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对企业资金管理存在的问题及对策的探讨 摘 要：一个企业若想要正常的生产、运转，必定需要资金的支持，所以说，资金对于企业来说是不可或缺的。而资金是需要管理的，资金的分配、资金的调用都在资金管理范围之内，这也就是说，资金管理是一项非常重要的工作。本研究探讨企业资金管理存在的问题并提出合理的解决对策。 关键词：企业资金管理；竞争能力；管理水平 我国在2001年加入世界贸易组织，加入了世界贸易组织，就意味着国内的众多企业要面临更加激烈的市场竞争、更加严峻的贸易挑战。在这种情况下，国内众多企业的首要任务就是提升企业自身的实力，而合理的资金管理就是企业提升自身实力的基础条件。提升企业的资金管理水平，可加强企业的市场竞争能力，提升工人们的工作热忱，加快企业的经济增长速度，开拓企业的发展领域，总而言之，加强企业的资金管理是势在必行的。 一、简述企业资金管理 资金管理就是相关工作人员要明确资金是如何流转到企业内部的，而且还要对资金的具体使用情况进行详细的规划、严谨的审核。 在资金管理工作中，最为重要的工作内容就是：如何利用有限的资金为企业创造出更多的财富。这项工作内容对企业的生存与发展是有着非常重要的意义的。 强化企业资金管理的重要意义：（1）高效、合理的利用了资金；（2）为企业创造出更多的财富；（3）完善了筹集资金的体系；（4）防止工作人员擅自拿取企业资金等违法行为的发生；（5）为企业快速、良好的发展打下一个坚实的基础；（6）为企业拓宽经营领域创造条件。 二、企业资金管理存在的问题 1.企业内部资金管理体制不完善。有很多企业是家族式企业，这类企业的管理者大都是家族的内部成员，很多人并没有什么真实的能力，只是因为自身的特殊关系而坐上了管理者的位置。这也就意味着这类企业的管理存在着诸多问题，尤其是资金管理。因为，家族式企业特别容易出现公款私用等不良行为的发生，这类行为不单单会抑制企业的发展，甚至能导致企业倒闭。 2.企业资金管理人员专业素质不高。很多企业资金管理人员并不会特意的去提高自身的工作水平，而是得过且过，甚至个别企业资金管理人员在进行资金管理工作时，并不会去按照相关的规章制度去进行工作，做出来的账目也是漏洞百出。由此可以看出，企业资金管理人员的专业素质不高，会给企业带来巨大的麻烦，甚至会阻碍企业的发展，所以说，提升企业资金管理人员的专业素质是十分有必要的。 3.库存现金管理不规范。库存现金管理不规范会导致以下两种不良现象的发生：第一种不良现象，企业资金应用的不合理；第二种不良现象，管理人员常常会立下空头支票，很多项目的资金并没有真正到位。 4.银行存款管理不规范。银行存款管理不规范的具体表现：银行存款管理并不按照相关规章制度进行，企业的资金管理也会因此而出现较大问题。 5.审批制度存在问题。我国有很多企业在拨款时并没有走正规渠道，拨的很多款项都是人情款。这种现象的发生就意味着我国民主理财的理念被打破，很多资金都没有用到应该用的地方，这不单单影响了企业的发展，我国的财产也会因此而有大量的损失。虽然，在今天，有很多企业意识到了这个问题的严峻性，也制定了一些解决方案，但是仍然没有从根本上解决这个问题。 三、提升企业资金管理水平的具体措施 1.进行科学投资。企业在投资某个项目时，一定要利用科学的方法来考虑这个项目是否值得企业投资，若确定投资该项目，企业应该明确相关工作人员的工作职责，这样，工作人员才能够更加尽心尽力的工作，资金会得到更加充分的利用，投资效果也会因此而变得更加的好。 2.提升企业资金管理人员的工作水平。提升企业资金管理人员工作水平的具体措施：（1）企业资金管理人员应该多多进行交流，吸取他人的长处，当遇到问题时，也应该多向其他资金管理人员进行请教；（2）企业资金管理人员应该多阅读一些有关资金管理的书籍，增加资金管理方面的知识，提升自己的业务能力；（3）企业应该定期的对资金管理人员进行培训，并在每次培训结束后，要对资金管理人员进行考核，并根据考核结果给予资金管理人员奖励。这样，企业可以及时的了解到资金管理人员的实际工作水平，资金管理人员也可以在第一时间知道自己的不足，并且能够有针对性的进行改正。（4）资金管理人员在工作时，一定要遵守相关的规范。 3.注重预算的管理。企业的经营是要靠资金来支撑的。若想让资金在企业中稳定流通，就一定要做好资金的预算管理，让企业的每一项开支都能“物”尽其用。 4.完善审批制度。增加审批部门的权威性，建立一个完善的审批制度。审批部门在审批每一项款项时，一定要知道该款项的用途，并且要确定该款项的合法性，防止该款项被不法人员所用。这样做，既有益于资金的安全流通，企业的快速发展，又有利于国家经济的稳步增长。 5.提高现金业务办理水平。提高现金业务办理水平的具体措施：（1）现金业务办理人员要清楚资金的来源，并且要知道资金具体被应用到哪个方面；（2）现金业务办理人员在办收支业务时，一定要查看相关证明；（3）现金业务办理人员应该明确自己的职责，一旦业务出现问题，要勇于承担自己的责任；（4）现金业务办理人员不能擅自离岗，如果因为某种原因不得不暂时离岗，一定要做好交接任务；五、现金业务办理人员一定要保管好财务用章，一旦财务用章落到他人之手，可能会给企业造成巨大的损失。 四、结语 资金管理在企业财务管理中占有非常重要的位置，而且资金管理所涉及的领域也是非常广泛的，所以说，强化企业的资金管理是非常有必要的。首先，企业的领导人应该意识到资金管理工作的重要性，这样，员工们才会认真的去开展资金管理工作，完成各项业务。其次，企业应该根据自身的特点制定一个企业资金审批制度，从而将资金合理的应用到各个部门、各个项目，让资金管理在企业的生存与发展中发挥出更大的作用。其实，还有很多办法可以提升企业的资金管理水平，而这些办法都是需要相关工作人员去探索、研究、实施的。 参考文献： 1解晓霞，温建清.我国企业资金管理存在的问题及对策J.金融经济，201