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财务规划书范本范文 财务规划书为了适应公司远期上市的需要，对财务工作做如下规划。 财务规划分四个部分财务现状；财务目标；财务措施；实施步骤。 现状其现状是总账方面，账目混乱、账实不符、账理不通、报表失真，进销存与总账分设，导致总账中存货核算方法不明确，所得税申报成本不实；其根源是财务岗位不健全，核算监控不完善，财务人员不稳定；其影响是，公司的账务，对内，不能完整地反映和监督公司的资产，不能及时、可靠地提供公司经营管理所需的财务信息，对外，也不能合法、合理地进行纳税申报。 目标建立规范、适用、高效的财务体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。 其对内能安全地监控公司资产，为公司提供可靠的财务信息；对外能按照会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。 措施包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完善、管理制度的落实、信息系统的提升。 步骤财务目标的实现分为近期、中期、远期三步走。 第一步近期目标是会计核算的规范划、准确化。 在一套账的模式下，满足公司目前经营管理的需要；满足依法申报纳税的需要。 达到近期目标的标志是速达软件内总账与进销存的两账合一。 近期目标计划到xx年10月完成。 近期目标的核心是会计核算的规范化和准确化，要在“准确”上下狠功夫，工作重点是 一、目前财务建设，包括财务岗位的设置、职责的制订、业务流程的规范。 做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见附件一当前财务部门建设）。 二、相关部门与财务工作配合要点（详述见附件二）。 相关部门要按规定传递单据至财务部，便于发生业务及时进行账务处理。 三、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。 在总账会计的协条下，各岗位对分管的账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。 为总账模块与进销存模块的两账合一打下基础。 四、总账模块与进销存模块两账合一。 方法有三种，或者在xx总账账套中建进销存，或者在xx进销存账套中建总账，或者新建有总账和进销存的xx年账套，后者工作量最大。 要两账合一，除了要盘实资产、两个账套中的账账相符外，还需论证两账合并的利弊得失两账分设，其初衷是应收账款回款期较长，进销存中已发货业务可以在总账中滞后入账，达到节税目的。 其弊处也多多，其一，总账与进销存在同一个速达软件中，却不在一个账套，总账中的收入与进销存中的收入严重不符，一旦税务机关查获，就会视同内账，隐满收入，有严重的税务风险。 其二，两账人为割裂，速达总账中的存货无法进行数量金额核算，不能反映存货发出的核算方法，生产成本、销售成本的正确性难以验证，这种不规范的核算，也有税务风险；其三，造成两账中的存货、应收账款的账账不相符，不利于总账中的数据监控进销存中的数据，不便于公司的内部管理。 两账合一，能避免两账分设的弊端，且进销存中的收发存业务可以直接调入总账中，大大提高会计核算的效率。 也可以运用会计准则、税法的相关规定合理避税，进销存中发货后，根据销售合同，不满足销售确认条件的，总账中可暂不确认收入，已经发出的产品，从“库存商品”转入“发出商品”科目，到收款期开出发票后，总账中确认了收入，再从“发出商品”转入销售成本中，这既确保了总账与进销存中“库存商品”数量一致；又依法合理地进行了避税。 第二步中期的目标是形成符合ERP信息系统的财务管理体系。 中期目标的标志是ERP的总账、应收及应付、存货模块的成功上线并试运行，预计xx年1月完成；远期目标是形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。 远期目标的标志是公司需要的ERP各模块全面推广上线，并正常运作，预计xx年底完成。 实现中远期财务规划的目标的需要开展以下工作 一、中远期财务部门建设。 建立制订符合ERP需要的、侧重于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程（详述见附件三）。 二、符合ERP管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待制订）。 三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。 四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下，开展ERP上线的培训工作。 五、推动ERP管理系统的上线，提升公司的管理水平。 ERP总账、应收及应付、仓库模块的初始化工作，新上线的ERP与旧的速达账务并行一个月，确保ERP上线成功。 以上财务目标的实现，需要公司高层领导一以贯之的大力推进，更需要公司相关部门一心一意的积极配合。 以下是财务规划的进度表步骤目标工作重点标志完成日近期会计核算的规范化、准确化，满足近期对内管理、对外报税的需要1.财务部的建设2.相关部门与财务的配合3.账目调整与核对4.两账合一总账与进销存的两账合一xx年10月中期建立ERP系统下的财务体系1.远期财务部建设2.财务制度的全面制订3.ERP上线前的培训4.ERP部分模块上线ERP部分模块上线xx年1月远期形成规范、适用、高效的财务体系，为上市打下财务基础1.狠抓业务流程的执行2.狠抓财务制度的执行3.REP全面上线ERP全面上线xx年12月附件一当前财务部门建设财务部门的建设分为岗位设置、岗位职责、业务流程三个方面。 根据当前公司管理需要，制订如下（一）岗位设置出纳一名。 往来会计一名。 资金预算会计一名。 总帐会计一名。 （二）岗位职责各会计岗位除了完成如下相关岗位工作外，还要及时完成公司及财务主管交办的工作。 出纳 （1）责任范围:日常零用现金的提取及其它现金收付。 银行日常收付款业务的办理。 月初核对上月总账中的银行存款账目，并编制余额调节表每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。 应收及应付账款以外收付款业务的账务处理。 应付及应收票据台账的登记。 根据审核后的送货单及合同开据销售发票。 会计凭证的及时打印。 核对现金、银行存款、应付票据、其它应收款账目。 工资的发放。 （2）工作要点出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、审批签字不全的，应拒付。 每月10日前上报银行存款余额调节电子表，每周末1700上报本周现金盘点电子表。 及时打印银行对账单、取回银行单据，交相关会计入账。 根据主管审核的付款凭证支付货款，付款时收验收款方收据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份证复印件，证件齐全方可付款。 及时登记的应付票据台账电子档放入共享文件夹，供本部门主管和资金预算会计查询。 发票的开据应以往来会计复核的送货单、对账单、合同以及经批准的开票申请表为依据，开具的发票经主管复核后方能交给业务人员寄出。 超过500元的付款，要经主管点数后方可支付。 往来会计 （1）责任范围:应收、应付账款的核对、挂帐。 应收及应付账款收付款计划、应收账款追踪表的填报。 复核市场部报表。 月未抽盘仓库的资产盘点表。 报价。 核对应收账款、应付账款、原材料等账目。 （2）工作要点每月10日前根据采购送来的应付对账单，在总账中挂应付账款，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全；审批签字手续完备；复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。 每月10日前核对进销存中的应收账款，并根据核对无误的送货单、发票、合同、对账单，在总账中挂应收款。 每月10日前编报应收及应付收付款计划表、应收账款追踪表、未开发票应付款追踪表。 报价要及时，每月的报价，要分类序时汇总，每月最后一天报价汇总表发送给总账会计。 资金预算会计 （1）责任范围:工资的核算。 月度资金预算的编报及执行。 付款单据的复核，网银支付的复核。 资金预算决算报表的编报。 贷款相关工作的统筹管理。 核对短期借款、长期借款、其它应收及其它应付款等账目。 季度长期借款利息的计提入账。 （2）工作要点每月10日前，核算完毕上月工资，并报送审批。 每月3日前根据经核准的应收及应付账款收付款计划等资料编报下月资金预算，并编报上月资金预算决算表。 按总账提供的会计报表，编制贷款所需的会计报表。 支付利息发票应及时的追踪。 总帐会计 （1）责任范围:及时审核、装订所有的会计凭证。 成本费用的核算。 审核各会计岗位编报的相关管理报表。 纳税、统计、高新企业报表申报。 编制结账凭证，编报公司财务报表，上报财务报表分析报告（月度经营成果分析、季度现金流量分析）。 编报季度纳税分析报告。 制订、完善、修订公司财务管理制度和会计核算制度。 指导、督促各岗位会计人员工作。 对全部会计账目的正确性负责。 （2）工作要点每月5日前报送免、抵、退税报表。 每月10日前，编报会计报表，并报送统计报表。 每月15日前完成所有国地税报表申报。 设计各财务岗位的管理报表的格式。 完成本岗位和公司交办的其它的工作。 （三）财务课内部业务流程财务课有以下业务流程1费用的报销业务。 报销单的审核报销单的核准填制凭证凭证保管总账岗总经理总账岗总账岗2备用金的借支业务。 核对借款借款核准付款制凭证凭证复核资金预算岗总经理出纳岗总账岗3应收、应付账款的挂帐业务。 核查制凭证审核打印凭证凭证保管往来岗总账岗总账岗4收款业务。 填制凭证审核打印凭证复核付款凭证保管.往来岗总账岗出纳岗总账岗5应付账款的付款业务。 核查制凭证审核打印凭证复核付款凭证保管往来岗总账岗出纳岗总账岗6提取现金业务:提现申请申请复核批准提现及制凭证复核凭证出纳岗总账岗总经理出纳岗总账岗7工资的核算及发放备用金明细核算工资复核核准发放及凭证复核凭证资金岗资金岗总账岗总经理出纳岗款总账岗8.其它凭证的填制凭证的填制凭证过账保存相关岗总账岗9各岗位报表的上报业务相关报表编制复核批准相关岗总账岗总经理附件二相关部门与财务部配合要点为了配合公司及时、准确、全面的财务核算，对相关部门提出以下与财务工作配合要点，请各相关部门予以配合。 采购部1所有的采购订单都应合同要素齐全，开据发票种类、税率要明确。 2有关发票的开具问题，经常来往、且金额较大的小规模纳税人供应商，应要求其到税务局代开3%发票；供应商代开发票的，发票后应附有发票开具单位的订单、送货单（五金、文具类厂商亦同），且款项付给发票开具单位，开票单位再与供应商结算，供应商还应出具同意上述条款的切结书；3采购订单应及时送达财务部往来会计处备查（白联请厂商加盖公章采购自己保留，红联每周一次递交财务）。 4每月3日前把核对进销存中的应付对账单，用无碳复写A4z纸打印一式两份，签字后送财务部往来会计处。 要求供应商的对账单必须有月初余额、本期应收额、期未余额；所附送货单、入库单是原件，复印件入账要经总经理特批；厂商对账单必须注明联系人及电话号码。 5相关采购员根据仓管员送达的入库单、厂方送货单及时录入进销存中，并打印进销存中的进货入库单，三单（入库单的蓝联）一并及时传递至财务部往来会计处。 6每周现金采购的资金计划及时报财务部资金预算会计处。 7模具的购置、外发、调拔、回收、报废等单据及时送至财务部总账会计处。 市场部1采购订单应及时送达财务部往来会计处备查，所有的销售订单都应注明如下条款开具销售发票的种类（专用发票还是普通发票）、税率。 2送货单财务联次应及时传递至财务部往来会计处。 3开具销项发票的申请应先由往来会计核对、总账会计复核、总经理核准后开具。 4每月8日前各业务人员必须把上月的实际出差计划在发送给市场部主管同时，抄送给财务部总账会计，有发票抵账的，实行出差计划表必须有备注栏注明抵账发票业务内容。 5每月15日前，对财务部发出的应收账款追踪明细表中有关发货、收款的真实性予以确认并回复。 贸易部1每月最后一日，把当月的出口业务的装箱单、INVOICE用邮件传递给财务部总账会计处。 2每月最后一日，把出口报关单退税专用联或者报关单的其它联次的复印件送达财务部总账会计。 3每月根据财务部提供的出口收款信息，及时进行出口收汇核销，出口收汇核销信息登记表及时传递至财务部总账会计处。 物料库1及时填制采购入库单，其中黄、蓝两联与供应商送货单一并送达相关的采购员。 2材料领料单、成品入库单、出口业务送货明细表每周五送达财务部总账会计处。 3每月1日仓库物料盘点表传递至财务部往来会计处。 管理部1每月3日前，考勤、扣款等工资核算资料送至财务部资资金预算会计。 2管理部门的固定资产、低值易耗品的处置、报废单据应及时送至总账会计。 生产部1生产部门的固定资产、低值易耗品的处置、报废单据应及时送至总账会计。 2每月3日前，把上月车间生产明细表送财务部资金预算会计处。 附件三远期财务岗位职责及业务流程（一）财务课工作原则1今日事今日毕，日清月结。 2坚持原则，友善沟通。 （二）岗位设置出纳一名。 往来会计一名。 成本会计一名。 总账会计一名。 财务主管一名。 （三）岗位职责各责任会计在完成本职工作之余，还要及时完成公司及主管交办的任务。 出纳1责任范围:日常零用金的提取等现金收支业务，登记现金台账。 境内银行日常业务的办理，登记银行台帐。 银行存款的月未对帐，每月10日内编制上月银行存款余额调节表。 每周末进行现金盘点，编制现金盘点表。 及时取得、打印银行收付款回单，传递给相关岗位会计。 银行支票类单据的申购、保管、开据、缴销等业务。 销售发票的开具。 核对现金、银行存款账目。 2工作要点出纳一般在收到主管审核传递的会计凭证后再收付款项，凭证附件不齐、签字审批不全的，应拒付。 其中，支付供应商货款时，应收验其收据、对账单（经我方核签）、送货单、委托书、收款人身份证复印件，证件齐全方可付款。 经主管核对后，每周未上报本周现金及银行收支明细表。 及时索取、打印银行对账单、取回银行单据，传递给相关会计入账。 现金的管理要日清月结、账实相符；现金的盘点、盘点表的编制，应有财务主管在场和复核。 往来会计1责任范围:应收、应付账款的核对、挂帐、催付款，应收、应付票据的挂账、冲销，登记应收、应付票据台账。 其它往来帐项、备用金的挂账、冲销及监督管理。 复核应收及应付对账单，在账务系统中切转凭证挂账，编报应收、应付账款资金计计划表、应收账款追踪明细表、其它往来账目核查表。 固定资产账务管理及计提折旧的账务处理。 登记应付票据台账。 核对应收账款、应付账款、应付票据、其它应收及应付款、固定资产、累计折旧账目。 2工作要点每月8日前完成应收、应付账款切转挂账工作，编报应收、应付账款资金计计划表、应收账款追踪明细表、其它往来账目核查表，挂账前核查对账单、发票、验收单、送货单、订单等单证齐全；审批签字手续完备；以财务课备案的订单复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误。 应收款的催收。 有业务责任的客户，按订单的收款期督促相关业务员收款，无业务责的，直接向客户催收。 按供应商付款期账期，每月依据核准的对账单原件，每月15日前逐一填制付款申请单，转财务主管复核，经总经理核准后，转出纳于25日统一付货款。 应收、应付票据台账应有如下内容收票日期、出票单位、币别、金额、到期日、承兑日等等，台账的登记应细致、及时。 应收、应付款帐龄分析报告，内容应有总金额、未逾期、逾期一个月、两个月、半年相应的金额、比重等，逾期催收情况、未收付的原因，以及相关责任业务员的回款分析等。 每月发放工资前打印备用金余额表传递给成本会计扣款。 备用金的借支，应遵循旧账不清新款不借、急事特批的原则，应审查签字审批的手续是否齐全。 成本会计1责任范围:每月10日前完成工资核算。 日常报销费用的单据审核及账务处理。 成本费用的核算（工资、制造费用的分配、材料费用的切转、待摊预提费用的摊提等）。 完工产品、在制品成本的核算。 月未10日内编制成本费用报表及分析报告。 销售报价工作。 核对制造费用、生产成本、原材料、库存商品、半成品、研发支出、管理、销售、财务费用等账目。 2工作要点工资核算的资料，应督促人事等部门于每月7日下班前报齐工资核算资料，审核造表。 日常费用的报销，要注意票据齐全合法，支出正当达标，签字审批手续齐全，做到及时核算、及时付款、随报随走。 根据公司绩效考核的需要，成本费用要明细化、部门等项目化录入。 成本费用分析报告及分析，要注意在当期与前期、定额与实际的比较中找差异、局部与整体的比较中发掘差异的原因等。 总账会计1责任范围:工作特点是公司全盘账务的真实性、规范化以及纳税申报的及时正确性负责。 经财务主管授权审核所有会计凭证，及时打印、装订所有会计凭证，负责会计资料归档保存。 编制结账凭证，每月10日前编报公司财务报表（资产负债表、利润表）。 税务、统计、高新企业报表申报及信贷报表的编制。 资金预算决算报表的编报。 有关贷款项目台账的登记，长期借款利息的季度计算预提。 对其余所有会计账目的准确性负责，并对其他岗位核对的账目进行监督。 2工作要点完成本岗位及公司交办的其它工作，指导、督促各岗位会计及时完成会计核算工作。 财务主管责任范围在总经理的领导下，对财务部门的工作负全责。 保证财务部门从账面上及时、准确、全面反映公司资产，监督资产的安全；运用财务数据实时监控公司资金运作，提高资金的率效；及时、准确地为公司经营管理和决策决策提供财务信息支持。 具体工作如下日常报销单据、收付款业务、会计凭证的复核。 每月5日前编报当月资金预算的复核。 审核上报各会计岗位编报的相关管理报表。 每月15日前提交月度经营成果、现金流量财务分析报告。 公司全面预算的组织编制、执行、分析、调整、考核。 年度盘点计划的编制，主导盘点工作。 培训、指导各岗位会计人员工作。 制订、完善、修订公司财务管理制度和会计核算制度。 （四）财务课内部业务流程财务课主要有如下业务，会计业务一般应按流程处理8费用的报销业务。 核算制凭证审核打印凭证复核报销、记台账凭证保管成本岗总账岗出纳岗总账岗9备用金的借支业务。 核查制凭证审核打印凭证复核付款、记台账凭证保管往来岗总账岗出纳岗总账岗10应收、应付账款的挂帐业务。 核查制凭证审核打印凭证凭证保管往来岗总账岗总账岗11收款业务。 填制凭证审核打印凭证复核付款凭证保管.往来岗总账岗出纳岗总账岗12应付账款的付款业务。 核查制凭证审核打印凭证复核付款、记台账凭证保管往来岗总账岗出纳岗总账岗13提取现金业务:编制提现预算填制打印凭证审核批准提现出纳岗总账岗主管岗总经理出纳岗14工资的核算及发放备用金明细核算工资审核批准制印凭证发放保存往来岗成本主管岗总经理总账岗出纳岗总账15其它凭证的填制凭证的填制凭证过账保存相关岗总账岗16各岗位报表的上报业务相关报表编制复核批准相关岗总账岗总经理17纳税申报业务税务报表复核核准申报总账岗主管岗总经理总账岗KTV经营管理方案要管理一家KTV并不难，要想管理好一家KTV，便要其社会高效益和经济效益都达到一定的水平，即管理科学制度化，服务规范优质化经营品牌效益化等，需要做大量的工作，做为管理者就在认识客观实际的前面下，执行决策、组织、指挥、协调等管理职能，使KTV场所形成最大的接待能力，保证场所的双重效益。 本人结合所学的管理知识和工作中总结的经验，拟定如下经营管理方案，以供参考本草案分为管理与经营两部分进行阐述。 一、管理部分KTV场所的管理要管理在内部的特定环境，即内部的实际情况这个客观前提的基础上，进行组织机构的管理，规章制度的建立完上善，服务质量的管理，现场营运的管理，企业文化的建设等。 （一）组织建设和管理做为一个企业，必需对其所拥有的人力物力、财力资源进行组织和管理，KTV做为服务性行业，其特点是业务多而杂，物资繁多等，为了确保营运工作的有序的进行。 我们更有必要对组织内各管理层次和业务层次的职责、权限进行合理有效的划分。 组织的建设与管理，主要从两方面入手其一，形成KTV场所的组织结构和组织的管理体制。 即设置KTV组织机构，岗位的设立和确立岗位职责，各岗位的业务和权限的划分、班组的编排、管理人员的配备等，进行合理、有效的设置，使现场的大小事情有人做，有人管；配备的人员知道自己该做什么、该如何做，做到什么程度才能不超越自己的范围，人员不致于闲置。 其二，合理而有效的组合和调配KTV的人力、物力、财力、信息等资源，KTV的营运不可能一尘不变的，它会随着季节、气候、外部竞争等情况，时好时差，有分为淡季和旺季，这就要求做为管理者掌握KTV的营运规律，消费者的消费心理等因素，对现场资源进行合理的调控。 使现有资源不致于浪费也不会溃乏，总之，组织的意义是确保现场的业务合理、科学、有序的进行。 （二）建立完善的规章制度“无规矩不成方圆”做为一个企业就像一个国家要有规范完善的制度做保证，对场所的组织、服务质量标准、促销方案的制控方式、人事管理、人员培训和素质要求，设备设施，易耗品物质，营业目标等项目应以明文规定的形式进行确认，使人员做事有有章可循，有法可依，知道什么该做什么不该做。 另一方面着眼于细微处，就是制定具体的制度，如业务活动记录制度、考勤与交接班制度、服务质量考评制度、卫生制度、行为规范要求、物品使用制度、物品盘存盘库制度、人事考检制度、财务制度、人事管理制度、奖惩制度、晋升制度、人员培训制度、福利制度、收银制度等应一一以明文形式规定，制度的制定最主要的目的是保证各岗位人员之间工作协调一致，使工作规范而公正的进行。 （三）现场营运的监督管理KTV企业在营运必定涉及到现场事务，而现场事务就需要有人去管理，做为管理者每天必须做而且最重要的事情，就是做好现场营运的监督管理工作。 现场工作主要分为三大部分第一班前准备工作主持召开班前会，对前一天的工作进行总结和分析，对当天的工作进行分配。 检查员工仪容仪表和精神状态是否符合上岗标准。 第二班中的巡场工作，对现场进行巡视去了解客人的需求为，以便为促销准备第一手资料，对员工的操作、服务质量进行评估检测，以便进行决策改进随时注意营运中存在的问题，及时进行解决、纠正。 第三班后总结评估工作对当天劳动进行科学、系统的评估，总结经验，提出改进方案，总之现场劳动管理工作是重中之重，做为管理者必须从实际出发，发挥自己的管理才能和智慧，对现场进行合理有效的管理。 （四）企业文化建设何为企业文化？它是指企业在自身经营发展过程中通过培植、倡导、塑造而形成的一种为员工共同奉行的价值观念、基本信念和行为准则。 为什么要那么重要？成功的企业就一定有优秀的企业文化做后盾，如