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第七章商业银行 第一节商业银行的起源和发展第二节商业银行的性质 职能 作用第三节商业银行业务第四节商业银行管理第五节商业银行的存款创造 1 第一节商业银行的起源和发展 一 银行字面解释二 早期银行的形成三 商业银行的形成途径四 中国早期银行业的形成 2 一 银行字面解释 ThewordbankwasborrowedinMiddleEnglishfromMiddleFrenchbanque fromOldItalianbanca fromOldHighGermanbanc bank bench counter BencheswereusedasdesksorexchangecountersduringtheRenaissancebyFlorentinebankers whousedtomaketheirtransactionsatopdeskscoveredbygreentablecloths Oneoftheoldestitemsfoundshowingmoney changingactivityisasilverGreekdrachmcoinfromancientHelleniccolonyTrapezusontheBlackSea modernTrabzon c 350 325BC presentedintheBritishMuseuminLondon Thecoinshowsabanker stable trapeza ladenwithcoins apunonthenameofthecity Infact eventodayinModernGreekthewordTrapeza meansbothatableandabank 3 二 早期银行的形成 铸币兑换 保管与汇兑 存贷款业务 4 三 商业银行的形成途径 一 从高利贷银行转变过来二 以股份公司形式组建 5 四 中国早期银行业的形成 一 1927年前的银行业中国通商银行 户部银行 1908年改为大清银行 1912年改为中国银行 交通银行 二 1927年到1949年的银行业中央银行 中国银行 交通银行 中国农民银行 大四行 小四行 中国通商银行 四明商业储蓄银行 中国实业银行和中国国货银行 南三行 上海商业储蓄银行 浙江兴业银行 浙江实业银行 北四行 北四行是指金城银行 大陆银行 中南银行 盐业银行 6 第二节商业银行的性质 职能 作用 一 商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为目标 以多种金融负债筹集资金 以多种金融资产为其经营对象 能利用负债进行信用创造 并向客户提供多功能 综合性服务的金融企业 首先 商业银行具有一般企业的特征 其次 商业银行是特殊的企业 再次 商业银行不同于一般的金融机构 7 二 商业银行的职能和作用 信用中介支付中介信用创造 商业银行 8 信用中介 信用中介的具体表现 1 通过受信业务 聚集闲散资金 形成银行负债 2 通过授信业务 把资金投入社会 形成银行资产 信用中介的意义 1 通过信用中介形成银行利润 2 通过信用中介增加社会货币资金总量 提高社会货币资金增值能力 3 信用中介实现货币使用权的改变 优化资源配置 调节产业结构 9 支付中介 支付中介具体体现为为客户保管 出纳 代理支付货币的功能 支付中介的意义 1 减少现金的使用量和流通量 节约社会费用 2 加速结算过程和货币资金周转 增加了生产资金的总量 促进社会再生产 3 使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源 10 信用创造 信用创造建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上 信用创造的意义 1 能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力 2 能够发挥宏观经济调控的杠杆作用 11 第三节商业银行业务 一 负债业务二 资产业务三 表外业务 12 商业银行的资产负债表的结构 13 一 负债业务 商业银行资金来源 存款 自有资金 借入资金 14 负债业务框架 15 一 负债业务 一 银行资本银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金 银行资本分为两级 核心资本和附属资本 1 核心资本是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有的资本 第一 股本 有普通股和永久非累积优先股 股本实际上是银行的创办资金 即实收资本 第二 公开储备是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表上明确反映的储备 如资本盈余 留存盈余和营业盈余等项目 16 核心资本具有以下特征 价值相对比较稳定具有较大的可比性和透明度是判断银行资本充足比率的基础对银行的盈利能力和竞争能力关系极大 17 一 负债业务 2 附属资本由银行可长期占用的资金形成的资本 主要有 未公开储备 又称为隐蔽储备 是指虽未公开但已反映在损益账上并为银行监管机构所接受的储备 重估储备 是对银行自身房产的重估 以使其更接近市值 普通准备金 是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的 混合资本工具 是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 长期附属债务 是指期限较长的资本债券和信用债券 18 一 负债业务 二 各项存款 二 各项存款1 活期存款 也称为支票存款 2 定期存款3 储蓄存款4 存款账户的创新第一 可转让支付命令账户 NOWs 是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账户 也称为计息的活期存款 第二 货币市场存款账户 MMDA 介于活期存款与储蓄存款之间 开户时最低金额为2500美圆 19 第三 自动转帐制度 ATS 存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户 活期存款账户的余额始终保持1美圆 其余余额存入储蓄账户以取得利息收入 当需要签发支票时 存户可用电话通知开户行 第四 可转让大额定期存单特点 面额大 金额固定 不记名 可以转让 除此之外 还有定活两便存款 通知存款等 20 一 负债业务 三 其他负债业务 非存款性负债 1 短期借款同业借款向中央银行借款转贴现 回购协议 向国际金融市场借款银行持股公司发行的商业票据结算过程中的短期资金占用2 长期借款主要是发行金融债券筹资 21 二 资产业务 商业银行资产分类 资金运用 现金 贷款 其它资产 投资 22 资产业务框架 23 资产业务框架 24 三 表外业务 中间业务中间业务是银行接受客户委托 为客户提供各种服务 收取佣金 手续费 管理费等费用的一种业务 包括结算业务 租赁业务 信托业务 代理业务 信用卡业务 银行一般充当中介人的角色 不构成银行的或有负债 表外业务表外业务 off balancesheetactivities 是指所有不在银行资产负债表内直接反映的业务 包括备用信用证 承诺业务 贷款出售 银行可以作为经纪人 自营商 也可能是交易的直接当事者 构成银行的或有负债 25 传统中间业务框架 26 表外业务框架 27 备用信用证 备用信用证是银行为客户开立的保证书 主要有两种类型 契约履行担保 违约担保 注意 备用信用证与商品信用证的区别 银行的连带责任与银行的第一性的负款责任 28 承诺业务 承诺业务是银行向客户作出承诺 保证在未来一定时期内根据一定条件 随时应客户的要求提供贷款或融资支持的业务 主要类型有 信贷便利 信贷额度 贷款承诺 与票据发行便利 29 贷款出售 贷款出售 银行将已发行的贷款出售给其他金融机构或投资者 银行提供售后服务 贷款出售包括有追索权的贷款出售与无追索权的贷款出售两种形式 30 第四节商业银行管理 一 商业银行的经营原则二 商业银行的经营管理理论 31 一 商业银行的经营原则 经营原则 流动性 安全性 盈利性 协调 32 经营原则 1 流动性指银行具有随时以适当的价格取得可用资金 随时满足存款人提取存款和满足客户合理贷款需求的能力 资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力 负债的流动性是指银行能以较低的成本随时获得所需要的资金 33 银行存取款业务的不断进行 会形成一个稳定的余额 但此余额在时间上具有不确定性 贷款到期还本收息 投资收益的取得与新的资金需求在时间上不一致 银行与客户约定的透支账户 必须保有一定的资金来源 保持银行流动性的措施建立分层次的现金准备 资金汇集法 拥有一定数量的保证准备 资金匹配法 保证资产业务的期限结构与负债的期限相适应 缺口监察法 34 2 安全性指银行具有控制风险 弥补损失 保证银行稳健经营的能力 商业银行业务经营的特殊性 银行自有资本的比重小 实行负债经营 银行负债业务与资产业务在期限与规模上的不匹配 面临较大的信用风险 35 3 盈利性指商业银行在稳健经营的前提下 尽可能提高银行的盈利能力 力求获取最大利润 以实现银行价值最大化目标 36 三性的对立统一 在保证资产安全和流动的前提下 追求最大限度的利润流动性是实现安全性的必要手段安全性是实现盈利性的基础追求盈利是安全性与流动性的最终目标 37 二 商业银行的经营管理理论 四个阶段 60年代以前 60年代 70年代末 80年代末 资产管理理论 负债管理理论 资产负债管理理论 资产负债表内表外统一管理 38 资产管理 1 背景20世纪60年代以前 商业银行所处的经营环境较宽松 资金来源充裕且稳定 商业银行的间接融资占主导地位 2 三种理论商业行贷款理论 该理论从银行资金主要来源于活期贷款 认为认为银行只发放短期的 以真实票据为贷款抵押的 与商业生产周期相联系的工商企业为贷款 资产可转换理论 该理论认为 流动性要求仍然是商业银行特别强调的 但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产 预期收入理论 该理论认为 一笔高质量的贷款 其还本付息的日期表应以借款人的未来收入或现金流量为依据 39 负债管理 1 背景20世纪60年代初 由于金融市场的发展 出现了很多非银行金融机构 同时由于对银行严格的利率管制 使得大量资金不通过银行的信用中介进入金融市场 出现 脱媒 现象 是银行陷入危机 2 基本思想商业银行的资产负债管理和流动性管理 不仅可以通过加强资产管理来实现 也可以通过在货币市场上主动负债实现 40 资产负债综合管理 1 背景20世纪70年代末 80年代初 由于西方发达国家相继放松或逐步取消利率管制 金融界出现了金融自由化浪潮 利率风险凸现 商业银行必须面对资产和负债的匹配问题 2 基本思想银行管理层需对资产和负债的数量 结构 收益及成本统一管理 资产和负债的管理必须协调 分析资产负债表的所有项目 所有服务成本与受益 41 资产负债管理示意图 42 资产负债表内外统一管理 1 背景20世纪80年代末 金融自由化浪潮下 传统业务成本上升 收益下降 商业银行的业务大量转移到具有高风险的表外业务上 2 基本思想1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案 并于1988年7月15日正式通过了 统一资本计量与资本标准的国际协议 这就是著名的 巴塞尔协议 达成 巴塞尔协议 的目的是 第一 通过协调统一各国对银行资本 风险评估及资本充足率标准的界定 以促使世界金融稳定 第二 将银行的资本要求同其活动的风险 包括表外业务的风险系统地联系起来 43 商业银行资产负债表 44 作业4查找一家公开上市商业银行资料 根据2011年报数据 其资产业务 负债业务 中间业务各有哪些 资产业务 负债业务 中间业务对收入 利润的贡献如何 列表 并给出简要说明和分析 要求 3人1个小组 每个小组一份报告 1000字左右 A4纸打印 宋体 题目3号 正文5号字 署名时写上执笔人 成员 学号 姓名 两周后交作业 45 46 商业银行案例分析 山东省城市商业银行的发展比较 47 第五节商业银行的存款创造 一 存款创造的基本原理 一 若干范畴 原始存款 银行以外的客户以现金的形式存于银行形成的存款 银行通过贷款 放款对原始存款加以运用 在现代银行转账制度下 形成的新存款 就称为派生存款 存款准备金 商业银行在经营活动中保留的现金 称为存款准备金 它由库存现金和在中央银行的存款组成 48 法定准备金 各国以法律形式规定商业银行必须保留的最低数额的准备金 为法定准备金 法定准备金是法定准备金率与存款总额的乘积 法定存款准备率是各国货币管理当局规定的存款缴存比例 它是中央银行控制货币供应量的最重要手段之一 超额准备金 准备金超过法定的部分为超额准备金 49 现金漏损率 社会公众持有的通货在存款中占有的比例 也有这样下定义的 现金漏损率是银行以外的客户以现金形式从银行体系提出的存款占整个存款的比例 也可以这样分析 现金漏损率是银行体系存款的净流失的比率 派生存款乘数 银行存款货币创造机制所决定的存款货币的最大扩张倍数 成为派生倍数 即存款乘数 50 二 存款创造的前提条件 现代商业银行实行部分准备制 加之现代转账结算制度的存在 51 二 派生存款的创造过程 一是借款者贷到款后 必须先存于存款户 然后加以运用 这样就形成了相对与原始存款不同的派生存款 二是借款者借到款后加以运用 进行购买 支付 由于实行转账支付 结果 一笔贷款又成为另外客户的收入而存入银行 形成本银行或者另一家银行的新存款 总之这一笔贷款没有流出银行体系之外 至多 只是银行存款的转移或换户 于是银行体系的总负债增加 同样资产也同样增加 中央银行就是利用商业银行的这一功能进行货币供应量的控制 52 假设 存款创造过程 若法定准备率为20 原始存款为10000元 公众不留现金 商业银行不持有超额准