我国16家上市商业银行风险管理能力评价.doc

我国16家上市商业银行风险管理能力评价 摘 要：2006年中国金融市场全面开放以来，国内商业银行风险管理环境日益复杂。为系统反映2006年以来我国商业银行风险管理路径的变化，以进一步提高我国商业银行的风险管理能力，以20062014年年报数据为基础，通过定量数据分析与定性描述分析相结合的方式，对我国16家上市商业银行的风险管理能力进行了综合研究。研究结果表明，我国银行业风险管理水平整体不断提升，但在风险文化培育、风险预警机制健全及信息披露制度规范等方面仍需加强。 关 键 词：商业银行；风险管理；财务数据 中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1006-3544（2016）02-0033-11 The Comprehensive Evaluation of Risk Management Ability of 16 Listed Chinese Commercial Banks Based on the Empirical Study of Data from 20062014 Qin Hongjun （1. Tianjin Foreign Studies University， Tianjin 300270； 2. Tianjin Institute of International Development Studies， Tianjin 300204） Abstract： Since the overall opening up of Chinas financial market in 2006， the environment for domestic commercial banks risk management is becoming increasingly complex. In order to reflect the changes in Chinas commercial banks risk management strategies and improve Chinas commercial banks risk management capacity， the paper made comprehensive analysis on the risk management capacity of 16 listed commercial banks by using the combination of quantitative data analysis and qualitative description and based on the study on the data from 2006 to 2014. The result shows that although commercial banks risk management capacity is improving constantly， there are still a lot need to be done in the cultivation of risk culture， mechanism for risk alarming and information disclosure. Key words： commercial banks； risk management； financial data 金融风险管理是商业银行的核心职能。1 如何提高自身的风险管理水平是每个商业银行关注的焦点， 也是政府和金融监管部门管理的重要环节。2006年入世保护期结束以后，国内商业银行直面全球市场， 经营管理的风险程度日益加大。 因此，无论是出于提升自身管理水平的需要， 还是出于满足不断降低系统性金融风险的要求， 各商业银行都必须不断提升全面风险管理的能力， 以实现可持续经营。 一、商业银行风险管理综合评价指标体系的建立 就商业银行风险管理综合评价指标体系而言， 国际上比较通用的两大体系包括美国“CAMELS”体系和英国“ARROW”体系。美国的“CAMELS”体系，又称为“骆驼”评价体系，它是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度，重点关注资本充足性、资产质量、管理水平、盈利状况、流动性等指标。“骆驼”评价体系的特点是单项评分与整体评分相结合、定性分析与定量分析相结合，以评价风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次， 是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。 2 英国的“ARROW”体系，又称为风险资源操作框架，是以风险为基础的监管体系。3 该体系具体的评价指标主要包括战略、信用及操作风险、财务稳定性、产品/服务的性质、组织、内控体系、董事会管理层及员工、合规性要求及客户服务等方面。 4 就国内而言， 商业银行风险管理综合评价体系主要指“腕骨”体系。“腕骨”体系是结合了巴塞尔的先进监管理念以及中国银行业应对金融危机的表现等因素，由中国银行业监督管理委员会于2010年初创立的全新监管体系。该体系由七大类共计13个指标组成，其中七大类指标资本充足性、资产质量、大额风险集中度、拨备覆盖、附属机构、流动性及案件防控的首字母组合正好是“CARPALS”，故称之为“腕骨”体系。5 此体系更加科学合理地对大型银行进行监管评价， 全面提升了资本充足率、杠杆率、流动性等监管标准，对国内银行影响深远。6 鉴于数据的可得性， 本文在充分比较美国的“CAMELS”体系、英国的“ARROW”体系及我国的“CARPALS”体系的基础上，以中国最具代表性的16家上市商业银行20062014年的年报数据为依据，选取反映市场风险、操作风险、信用风险、流动性风险及风险抵御能力的五大类共计12个指标，组成商业银行综合风险管理评价体系， 具体指标体系如表1所示。 通过表7可以发现， 国有银行中的农业银行非信用贷款比一直最高，意味着农业银行对贷款的抵押物要求较高；在股份制银行里，华夏银行非信用贷款比大，其信用风险管理能力较强；3家城市商业银行中，除了宁波银行外，另外两家银行的非信用贷款比都呈现出上升的趋势，风险有所下降。 3. 最大10家客户贷款比比较分析 “最大10家客户贷款比例”是最大10个客户贷款额占该银行总贷款比例。若比率越高，则银行贷款集中度越高。因此，最大10家贷款比越小意味着信用风险管理水平越好。20062014年，16家上市银行的最大10家贷款比如表8所示。 通过表8可以发现，16家上市商业银行的最大10家客户贷款比总体均处于下降趋势，表明贷款集中度进一步下降。国有商业银行中，下降幅度最大的为农业银行， 从2007年的33.52%降到了2014年的14.43%；股份制商业银行中，平安银行的下降幅度最大，兴业银行的下降幅度最小；城市商业银行中，北京银行的最大10家客户贷款比远高于其余两家，并且处于16家银行中的最高值，贷款风险突出。 （四）商业银行流动性风险指标比较分析 流动性风险是指商业银行不能随时满足客户取款或贷款需求，从而使银行蒙受损失的可能性。10流动性风险作为商业银行正常交易的产物， 产生于商业银行资产负债期限的不匹配。因此，本文选取现金资产比和人民币存贷比两个指标来反映商业银行的流动性风险。 1. 现金资产比比较分析 现金资产比即银行所持有的现金与自身总资产比率。 现金资产比正向描述了银行资产流动性及相应风险管理能力水平， 该指标越高则商业银行发生流动性风险的可能性越低。20062014年，16家上市商业银行的现金资产比如表9所示。 就现金资产比而言，通过表9可以发现，16家上市商业银行的现金资产比相对平稳。国有商业银行中， 农业银行与工商银行两行现金资产比普遍高于其他银行，其中农业银行现金资产比在2014年为17.17%，为16家银行中的最高值；而股份制商业银行中，华夏银行现金资产比的平均水平最高，2014年达到15.78%；城市商业银行中宁波银行变化明显，2007年现金资产比达到最高16.39%，而后逐渐与其他两家城市商业银行持平。 2. 人民币存贷比比较分析 人民币存贷比即商业银行人民币贷款余额与存款余额比率。若存贷比过高，银行客户现金支取与结算要求无法被完全满足， 会导致银行流动性风险发生几率增加。换言之银行存贷比逆向描述银行自身流动风险管理水平。20062014年，16家上市商业银行的人民币存贷比如表10所示。 就人民币存贷比而言，在国有商业银行中，除农业银行外其余四行的存贷比都有所上升， 其中工商银行上升幅度最剧烈， 从2006年51.40%到2014年68.40%，上升了17%；股份制商业银行中，中信银行人民币存贷比平均水平最高，2014年更是达到74.44%；城市商业银行存贷款比例整体较低，南京银行2014年存贷比仅为47.91%， 为16家银行中的最低值。 （五）商业银行风险抵御能力指标比较分析 根据风险是否可预期，商业银行所面临的风险主要包括可预期风险和不可预期风险。其中可预期风险的防范，主要依靠各种准备金的提取；而不可预期风险的防范，主要是通过自有资本的化解。因此，本文选取资本充足率、核心资本充足率及拨备覆盖率三个指标来反映商业银行抵御风险的能力。 1. 资本充足率比较分析 资本充足率是银行资本总额与其加权风险资产比率， 该指标一般作为银行风险抵补能力的评判依据。16家上市商业银行20062014年资本充足率如表11所示。 通过表11可以发现，我国上市商业银行的资本充足率普遍高于8%的监管要求。在国有控股商业银行中，建设银行从2010年开始，其资本充足率一直处于最高位，抵御风险能力最强；在股份制商业银行中， 招商银行风险抵补能力一直处于同行优秀水平。光大银行资本充足率上涨幅度最大，从2006年负值上涨到2014年的11.21%； 就三家城市商业银行而言，20062014年间， 宁波银行的资本充足率相对较高。 2. 核心资本充足率比较分析 核心资本充足率为银行核心资本与风险加权资产总额之比。按照中国商业银行资本管理办法的规定，我国商业银行核心资本充足率从2013年开始不得低于6%。20062014年，16家上市商业银行的核心资本充足率如表12所示。 总体上， 近年来所有国内上市商业银行均满足6%以上的核心资本充足率要求。 在国有银行中，农业银行核心资本充足率较低，2014年其核心资本充足率为9.09%； 全国性股份制商业银行核心资本充足率普遍比国有银行低， 均面临着资本补充压力，其中兴业银行2014年核心资本充足率为8.45%，为16家银行中最低；而三家城市商业银行中， 宁波银行核心资本充足率水平最高，2014年达到10.07%。 3. 拨备覆盖率比较分析 拨备覆盖率为面对可能发生的坏账或呆账银行计提的准备金比重。 因此拨备覆盖率反映了银行抵御可预见损失的能力，