财务核算系统框架的建立PPT课件.ppt

金蝶财务软件实务操作 会计学系张晓毅 会计电算化课件 2020 3 19 可编辑 2 第一章财务核算系统框架的建立 本章主要内容 前期基础工作 财务系统的建立与管理 财务系统核算框架的建立 会计电算化 2020 3 19 可编辑 3 第一节前期基础工作 一 岗位设置 2020 3 19 可编辑 4 第一节前期基础工作 二 管理制度的建设管理制度的建设包括两大方面 一 会计核算制度的建设1 数据收集和传递方式的设计2 会计核算方法的规范化 二 会计电算化管理制度的建设1 会计电算化操作使用管理制度2 会计电算化操作记录制度3 会计电算化维护制度4 会计电算化档案管理制度 2020 3 19 可编辑 5 第一节前期基础工作 三 资料的收集与整理资料的收集与整理包括以下几方面 1 企业的基本情况2 企业的经营情况3 企业会计会计科目的使用情况4 科目期初余额和明细资料情况5 会计核算的具体方法6 系统操作员及其操作权限的设置情况 2020 3 19 可编辑 6 第二节财务系统的建立与管理 一 系统登录1 登录金蝶系统有两种方式 一是通过 开始 菜单 单击桌面上的开始按钮 要弹出的开始菜单中执行 程序 金蝶软件 金蝶2000 命令 二是双击桌面上的金蝶快捷图标 如下图 2020 3 19 可编辑 7 系统登录 2020 3 19 可编辑 8 二 创建账套 创建账套 就是要利用软件在计算机上建立一套完整的账簿核算体系 在金蝶2000中 创建账套可以采取3种方式 一是在登录系统时 在 系统登录 对话框中单击 新建 N 按钮 二是在进入系统后 在主界面中单击左上角的按钮 三是在进入系统后 执行 文件 新建账套 命令 2020 3 19 可编辑 9 创建账套 方式2 方式3 2020 3 19 可编辑 10 三 设置操作员 操作员是由系统管理员设置的 在金蝶2000中 操作员分为系统管理员和普通操作员两类 系统管理员 可以享有系统管理的所有权限 普通操作员则只能在被授权的范围内对系统实施操作和管理 2020 3 19 可编辑 11 三 设置操作员 操作步骤 AAA公司为例 如下图 1 2 3 2020 3 19 可编辑 12 四 设置操作员权限 金蝶2000为用户提供了简明实用的权限分配方案 将操作员的权限分为3类 操作权限 报表权限和科目权限 2020 3 19 可编辑 13 五 更改登录密码 系统管理员在系统中设置了操作后 在操作员首次登录系统 或在以后的操作中担心自己的密码泄露时 或以通过系统中的 更改登录密码 对话框对密码进行设置和修改 2020 3 19 可编辑 14 第三节财务系统核算框架的建立 一 设置核算项目在金蝶2000财务系统中 提供了往来单位 部门和职员等3种核算项目形式 用户可以根据实际需要选择是否采用 还可以根据实际需要增设新的核算项目 2020 3 19 可编辑 15 二 设置货币类别 货币类别及其单位是核算体系中不可缺少的内容 在创建账套时 系统对记账本位币已经进行了设置 2020 3 19 可编辑 16 三 建立会计科目 一 设置会计科目的基本要求会计科目的设置是否恰当 直接影响到以后的会计核算 应满足以下要求 1 标准化 会计一级科目的设置必须国家会计制度的规定 明细科目可以根据实际情况设置 会计科目编码的设置应尽可能与国家标准一致 2 完整性 会计科目的设置必须满足会计核算和会计报表的编制要求 在系统进行实际的业务核算处理后 会计科目的设置不能随意修改 2020 3 19 可编辑 17 二 删除会计科目 在系统预设的会计科目中 如果有一些会计科目不为用户所需要 用户可以先行删除 注意 如果要删除已设置明细核算的科目 应自下而上进行删除 即先删除明细科目 然后再删除一级科目 2020 3 19 可编辑 18 三 增设会计科目 由于系统已预置了绝大部分的会计科目 用户增设会计科目的工作量大大减轻 但由于在系统中预置的会计科目大多是一级科目 因此用户还必须在此基础上增设核算所需要的明细科目 注意 会计科目的代码设计要与建立账时所设置的科目代码方案相一致 代码不能重复 2020 3 19 可编辑 19 四 修改会计科目 用户可根据需要对系统预置的会计科目在编码设计 科目名称 辅助核算等方面进行适当的修改 注意 1 会计科目如果已设有下级明细科目 则其编码不能被修改 只有删除其下级明细科目后 才能修改一级科目的代码 因此 修改会计科目应自下而上 再自上而下地进行 即先删除明细科目 再修改一级科目 然后再建立新的明细科目 2 当修改会计科目代码时 不能改变科目的级别或上级科目 2020 3 19 可编辑 20 四 设置账套选项 设置账套选项就是要对系统运行的具体方式进行选择 目的是为系统配置相应的系统控制功能 这些选项的设置决定着系统处理数据的内容和形式 账套选项的设置有一些在创建 账套的过程中已经设置 在进入系统后 最重要的是要对有关凭证和账簿的选项进行设置 2020 3 19 可编辑 21 一 凭证选项的设置 凭证选项的设置包括设置凭证字及其限制科目 设置结算方式以及其他凭证处理方式选择等3类内容 其中设置凭证字是按一定的标准对会计凭证进行的分类 用户还可以对每种类型的凭证设置一些限制科目 设置结算方式是将用户在日常业务中采取的结算方式录入系统 目的是搞高银行对账效率 加强资金的管理 保证资金的安全完整和有效利用 2020 3 19 可编辑 22 二 账簿选项的设置 账簿是系统集中记录用户经营业务情况的重要形式 也是财务核算成果的重要体现 系统中账簿的选项设置主要是对账簿余额方向 账簿排列方式和账簿打印等内容的设置 其中账簿的余额方向 主要是对会计科目余额的借贷方向的确定进行的选择 账簿的排列顺序 主要是对系统生成明细账时分录的排列顺序进行的选择 在账簿的打印方面 用户可以选择是否可以在明细账中打印日记账 2020 3 19 可编辑 23 三 账套高级设置 在 账套选项 对话框中 除上述与账套有关的基础性设置内容外 单击 高级 按钮 打开 高级配置选项 还可根据实际情况 对账套进行更细致的内容设置 具体包括系统 凭证 账簿报表 结账 工资 固定资产和出纳等7方面 其中 系统已根据通常的企业核算业务特点对部分选项进行了默认设置 单击相应的选项卡 可以重新设定 2020 3 19 可编辑 24 本章小结 本章主要介绍了金蝶2000软件在使用的前期阶段应做的基础工作 如何启用金蝶财务软件系统进行系统登录和日常系统管理 以及如何设置基础参数在计算机上建立企业财务核算基本框架 2020 3 19 可编辑 25 本章复习题 1 简