财会之建账、登账与结账.doc

./建账、登账、结账一、招商银行河北路支行2009年7月4日有关科目余额如下：（一）有关明细账余额201145886 化工厂活期户 260000 13031201 化工厂短期户 550000201145887 机械厂活期户 250000 13031354 机械厂短期户 450000201160211 百货商场活期户 320000 201176253 李某定期储蓄户 150000 201176553 王某定期储蓄户 14000011321005应收利息短期贷款利息560002241001其他应付款代收个税 5002231应付利息定期储蓄户 12000二、 该行7月5日发生如下经济业务：1、 百货商场交来化工厂签发的转账支票一张，金额12480元借：吸收存款化工厂活期户 12480贷：吸收存款百货商场活期户 124802、 机械厂以现金支票支取工资25300元借：吸收存款机械厂活期户 25300贷：库存现金 253003、 化工厂交来机械厂签发的转账支票一张，金额45000元借：吸收存款机械厂活期户 45000贷：吸收存款化工长活期户 450004、 经批准发放给机械厂临时贷款150000元借：贷款机械厂短期户 150000贷：吸收存款机械厂活期户 1500005、 客户李某来行支取到期储蓄存款15000元，银行支付利息1670元，该利息中含已提应付利息1510元，银行按规定代扣税金120元后，以现金向客户支付存款本息。借：利息支出 280 应付利息 1510 贷：其他应付款代收个税 120 吸收存款李某定期储蓄户 1670借：吸收存款李某定期储蓄户 16550贷：库存现金 165506、 百货商场交来现金支票一张，支取备用金2500元借：吸收存款百货商场活期户 2500贷：库存现金 25007、 化工厂交来销货现金25800元借：库存现金 25800贷：吸收存款化工厂活期户 258008、 百货商场交存现金24500元借：库存现金 24500贷：吸收存款百货商场活期户 245009、 化工厂归还到期贷款120000元，银行同时收入利息12000元，该利息中含已提应收利息10560元，借：吸收存款化工厂活期户 132000贷：利息收入 1440 应收利息 10560 贷款化工厂短期户 12000010.结转当日利润借：利息收入 1440贷：本年利润 1440借：本年利润 160贷：利息支出 160附该行有关帐表如下：分 户 账账号：201160211户名：百货商场活期户日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.5转账贷3200007.525001248024500贷354480分 户 账账号：201145886户名：化工厂活期户日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.4转账贷2600007.5124801320004500025800贷186320分 户 账账号：13031201户名：化工厂短期户日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.4借5500007.5120000借430000分 户 账账号：201145887户名：机械厂活期户日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.5贷2500007.52530045000150000分 户 账账号：13031354户名：机械厂短期户日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.5借4500007.5150000分 户 账账号：201176253户名：李某定期储蓄户日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.4贷1500007.5165501550分 户 账账号：201176553户名：王某定期储蓄户日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.4贷140000分 户 账账号：11321005户名：应收利息短期贷款利息日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.4借560007.510560分 户 账账号：2241001户名：其他应付款代收个税日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.4贷5007.5120分 户 账账号：2231户名：应付利息定期储蓄户日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.4贷120007.51510贷10490分 户 账账号：户名：利息支出日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.47.51601600分 户 账账号：户名：利息收入日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.47.5144014400分 户 账账号：户名：利润日 期摘 要借 方贷 方借/贷余 额7.47.51440160借1280现 金 付 出 日 记 簿 年 月 日顺序号科目账号金额12320114588720117625320116021125300165502500现 金 收 入 日 记 簿 年 月 日顺序号科目账号金额122011458862011602112580024500招商银行 支行 现 金 库 存 簿 年 月日 期收 入付 出结 存张 数金 额张 数金 额7.5科