括库存现金 准备金存款 银行同业存款和托收未达款 27 第二节商业银行的业务 1 库存现金 商业银行金库中的现钞和铸币 2 准备金存款 准备金存款可区分为两种 法定准备金和超额准备金 根据法律规定商业银行每吸收一笔存款必须按规定的比例存放一部分在中央银行 商业银行不能将该部分款项用于放款或支付 所规定的比率 即为法定存款准备率 其存款即为法定准备金 28 第二节商业银行的业务 超额准备金则是商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金的存款 3 银行同业存款 商业银行存放于其他商业银行或其他金融机构的存款 主要目的是方便自身清算业务 4 托收未达款 银行应收的清算款项 29 第二节商业银行的业务 二 贷款贷款也称放款 是商业银行最主要的资产业务 商业银行的贷款可以按照不同的标准划分为不同的种类 1 活期贷款与定期贷款活期贷款就是商业银行不规定贷款期限的贷款 如通知贷款 30 第二节商业银行的业务 根据贷款期限划分 定期贷款又可分为短期贷款 中期贷款与长期贷款 短期贷款 是指贷款期限在一年以内 含一年 的贷款 中期贷款 是指贷款期限在一年 不含一年 以上五年 含五年 以下的贷款 长期贷款 是指贷款期限在五年 不含五年 以上的贷款 31 第二节商业银行的业务 2 信用贷款 担保贷款和票据贴现商业银行贷款根据贷款方式划分可以分为信用贷款 担保贷款和票据贴现 1 信用贷款 是指以借款人的信誉发放的贷款 2 担保贷款 是以借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款 担保贷款可以分为保证贷款 抵押贷款和质押贷款 32 第二节商业银行的业务 保证贷款 是指按 担保法 规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时 按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款 抵押贷款 是指按 担保法 规定的抵押方式 以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款 质押贷款 是指按 担保法 规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款 33 第二节商业银行的业务 3 票据贴现 是指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款 它是在商业信用票据的基础上产生的一种融资行为 故也称贴现贷款 此种贷款 具有期限短 流动性强 安全性高和效益性好等优点 票据贴现与一般贷款的区别 第一 性质不同 一般贷款是银行单方面的货币转移 而票据贴现对银行来说 实际上是向贴现人或收款人购进票据 34 第二节商业银行的业务 第二 当事人不同 在一般贷款关系中 绝大多数贷款只有银行与借款人两个当事人 在票据贴现中 还涉及票据付款人 承兑人 背书人等多方面当事人 第三 一般贷款到期时方能收回 票据贴现则可以通过再贴现 转贴现等方式随时收回资金 35 第二节商业银行的业务 第四 利息收取方式不同 一般贷款是先贷款 然后按期或在贷款到期时收回利息 票据贴现则是在办理贴现时即从贴现金额中预先扣除贴现利息 贴现银行从贴现票据金额中扣除自贴现日起至到期日止的贴现利息后 支付给贴现申请人的金额称为贴现付款额 36 第二节商业银行的业务 3 自营贷款 委托贷款和特定贷款自营贷款 是指商业银行以合法方法筹集的资金自主发放的贷款 委托贷款 是指由政府部门 企事业单位及个人等委托人提供资金 由受托人根据委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率等代为发放 监督使用并协助收回的贷款 特定贷款 是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施 责成国有商业银行发放的贷款 37 第二节商业银行的业务 4 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款根据贷款风险程度进行分类 可将贷款划分为正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 1 正常贷款 借款人能够履行合同 有充分把握按时足额偿还本息 38 第二节商业银行的业务 2 关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息 但是存在一些可能会对偿还产生不利影响的因素 3 次级贷款 借款人的还款能力出现了明显的问题 依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息 39 第二节商业银行的业务 4 可疑贷款 借款人无法足额偿还本息 即使执行抵押或担保 也肯定要造成部分的损失 5 损失贷款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程度之后 本息仍然无法收回 或只能收回极少的一部分 40 第二节商业银行的业务 5 工商业贷款 不动产贷款 消费贷款 按贷款用途分类 贷款可分为工商业贷款 不动产贷款 消费贷款 1 工商业贷款 工商业贷款是商业银行以工业和商业企业流动资产增加和固定资产更新 改造的需要为对象而发放的贷款 2 不动产贷款 银行向借款人发放的用于房屋建造 土地开发的贷款 3 消费贷款 银行向个人提供的用于购买消费品的贷款 41 三 租赁租赁业务是商业银行利用手中集聚的资金购买大型的机器设备 电子计算机 飞机 船舶等 出租给所需客户使用 银行按期收取租赁费 租赁可分为融资性租赁和经营性租赁 融资性租赁 亦称金融性租赁 的目的是在融物的同时实现融资 42 其特点是 期限长 多在3 5年以上 长则可达10年以上 租赁物件多为非通用设备 租赁物件的期末处理上表现为很少续租 多为租购 即象征性地收取一些费用 将所有权转归承租人 43 第二节商业银行的业务 四 投资商业银行投资是指商业银行购买有价证券的活动 与贷款相比较 投资有其特点 1 贷款一般由借款人提出申请 再由银行决定是否发放 投资则是由银行通过公开市场买卖证券 在买卖中银行与证券商平等竞争 因此 银行在投资中所处的地位不如发放贷款时有利 44 第二节商业银行的业务 2 商业银行发放的贷款 一般到期后才能收回 流动性较差 投资于有价证券的资金则可以随时在公开市场上出售而收回资金 流动性较强 3 商业银行投资的有价证券多为政府债券 安全性较好 但由于政府债券利息率通常比贷款低 投资的收益一般比贷款差 45 第二节商业银行的业务 商业银行投资的有价证券包括 1 政府债券 2 企业债券和股票 商业银行投资的目的主要有 1 获取收益 2 提高流动性 3 分散风险 46 第二节商业银行的业务 三 中间业务中间业务是指商业银行在不需动用自己的资金 不涉及资产和负债的情况下 以中间人的身份 凭借商业银行的信誉 信息 人才和技术为客户办理收付和其他委托事项 从中收取手续费的经营活动 中间业务主要有 结算业务 代理业务 信托业务和租赁业务等 47 第二节商业银行的业务 1 结算业务 结算业务是商业银行为客户承办的有关资金收付方面的业务 它是由商业银行存款业务衍生出来的业务 商业银行的结算业务主要有支票结算业务 汇兑业务等 48 第二节商业银行的业务 1 支票结算业务 支票是出票人签发的 委托其支票账户的开户行从其账户中无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 支票结算就是银行为客户结清通过支票所进行的货币收付 2 汇兑业务 客户将资金交给银行 委托银行将款项汇给其他地方的收款人的业务 3 信用证业务 信用证业务是客户委托银行根据该客户所指定的条件向异地的销货者支付货款的业务 49 第二节商业银行的业务 2 代理业务 代理业务是商业银行接受客户的委托 以委托人的名义代办经济事务的活动 主要是代理收付款业务和代理融通业务 3 承兑业务 承兑是商业银行对客户签发的汇票或商业票据作出付款的承诺 4 信托业务 信托业务是银行接受他人的委托 代为管理 营运 处理有关经济事务 50 第二节商业银行的业务 四 表外业务广义的表外业务包括所有能给银行带来收入但不在资产负债表上反映的业务 这里讨论的是狭义的表外业务 是指对银行的资产负债表没有直接影响 但却能够为银行带来额外收益 同时也使银行承受额外风险的经营活动 狭义表外业务与中间业务的区别是承担的风险不同 51 第三节商业银行的资产负债管理 商业银行是经营货币信用业务的企业 其业务经营通常要遵循三项基本原则 安全性 流动性和盈利性 三项原则相互之间存在矛盾 因此 坚持三项原则主要是谋求三原则之间的协调 均衡和最优组合 商业银行在其长期业务经营中 形成了不同的管理理论 探索出将三性贯穿其中的业务管理的重点 52 第三节商业银行的资产负债管理 一 商业银行资产负债管理理论的发展 一 资产管理理论资产管理理论认为 商业银行应该将其经营管理的重点放在资产方面 通过资产结构的适当安排 保持资产的流动性 满足客户贷款和提现的需要 又能获得一定的盈利 资产管理理论中 重点管理的资产包括贷款 现金和证券 53 第三节商业银行的资产负债管理 资产管理理论是商业银行最早的经营管理理论 这是由商业银行早期的经营环境所决定的 一是当时商业银行的资金来源单一 主要是稳定性差的活期存款 二是企业对商业银行的贷款需求单一 主要是短期周转性的贷款 而且数量也有限 三是没有发达的金融市场 商业银行无法通过借款的方式来满足流动性需要 这就客观上要求商业银行保持资产的流动性 而不必要也不可能去关注扩充资金来源 增加盈利 54 第三节商业银行的资产负债管理 1 商业贷款理论 认为商业银行的资金主要来源于活期存款 因此商业银行只应承做短期的与商品周转相联系或者与生产物资储备相适应的自偿性贷款 而不能贷放购买证券的贷款 不动产贷款 消费贷款 长期性的设备贷款和农业贷款 55 第三节商业银行的资产负债管理 2 可转让性理论 该理论认为商业银行能否保持资产的流动性 关键在于它持有的资产能不能随时在不发生损失的前提下转让出去 取得现款 有价证券既保证了资产的流动性 又提高盈利的能力 56 第三节商业银行的资产负债管理 3 预期收入理论 认为无论是短期商业贷款 还是可转让资产 其贷款偿还或证券的变现都是以将来的收入作为基础的 如果一项投资的未来收入有保证 即使期限长 仍可保持流动性 相反 如果未来收入没有保证 即使放款期限短 仍有不能收回或者坏账的风险 这一理论强调的是银行贷款偿还与未来收入的关系 基于这种理论 银行在可能的条件下 可以发放中长期设备贷款 住宅抵押贷款 个人消费贷款等 57 第三节商业银行的资产负债管理 二 负债管理理论负债管理理论认为 商业银行在维持其流动性上 除应注意在资产方面加强管理外 还应注意负债方面的经营 以主动的 积极的负债管理作为实现资产流动性 盈利性均衡的主要手段 负债管理使银行经营管理重心从资产方转移到负债方 变商业银行的被动型负债为主动型负债 为商业银行流动性满足提供了新的思路 58 第三节商业银行的资产负债管理 三 资产负债管理理论资产负债管理理论认为商业银行单纯依靠资产管理或单纯依靠负债管理 都难以保证安全性 流动性 盈利性三者的均衡 只有根据经济情况的变化 通过资产结构和负债结构的共同调整 才能实现商业银行经营管理的目的要求 59 第三节商业银行的资产负债管理 实现这一目的的手段主要有二 一是根据利率的变化积极调整银行的资产负债结构 即运用利率敏感性差额管理法 二是运用金融市场上转移利率风险的工具 如期限管理法 金融期货 期权 利率互换等保值工具 作为差额管理法的补充 60 第三节商业银行的资产负债管理 二 商业银行的资产负债比例管理资产负债比例管理是资产负债综合管理的一种类型 它是通过一系列指标体系约束银行的资金运用 以确保银行资金的安全性 流动性和盈利性三者均衡与协调 从而使银行能够稳健经营的一种管理方法 资产负债比例管理中的比例指标一般分为三大类 一类是流动性指标 第二类是安全性指标 第三类是盈利性指标 61 第三节商业银行的资产负债管理 一 总量管理类指标总量管理类比例指标有2个 即存贷款比例和拆借资金比例 其管理目标是防止超负荷经营和消除经营中已有超负荷现象 1 存贷款比例 它是总量控制的核心指标 各项贷款与各项存款之比不得超过75 62 第三节商业银行的资产负债管理 1 人民币 本外币合并指标 2 外汇指标 63 第三节商业银行的资产负债管理 2 拆借资金比例 拆借资金比例用于控制利用拆借扩大贷款的行为 共有两个比例 即拆人资金与各项存款余额之比不得超过4 拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8 64 第三节商业银行的资产负债管理 二 流动性管理类指标流动性管理类指标有三个 资产流动性比例 备付金比例和中长期贷款比例 流动性管理类指标的主要目的是确保资产的流动性 满足商业银行的支付需求 1 资产流动性比例 该指标要求流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25 65 第三节商业银行的资产负债管理 2 备付金比例 该比例要求商业银行在中国人民银行备付金存款加库存现金与各项存款之比不得低于5 66 第三节商业银行的资产负债管理 3 中长期贷款比例 该指标要求余期一年以上 不含一年期 的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过120 67 第三节商业银行的资产负债管理 三 安全性管理类指标安全性管理类指标共有五个 资本充足率指标 风险加权资产比例 贷款质量指标 单个贷款比例指标 股东贷款比例指标 1 资本充足率指标 商业银行资本总额占表内 表外风险加权资产总额的比率不得低于8 其中核心资本占表内 表外风险加权资产总额比率不低于4 68 第三节商业银行的资产负债管理 2 风险加权资产比例 风险加权资产比例是表内 表外风险加权资产与资产总额之比 比例越小说明资产的风险程度越低 69 第三节商业银行的资产负债管理 3 贷款质量指标 贷款质量指标要求逾期贷款 呆滞贷款 呆账贷款的余额占各项贷款余额不得越过8 5 和2 70 第三节商业银行的资产负债管理 4 单个贷款比例指标 这一指标的设置是为了避免贷款过于集中造成经营风险 属风险防范性指标 71 第三节商业银行的资产负债管理 5 股东贷款比例指标 向股东提供的贷款余额不得超过该股东已缴纳股金的100 贷款条件不得优于其他客户的同类贷款 72 第三节商业银行的资产负债管理 四 效益性管理类指标效益性管理类指标有三个 资产利润率 资本利润率和利息回收率 1 资产利润率 资产盈利率是衡量银行盈利状况的重要指标 它是利润总额与资产总额之比 73 第三节商业银行的资产负债管理 2 资本利润率 利润总额与资本总额的