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第5章 贷款业务管理 学习目标 学完本章后 你应能够按期限 保障程度及风险等不同的标准来划分贷款的种类 阐述贷款政策的基本内容及其影响因素 列出贷款定价的几种方法 概括贷款定价的影响因素 叙述几种重要贷款类别的管理 描述信用贷款 抵押贷款及票据贴现 消费信贷等贷款类别的要点及其操作程序 区分抵押物和质押物的概念 比较改革前后我国商业银行资产管理的现状及个人信贷的发展 评价华融 信达等金融资产管理公司的作用 本章的重点是贷款种类的划分 贷款政策的基本内容 贷款定价的方法 几种重要贷款类别的管理 学习难点是贷款定价 5 1贷款种类 银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策 以还本付息为条件 将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为 这种借款行为有贷款对象 条件 用途 期限 利率和方式等因素构成 而这些因素的不同组合 就形成了不同的贷款种类 从银行经营管理的需要出发 可以对银行贷款按照不同的标准进行分类 而不同的分类方法 对于银行业务经营与管理又都具有不同的意义 5 1 1按贷款期限分类 商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款 定期贷款和透支三类 1 活期贷款在贷款时不确定偿还期限 可以随时由银行发出通知收回贷款 这种贷款比定期贷款灵活主动 2 定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款 按照偿还期限的长短 又可分为短期贷款 中期贷款和长期贷款 短期贷款是指期限在一年以内 含一年 的各项贷款 中期贷款是指期限在一年 不含一年 以上五年 含五年 以内的各项贷款 长期贷款指期限在五年 不含五年 以上的各项贷款 3 透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项 它在性质是银行的一种贷款 在透支业务中 虽然不是所有订有透支合同的客户都会透支 而却往往有人透支 有人补存 但是 经常会出现银根紧时客户均透支 而银根松时客户都还存的情况 使银行难以有效控制 以贷款期限为标准划分贷款种类 一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况 使银行长短期贷款保持适当的比例 另一方面 也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序 保证银行信贷资金的安全 5 1 2按贷款的保障条件分类 按银行贷款的保障条件分类 银行贷款可以分为信用贷款 担保贷款和票据贴现 1 信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款 这类贷款从理论上讲风险较大 因此 银行要收取较高的利息 且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供 对借款人的条件要求较高 2 担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款 根据还款保证的不同 具体可分为抵押贷款 质押贷款和保证贷款 抵押贷款是指按 中华人民共和国担保法 规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款 质押贷款是指按 中华人民共和国担保法 规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款 保证贷款是指按 中华人民共和国担保法 规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时 按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款 3 票据贴现是贷款的一种特殊方式 它是指银行应客户的要求 以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款 票据贴现实行预扣利息 票据到期后 银行可向票据载明的付款人收取票款 如果票据合格 且有信誉良好的承兑人承兑 这种贷款的安全性和流动性都比较好 依据提供的保障程度划分贷款种类 可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式 以提高贷款的安全系数 5 1 3按贷款的用途分类 贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分 但按照我国习惯的做法 通常有两种分类方法 一是按照贷款对象的部门分类 分为工业贷款 商业贷款 农业贷款 科技贷款和消费贷款 二是按照贷款的具体用途来划分 一般分为流动资金贷款和固定资金贷款 按照贷款用途划分种类 其意义主要在于 首先 有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序 一般说来 银行贷款首先应当满足企业的生产性流动资金需要 然后安排用于企业的固定资产投资资金需要 其次 有利于银行监控贷款的部门分布结构 以便银行合理安排贷款结构 防范贷款风险 5 1 4按贷款的偿还方式分类 银行贷款按照其偿还方式不同 可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式 1 一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款 其利息可以分期支付 也可以在归还本金时一次性付清 2 分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款 按贷款偿还方式划分贷款种类 一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况 准确预测银行头寸的变动趋势 另一方面 也有利于银行考核利息率 加强对应收利息的管理 5 1 5按贷款的质量 或风险程度 分类 按照贷款的质量和风险程度划分 银行贷款可以分为正常贷款 关注贷款 可疑贷款和损失贷款等五类 1 正常贷款是指借款人能够履行借款合同 有充分把握按时足额偿还本息的贷款 这类贷款的借款人财务状况无懈可击 没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题 2 关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素 如果这些因素继续下去 则有可能影响贷款的偿还 因此 需要对其进行关注 或对其进行监控 3 次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息 而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款 表明借款人的还款能力出现了明显的问题 4 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息 即使执行抵押或担保 也肯定要造成一部分损失 这类贷款具备了次级货款的所有特征 但是程度更加严重 5 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后 本息仍无法收回 或只能收回极少部分 这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上 应当在履行必要的内部程序之后 立即冲销 按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类首先 有利于加强贷款的风险管理 提高贷款质量 按贷款质量或风险程度科学合理的划分贷款种类 不仅可以帮助识别贷款的内在风险 还有助于发现信贷管理 内部控制和信贷文化中存在的问题 从而有利于银行提高信贷管理水平 帮助银行的稳健运行其次 有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管 没有按贷款质量的分类 监管当局的并表监管 关于资本充足率的要求 对流动性的监控等 都将失去基础 5 1 6按银行发放贷款的自主程度分类 按银行发放贷款的自主程度划分 银行贷款可以为自营贷款 委托贷款和特定贷款三种 1 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款 这是商业银行最主要的贷款 由于是自主发放 因此 贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担 2 委托贷款是指由政府部门 企业单位及个人委托人提供资金 由银行 受托人 根据委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率等代为发放 监督使用并协助收回的贷款 这类贷款银行不承担风险 通常只收取委托人付给的手续费 3 特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款 这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿 银行也不承担风险 按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类 有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法 同时 也有利于考核银行信贷人员的工作质量 加强信贷人员责任心 此外 贷款的分类还有按币种划分的本币贷款与外币贷款等其它划分方式 这里不再赘述 5 2贷款政策管理 5 2 1贷款政策的基本内容贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务 管理和控制贷款风险的各项方针 措施和程序的总称 商业银行的贷款政策由于其经营品种 方式 规模 所处的市场环境的不同而各有差别 但其基本内容主要有以下几个方面 1 贷款业务发展战略银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略 包括开展业务应当遵循的原则 银行希望开展业务的行业和区域 希望开展的业务品种和希望达到的业务开展的规模和速度 在银行的贷款政策文件中都开宗明义地指出 贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则 并对银行贷款业务开展的指导思想 发展领域等进行战略性的规划 贷款业务发展战略 首先应明确银行开展贷款业务须遵循的基本方针 在明确了银行贷款应遵循的经营方针的基础上 还必须根据需要和可能 确定银行贷款发展的范围 包括行业 地域和业务品种 速度和规模 2 贷款工作规程及权限划分为了保证贷款业务操作过程的规范化 贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程 贷款工作规程是指贷款业务操作的规范 贷款程序通常包含三个阶段 第一阶段是贷前的推销 调查及信用分析阶段 这是贷款科学决策的基础 第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估 审查及贷款发放阶段 这是贷款的决策和具体发放阶段 是整个贷款过程的关键 第三阶段是贷款发放以后的监督检查 风险监测及贷款本息收回的阶段 这一阶段也是关系到贷款能否及时 足值收回的重要环节 3 贷款的规模和比率控制评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理 可以用一些指标来衡量 主要有 1 贷款 存款比率 这一指标放映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小 我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75 2 贷款 资本比率 该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力 我国中央银行根据 巴塞尔协议 规定的国际标准 确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8 核心资本与加权风险资产之比不得低于4 3 单个企业贷款比率 该比率是指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率 它反映了银行贷款的集中程度和风险状况 我国中央银行规定 商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15 最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50 4 中长期贷款比率 这是银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率 它反映了银行贷款总体的流动性情况 这一比率越高 流动性越差 反之 流动性越强 根据目前我国中央银行的规定 这一比率必须低于120 4 贷款的种类及地区贷款的种类及其构成 形成了银行的贷款结构 而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性 流动性 盈利性具有十分重要的影响 因此 银行贷款政策必须对本行贷款种类及其结构作出明确的规定 贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围 银行贷款的地区与银行的规模有关 大银行因其分支机构众多 在贷款政策中 一般不对贷款地区作出限制 中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区 或该银行的传统服务地区 5 贷款的担保贷款政策中 应根据有关法律确定贷款的担保政策 贷款担保政策一般应包括以下内容 1 明确担保的方式 如 中华人民共和国担保法 规定的担保方式有 保证人担保 抵押担保 质押担保 留置以及定金 2 规定抵押品的鉴定 评估方法和程序 3 确定贷款与抵押品的价值的比率 贷款与质押品的比率 4 确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等 6 贷款定价在市场经济条件下 贷款的定价是一个复杂的过程 银行贷款政策应当进行明确的规定 银行贷款的价格一般包括贷款利率 贷款补偿性余额 回存余额 和对某些贷款收取的费用 如承担费等 因此 贷款定价已不仅仅是一个确定贷款利率的过程 在贷款定价过程中 银行必须考虑资金成本 贷款风险程度 贷款的期限 贷款管理费用 存款余额 还款方式 银行与借款人之间的关系 资产收益率目标等多种因素 7 贷款档案管理政策贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录 体现银行经营管理水平和信贷人员的素质 可反映贷款的质量 在一些情况下 甚至可以决定贷款的质量 一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容 1 贷款档案的结构及其应包括的文件 2 贷款档案的保管责任人 3 明确贷款档案的保管地点 对法律文件要单独保管 应保存在防火 防水 防损的地方 4 明确贷款档案存档 借阅和检查制度 8 贷款的日常管理和催收制度贷款发放出去之后 贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要 故应在贷款政策中加以规定 同时 银行应制定有效的贷款回收催收制度 9 不良贷款的管理对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分 贷款发放以后 如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号 或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款 都应当引起充分的重视 5 2 2贷款政策的影响因素 商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时 一般要考虑以下因素 1 有关法律 法规和国家的财政 货币政策2 银行的资本金状况3 银行负债结构4 服务地区的经济条件和经济周期5 银行贷款人员的素质 5 3贷款定价 对贷款定价犹如确定普通商品的销售价格 其目的是保证银行可取的预期的收益 贷款定价的核心是确定贷款利率的高低 利率 利率 供求0数量 数量 图5 1贷款供给曲线图5 2贷款需求曲线 5 3 1贷款定价原理 银行提供的产品绝大部分是有偿的 向客户收取费用的高低主要取决于 1 开发和提供产品的成本 2 产品的竞争力 3 产品的垄断性或可替换性 4 预期利润的高低 就贷款而言 贷款市场看似高度垄断的 由于市场准入的限制 但实际上竞争仍很激烈 因此 贷款市场并非是一个卖方市场 单从银行方面来看 存在希望提高贷款利率的强烈愿望 而从借款方来看 借款人却希望利率越低越好 如图5 1 5 2所示 在一个竞争的借贷市场中 尽管银行是产品生产者和销售者 但银行并不能漫天要价 贷款利率高低是由借 需 贷 供 双方决定的 供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格 如图5 3利率r供求图5 3贷款供求变化曲线0数量 一旦其中任何一方的力量发生变化 借贷供给曲线将随之移动 贷款利率将随之变化 在供给不变的情况下 当贷款需求增加时 图5 3中的需求曲线将向右移动 贷款利率上升 如图5 4所示 而在需求不变的情况下 当贷款能力增加时 图5 3中的供给曲线向右移动 供给曲线的交点随之移动 从而贷款利率下降 如图5 5所示 利率r利率r供供r1r1r2求r2求 数量Q 数量Q图5 4贷款需求图5 5贷款供给上升时的状况增加时的状况 5 3 2影响贷款定价的因素 在一个竞争的贷款市场 供求是影响贷款定价的最根本因素 除此之外 对不同时期 不同的贷款定价 还受其它许多因素的影响 1 存款及其它资金来源的成本银行贷款是依靠存款等资金来源支撑的 银行通过负债形成资金来源 资本可看作是银行对自己的特殊负债 再通过贷款形成资金运用 从这个意义讲 银行是一个销售商 其 进货 成本是决定其 出货 价格的主要因素 负债成本低 贷款价格就低 反之 负债成本高 贷款价格就高 因此 银行贷款定价实行的是 高进高出 低进低出 策略 也就是所谓的 水涨船高 水跌船落 2 非利息手续费收入 1 开户费 即银行对借入最高借款人开立帐户收取的费用 2 承诺费 在循环信贷方式中 银行对借入人最高借款限额内可使用而没使用的贷款额要收取一定比例的费用 称为承诺费 它并不是贷款利息 3 补偿余额 即银行要求借入人在贷款前或贷款后 存入一定的资金 作为取得贷款的前提条件 对借入人而言 它并不能全额使用资金 对银行来讲 在贷款同时 又获得可运用的资金来源 可以获得盈利 4 利润分享 即银行对借款人由于使用贷款而增加的利润或增值 如住房抵押贷款的房价增值 进行分享 5 其它费用 如信用评估 抵押物评估 保管 收贷等费用等 在贷款收益目标一定的情况下 贷款利率高 贷款非利息收入就低 反之 则升高 3 业务费用业务费用也就是银行为贷款而筹集资金 以及贷款本身所投入的人力 物力 财力等消耗进行的补偿 包括开展业务有关的所有开支 如员工工资 办公用品 交通 通信等费用 4 管理政策对借款利率进行管制 如确定贷款利率上限 是许多国家在经济恢复时期的通行做法 商业银行贷款利率只能在上限以下浮动 上限便成为贷款的最高限价 5 借款人的信用等级 借款人信用高低是影响每笔贷款的具体因素 一般来讲 对于同一类借款 借款人信用等级高 贷款人的风险就小 从而利率 或定价 就低 反之 借款人信用等级低 意味着贷款人风险高 因此 银行要收取更高的利率作为补偿 6 贷款期限及方式贷款期限短 流动性高 风险小 利率一般就低 反之 则高 贷款方式也是决定贷款风险高低的重要因素 一般来讲 担保贷款风险低 贷款利率就低 信用贷款风险高 利率也就高 这实际上反映了收益与风险互补的关系 7 通货膨胀贷款合同所订利率实际上只是名义利率 合同利率高 并不意味着银行的贷款收入就高 关键还看当期通货膨胀 三者之间的关系是 实际贷款利率 名义贷款利率 当期通货膨胀银行为保证目标收益 当通货膨胀高时 贷款利率就高 反之 则可低些 8 中央银行基准利率中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化 从而使商业银行贷款定价发生变动 5 3 3 贷款定价法 1 差额定价法差额定价法是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款 利率的一种方法 即 每单位贷款利率 每单位资金成本 每单位目标收益或每单位目标收益 每单位贷款利率 每单位资金成本在实际工作中 通常采用以存款利差为目标收益 根据存款利率来确定贷款利率的定价方法 2 优惠加数与优惠乘数定价法 对银行来讲 信用等级不同 贷款风险也不同 信用等级高 贷款风险低 从而利率低 反之 则高 银行贷款定价的一种做法是 首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率 即优惠利率 然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动 浮动的方式有两种 一是用加 二是用乘 一般来讲 两种方法求出的贷款利率有一定差异 3 交易利率定价法 这种方法是以交易利率 如同业拆借利率 国库券利率 CD利率为基础 再加上利息来确定贷款利率 由于交易利息是可变的 所以在加息率一定情况下 贷款利率随交易利率变化而变化 按交易利率定价的贷款具有利率可变 分段期限可变的特点 它与典型的浮动计息是不同的 按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率 既给借款人按市场利率变动的自由选择权 又能保证银行得到稳定的利差 较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险 按交易利率定价的贷款与浮动贷款利率相比较而言 两者的共同点是 分段计息 利率可变 不同之处在于 第一 分段不同 浮动利率贷款的分段期限是合同中载明的 而交易利率定价法中的分段期限由借款人选择 第二 计息基础不同 浮动利率贷款的计息基础是事先在合同中规定的 是唯一的 而利率表中的利率种类不唯一 时而以国库券利率为基础 时而以同业拆借或CD利率为基础 5 4几种重要贷款类别的管理5 4 1信用贷款 1 信用贷款的特点信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款 与其它贷款相比 信用贷款具有以下几个特点 1 以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证2 风险大且利润高3 手续简便 2 信用贷款的操作程序及要点1 对借款人进行信用评估 正确选择贷款对象2 合理确定贷款额度和期限3 贷款的发放与监督使用4 贷款到期收回 5 4 2担保贷款 1 担保贷款存在的前提条件通常在以下情况下 银行应要求借款人提供贷款担保 1 借款人的负债率较高 表明其财力脆弱 2 借款人没有建立令人满意的 稳定的收益记录 3 借款人的股本未能销售出去 4 借款人是新客户 5 借款人的经营环境恶化 6 贷款的期限很长等 2 担保方式及担保贷款的种类 担保贷款是指银行要求借款人根据 担保法 规定的担保方式提供贷款担保而发出的贷款 我国 担保法 中规定的担保方式主要有保证 质押和抵押三种 相应地 我国目前的担保贷款也应包括保证贷款 质押贷款和抵押贷款三种 1 保证与保证贷款保证是指保证人与银行约定 当债务人不履行债务时 保证人按照约定履行或承担责任的行为 银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款 担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证 当事人在保证合同中约定 债务人不能履行债务时 由保证人承担保证责任的 为一般保证 当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的 为连带责任保证 银行发放保证贷款 贷款保证人就应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任 当债务人不能履行还款责任时 由保证人负责偿还 2 取得质押权与质押贷款质押权是一种特别授予的所有权 在质押方式下 受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力 而且在某些情况下 受质押人还有出卖该财产的权力 以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款 质押方式与抵押方式的不同点在于 在办理质押贷款时 借款人应将质押财产作法定的移交 但可以不作实际的实物交付 只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可 我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种 前者是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有 将该动产作为债权的担保 而后者所包括的质物有以下四类 1 汇票 本票 支票 债券 存款单 仓单 提单 2 依法可以转让的股份 股票 3 依法可以转让的商标专用权 专利权 著作权中的财产权 4 依法可以质押的其它权利 3 抵押与抵押贷款抵押是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有 将该财产作为债权的担保 银行以抵押方式作担保而发放的贷款 就是抵押贷款 根据我国担保法的规定 可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类 1 抵押人所有的房屋和其它地上定着物 2 抵押人所有的机器 交通运输工具和其它财产 3 抵押人依法有权处分的国有的土地使用权 房屋和其它地上定着物 4 抵押人依法有权处分的国有的机器 交通运输工具和其它财产 5 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山 荒沟 荒丘 荒滩等荒地的土地使用权 6 依法可以抵押的其它财产 以抵押担保的方式发放贷款 当债务人不履行债务时 债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖 变卖抵押财产的价款优先受偿 3 保证贷款的操作要点保证贷款因为有保证人对贷款提供了担保 体现了一种多边的信用关系 并使银行贷款具有了双重的信用保证 即除了作为借款人的相应保证外 还获得了保证人的信用保证 而要真正落实保证责任 避免出现空头担保现象 还需要在贷款过程中严格审核保证人情况 在保证贷款的操作过程中 应重点把握以下环节 1 借款人找保2 银行核保3 银行审批4 贷款的发放与收回 4 抵押贷款的操作和管理要点由于质押贷款在大部分地方都与抵押贷款相似 因此 在这里 我们将这两种贷款统称为抵押贷款一并介绍 1 抵押贷款的分类抵押贷款根据抵押物的不同 可以分为以下六类 1 存货抵押 存货抵押又称商品抵押 它是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款 2 证券抵押 这是以借款人持有的各种有价证券如股票 债券 汇票 本票 支票 存单等作为质物向银行申请的贷款 3 设备抵押 这是以企业的机器设备 车辆 船舶等作为抵押品向银行申请的贷款 4 不动产抵押 这是指借款人以土地 房屋等不能转移或移动后会引起性质 形状改变的财产作为抵押物向银行申请的贷款 5 客账抵押 这是指企业把应收账款作为抵押品向银行申请的贷款 6 人寿保险单抵押 这是银行以借款人的人寿保险单的标示金额为抵押而向借款人发放的贷款 2 抵押物的选择和估价 1 抵押物的选择银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则 是合法性原则 即贷款抵押物必须是法律允许设定抵押权的财产 是易售性原则 即抵押物的市场需求相对稳定 一旦处理抵押物时 能够迅速出售 且不必花费太多的处理费用 是稳定性 即抵押物的价格和性能相对稳定 市场风险小 同时 也易于保管 不易变质 是易测性 即抵押物的品质和价值易于测定 对抵押物进行法律审查和技术鉴定的内容包括 是审查借款人对抵押物的权利是否真时充分 对共同所有的财产 看其是否有共有各方同意设押的书面证明 是审查抵押人提供的抵押物是否需要有关部门批准 如果需要有关部门批准 看其是否经过批准 是审查租赁经营企业的设押物是否属于企业自有资产 如果是租赁资产 银行不得接受抵押 是审查抵押物有无重复抵押现象 是审查抵押物实物的真实 完好性 是审查抵押物有无保险 2 抵押物的估价 银行在对抵押物估价时 必须坚持科学性 公正性和防范风险原则 具体来说 大致等价原则 即要求估价不要太高或太低 大致等于将来拍卖的实际价格 易于拍卖原则 不易于拍卖的抵押物的估价要相对低一些 风险转嫁原则 抵押物的风险包括占管风险和处理风险 占管风险是指在抵押期内抵押物的可能毁损与灭失的风险 为减少占管风险 一般要求对抵押物投保 以把风险转嫁给保险公司 处理风险是指抵押物处分时可能出现的困难和风险 为了减少处理风险 对抵押物估价时不要偏高 以免对银行造成损失 3 确定抵押率抵押率又称 垫头 是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比 通常 银行在确定抵押率时 应当考虑以下因素 1 贷款风险 贷款人对贷款风险的估计与抵押率成反向变化 2 借款人信誉 一般对那些资本实力匮乏 资产结构不当 信誉较差的借款人 抵押率应低些 3 抵押物的品种 抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物 抵押率应当低一些 4 贷款期限 贷款期限越长 抵押期也越长 在抵押期内承受的风险也越大 抵押率应当低一些 4 抵押物的产权设定与登记所谓产权设定 是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利 根据我国担保法的规定 办理抵押登记的部门有 1 以无地上定着物的土地使用权作抵押的 为核发土地使用权的土地管理部门 2 以城市房地产或乡 镇 村企业的厂房等建筑物抵押的 为县级以上人民政府规定的部门 3 以林木抵押的 为县级以上林木主管部门 4 以航空器 船舶 车辆抵押的 为运输工具的登记部门 5 以企业的设备和其它动产抵押的 为财产所在地的工商行政管理部门 抵押物登记的内容主要包括 1 抵押人姓名或企业名称 地址 2 抵押权人名称 地址 3 抵押物品名称 数量 规格 价值 4 贷款金额 币种 5 抵押和贷款期限 6 抵押物品保管方式 7 抵押合同签订的日期 地点等 5 抵押物的占管和处分 1 抵押物的占管 占管包括占有和保管两层意思 占有和保管两者密不可分 占有包含了保管的责任 否则不成其为占有 而保管则以占有 持有为前提 抵押物的占管方式有两种 一是抵押人占管 二是抵押权人占管 按担保法中规定的抵押方式设定抵押的财产 一般由抵押人占管 即抵押人不转移财产的占有 根据担保法中规定的质押方式设定的质物 一般由抵押权人占管 无论是抵押人占管还是抵押权人占管 都应当承担相应的占管责任 保证抵押物的完好 无损 2 抵押物的处分贷款期满 借款人如果按期如数偿还贷款本息 银行应将抵押物及有关证明文件及时退回抵押人 抵押合同也即中止 如果借款人不能偿还贷款本息 就需要通过处分抵押物来清偿贷款 处分抵押物必须具备一定的条件 包括 抵押合同期满 借款人不能履约还款 抵押期间抵押人宣告解散或破产 个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡 失踪 且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务 抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利 抵押物处分方式主要有三种 拍卖 即以公开竞价的方式把标的物卖给出价最高者的一种行为 转让 即通过合法方式将产权属己的财产所有权出让给他人 这种方式适于证券和无形资产的处分 转让价款除支付有关转让公证费用外 主要用于清偿贷款本息 兑现 这是指有价证券到期 持券人向证券市场或承兑银行要求兑现 由证券机构或承兑银行按票面记载利率将有价证券兑成现金支付给持券人 5 4 3票据贴现 1 票据贴现的概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通 从持票人来讲 贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息 取得现款的经济行为 由于票据的付款人对持票人是一种债务关系 在票据未到期前 他对持票人负债 而当票据经银行贴现后 银行持有票据 票据付款人就形成对银行的负债 因此 票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为 它实际上是一种债权债务关系的转移 是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人 是银行贷款的一种特殊方式 票据贴现与其它贷款方式相比 在贷款对象 还款保证 收息方式 管理办法等方面都具有不同的特点 1 它是以持票人作为贷款直接对象2 它是以票据承兑人的信誉作为还款保证3 它是以票据的剩余期限为贷款期限4 实行预收利息的方法 2 票据贴现的条件1 对申请票据贴现单位的规定申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核算 在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位 贴现申请人应具有良好的经营状况 具有到期还贷的能力 贴现申请人持有的票据必须真实 票式填写完整 盖印 压数无误 凭证在有效期内 背书连续完整 贴现申请人在提出票据贴现的同时 应出示贴现票据项下的商品交易合同原件 并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证 同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证 如发货单 运输单 提单 增值税发票等复印件 2 对票据的规定 1 应该是按照 中华人民共和国票据法 规定签发的有效汇票 基本要素齐全 2 单张汇票金额不超过1000万元 3 汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则 并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础 4 承兑行具有银行认可的承兑人资格 3 商业银行贴现的票据种类1 银行承兑汇票它是一般企业所发的远期汇票 经银行承兑的到期汇票 2 商业承兑汇票它是售货商发出而由收购商承兑到期支付的远期汇票 一般有商业跟单承兑汇票和不跟单承兑汇票两种 3 商业期票它是普通商人所收的远期本票 俗称期票 通常是购货商作为到期支付凭证 约定期限付款 由购货商出具期票交售货商作为到期支付凭证 商业银行除了贴现上述票据外 还承办政府债券的贴现 凡是已经中签的公债和到期国库券本息票 在未到付款日期以前 可以向银行申请贴现 4 票据贴现的操作要点 1 票据贴现的审批 1 审查票据的票式和要件是否合法 2 审查票据的付款人和承兑人的资信状况 应当收贴具有良好信誉的企业和银行作为付款人和承兑人的票据 3 审查票据期限的长短 一般商业汇票的期限应在六个月之内 最长不超过九个月 超过这个期限的 银行一般不应收贴 4 审查贴现的额度 贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力 2 票据贴现的具体内容银行通过上述审查 最终作出是否收贴的决策 在经过银行内部的审查 审批程序后 即可办理贴现手续 1 票据贴现的期限与额度票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间 一般控制在六个月内 最长不超过九个月 票据贴现贷款的额度 即实付贴现额 按承兑票据的金额扣除贴现利息计算 计算公式是 实付贴现额 贴现票据面额 贴现利息贴现利息 票据面额 贴现期限 月贴现率 30 2 票据贴现贷款的到期处理票据贴现贷款到期后 付款人应事先将票款备足并交存开户银行 开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到银行账户 这样 票据贴现贷款过程全部完成 如果票据到期 付款人账户不足支付票款 可按以下情况处理 1 以银行承兑汇票贴现 承兑银行除凭票付款外 应对承兑申请人执行扣款 对尚未扣回的承兑金额 视同逾期货款 应按统一利率收息并实行加息 2 以商业承兑汇票贴现的 其开户银行应将汇票退还贴现银行 同时对付款人应比照签发空头支票的处罚规定给以罚款 5 4 4消费者贷款 1 消费者贷款的概念与种类消费者贷款是指银行以消费者个人为对象 以个人消费为用途而发放的贷款 消费者贷款是在商业银行传统贷款业务的基础上 为适应银行业日趋势激烈的竞争和满足消费者的需求而发展起来的一项贷款业务 它对于拓展银行业务领域 扩大银行利润来源 鼓励和促进消费 都具有重要意义 按贷款的偿还方式划分 消费者贷款一般可以分为以下三类 1 分期偿还贷款分期偿还贷款是以分期偿还本金和利息为特征的贷款 它要求借款人在贷款到期之前 分期支付贷款本息 2 信用卡贷款和其它周转限额贷款这是与消费者的支票帐户相联系的贷款 实际上是银行向其支票帐户提供的 在一定期限 一定额度内进行透支的权利 3 一次性偿还贷款所谓一次性偿还贷款 就是要求借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息的消费贷款 2 消费者贷款的操作要点 1 贷款的申请消费者需要向银行申请贷款用于个人消费 必须提交借款申请 在借款申请中 应详细列述以下内容 1 借款的动机和用途 2 借款的数额和种类 3 申请人本人的有关资料 如借款人的姓名 年龄 职业 收入 财产 家庭成员 健康状况 信用履历等 4 银行要求提供的其它有助于了解申请人信用状况的合法资料 2 信用分析和贷前调查银行在接到借款人提出的消费贷款申请后 应对借款人进行全面的信用分析 对借款人申请中所列的情况进行深入细致的调查了解 以作出贷与不贷的决策 对借款人进行信用分析和贷前调查的内容 除了对一般工商企业贷款中所应调查了解的内容之外 银行应针对个人借款者的特点重点调查以下一些情况 1 借款人姓名 年龄 住址 2 借款人职业及职业稳定性 3 借款人收入及其稳定性 借款人家庭收入及其稳定性 4 借款人消费支出情况 5 借款人承担赡养义务及其稳定性 6 借款人本人及由其承担赡养义务的家庭成员的健康状况 7 借款人的财产及其变现能力 8 借款人的信用履历 是否与银行发生过借款往来 有无违约记录 9 借款人可以提供的贷款抵押物及其质量等 3 贷款审批与发放银行在审批消费者贷款时 一般有两种方法 一是经验判断法 即根据对借款人的信用分析和贷前调查 通过信贷人员的主观判断 来决定贷与不贷 贷多贷少 另一种是信用评分方法 这种方法是先由银行建立一个在统计上可靠的信用评估分析模型 然后 信贷员通过此模型对借款人进行等级划分 在模型中 对借款人的某些特征确定相应的分值 将借款人的特征输入模型 就得出借款人的等级总分 将借款人的等级划分与银行事先规定的 可接受贷款分值 拒贷款分值 进行比较 如满足前者 银行可以贷款 如满足后者 银行应拒绝贷款 如介于两者之间 银行应进一步调查某些情况 以最终决定贷与不贷 4 贷后检查与贷款的收回贷款发放以后要对贷款进行跟踪检查 通常要求借款人定期反映其收入 财产的变动情况 以便银行随时掌握借款人还贷能力的变化 对信用卡贷款和其它周转性贷款 应重点检查是否有严重的恶意透支行为及其它欺诈行为 贷款到期后 应根据不同的贷款采取不同的的收回方式 银行要区别不同情况 加强贷款收回管理 3 住房按贷揭贷款住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款 它是由楼宇的购买者在支付一定的购房款 通常占总购房款的30 40 后 不足部分向银行申请贷款 以向卖楼者 通常是发展商 付清全部房款 住房按揭贷款通常需要以楼花或现楼作抵押 还需要发展商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由发展商进行回购 向银行购回房屋的抵押权 银行发放住房按揭贷款的一般程序是 1 银行与房地产开发商签定协议2 购房者与发展商签定住房买卖合同 3 购房者提出借款申请 4 发展商签字担保 5 银行审批6 公证和登记7 购买保险和交付银行贷款手续费8 贷款的发放与收回 5 5我国商业银行信贷资产管理现状5 5 1我国金融机构体系信贷资产规模的高增长与垄断 过去20年来 我国金融机构体系的信贷资产以极快的速度增长 平均增长速度为21 超过了经济增长速度 在以间接融资为主的格局下 说明银行借贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑 如果考虑到1998年以来为启动经济而加快贷款发放的速度 则会更直接的说明贷款增长对经济增长的贡献 然而 在信贷资产高速增长的同时 我国银行体系内部存在着严重的不均衡问题 国有银行的独家垄断使得银行缺乏竞争 而缺乏竞争机制的激励 银行业恐怕是很难建立起风险管理机制的 5 5 2我国国有商业银行信贷资产的低质量 我国国有商业银行在信贷规模扩张的同时 其资产质量却不断恶化 利润效益直线下降 出现了资产规模与银行效益负相关所谓 贫困化增长 现象 造成这种情况的原因是多方面的 除了资产结构单一 信贷资产占比过大 企业不讲信用无疑是其中最重要的一个因素 国有商业银行90年代以来资产盈利率非常低 且持续下降 目前只有0 1 左右 而发达国家这一数字平均为1 据统计 截至2001年底 工农中建等四大国有商业银行的不良资产 按一愈双呆四级分类方式划分 已达1 4万亿元 工农中建的不良贷款率分别高达25 35 25 和15 一方面银行信贷资产规模以很高的速度增长 而另一方面其信贷资产的质量却在恶化 因此 解决国有商业银行的不良资产问题 提高资产的盈利能力已非常紧迫 5 5 3处理不良资产的金融资产管理公司 为解决我国国有银行体系存在的不良资产问题 中国信达资产管理公司 中国东方资产管理公司 中国长城资产管理公司 中国华融资产管理公司相继挂牌成立 它们以独立国有公司的形式进行经营 负责收购中国建设银行 中国银行 中国农业银