第五章 托收(Collection).ppt

经贸学院国际贸易系王学惠 第五章托收 Collection 本章学习目标托收的定义 托收统一规则 第522号出版物 托收的单据 托收当事人的责任 托收的种类 跟单托收的交单方式 重点 托收的特点及对进出口商的优势分析 托收项下的风险防范措施 重点 经贸学院国际贸易系王学惠 第一节托收概述 一 定义债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式 URC522的解释 托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理 1 获得金融单据的付款及 或承兑 或者2 凭付款及 或承兑交出单据 或者3 以其他条款和条件交出单据 经贸学院国际贸易系王学惠 二 托收统一规则 第522号出版物 URC522是一套旨在为银行 买方和卖方在处理托收业务时提供的具体规则 属于国际贸易惯例 不具有法律强制力 因此 仅适用于在 托收指示 CollectionInstruction 原文中注明适用该规则的托收 委托人或寄单行也可在托收指示中做出与URC522不同的规定 且此项更改的效力优于URC522的规定 需注意一国的法规可能会使URC522及托收指示书中的有关规定无效或抵触 经贸学院国际贸易系王学惠 第二节托收中的单据 金融单据 汇票 本票 支票或其他用于获得货币付款相似的票据 单据商业单据 发票 运输单据 物权单据或其他相似单据 或不是金融单据的其他任何单据 经贸学院国际贸易系王学惠 第三节托收的当事人 1 委托人 Seller Principal drawer 填写托收申请书 委托书 连同托收单据一并交托收行委托收款 经贸学院国际贸易系王学惠 2 托收行 RemittingBank 也称寄单行 ForwardingBank 或托收汇票的收款人 负责按委托人指示缮制托收指示连同单据寄代收行 经贸学院国际贸易系王学惠 托收指示 送来要求托收的所有单据 必须伴随托收指示 CollectionInstruction 注明托收受到 托收统一规则 的约束 ThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollectionICCPublicationNo 522 和作出完全和准确的指示 银行仅被允许根据该项托收指示所作出的各项指示和按照国际商会出版物522号办理 经贸学院国际贸易系王学惠 托收指示的重要性 托收业务离不开托收指示 所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示 代收行仅被托收指示中载明的指示所引导 代收行不从别处寻找指示 并且没有义务审核单据以获得指示 经贸学院国际贸易系王学惠 Sampleinstruction TheIndustrial CommercialBankOfChinaCollectionInstructionORIGINALTo Date OurRefNo DearSirs Wesendyouherewiththeunder mentioneditem s documentsforcollection Drawer DraftDueDate TenorNo Date Drawee s Amount Goods FromToDocumentsDraftInvoiceB LIns Policy cert W MC O1st2ndPleasefollowinstructionsmarked Deliverdocumentsagainstpayment acceptance Remittheproceedsbyairmail cable Airmail cableadviceofpayment acceptance Collectchargesoutside fromdrawer drawee Collectinterestfordelayinpayment daysaftersightat P A Airmail cableadviceofnon payment non acceptancewithreasons Protestfornon payment non acceptance Protestwaived Whenaccepted pleaseadviseusgivingduedate Whencollected pleasecreditouracwith Pleasecollectandremitproceedsto Bankforcreditofouracwiththemundertheiradvicetous Pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail cabletodebityouracwithus SpecialInstructionsForTheIndustrial CommercialBankOfChinaThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection 1995Revision ICCPublicationNo 522AuthorizedSignature s 经贸学院国际贸易系王学惠 3 代收行 CollectingBank 接受托收行的委托 参与办理托收业务的银行 代收行可以由多家银行承担 如果托收行委托的代收行和进口商没有直接业务往来 那么这家代收行可以再次选择第二家代收行将单据通知给进口商办理付款或者承兑 第二家代收行可以继续选择其他代收行参与 直至有一家代收行能够将单据提示给进口商 那么最后一个直接向进口商提示单据的代收行又被称为提示行 PresentingBank 经贸学院国际贸易系王学惠 4 付款人 Drawee 按照托收指示作提示的被提示人 契约关系 托收申请书托收指示 委托人 托收行 代收行 经贸学院国际贸易系王学惠 第四节托收种类 1 光票托收 CleanCollection 指金融单据托收 而不伴随商业单据委托银行代收款项的一种托收结算方式 托收行接受委托人的委托 并利用银行广泛的国外代理行关系 将境外开出的票据及其他金融单据邮寄给付款人 提示其付款并收回款项 实际业务中不多见 一般为小额支付 有风险 经贸学院国际贸易系王学惠 2 跟单托收 DocumentaryCollection 意指金融单据伴随商业单据的托收 或者商业单据不伴随金融单据的托收 相对光票托收较常见 经贸学院国际贸易系王学惠 Exporter出口商 Importer进口商 签约 托收 Remittingbank托收行 发货 Collectingbank代收行 托收指示 提示 承兑 付款 交单 交款 跟单托收的程序示意图 经贸学院国际贸易系王学惠 第五节交单方式及流程 一 付款交单 DocumentsagainstPayment D P 即期付款交单 D Patsight 远期付款交单 D Paftersight 流程图见教材 以上两种均可以不适用汇票 远期付款交单尽量不使用汇票 或者不适用该交单方式 问题多 经贸学院国际贸易系王学惠 信托收据 T R 是进口商在货权凭证由银行控制时要求不付款借单提货而向银行签发的转让文件 银行凭进口商签发的货物转让文件将有关提货单据以信用托管方式交给进口商 进口商再凭以提货 加工 销售或转卖 并在一定时间用收回的货款归还银行的垫款 经贸学院国际贸易系王学惠 信托收据的效力 受托人在信托收据下的责任和义务以信托人的名义单独存仓和保管单下货物 出售单下货物所得货款如数交付信托人 单下货物不得再抵押给他人信托人在信托收据下的权力 可随时向受托人收取已售出货物的货款 可随时取消该项信托 受托人倒闭清理 单下货物不属于破产财产 经贸学院国际贸易系王学惠 SampleT R TRUSTRECEIPTTO ReceivedfromtheSaidBank afullsetofshippingdocumentsevidencing themerchandisehavinganinvoicevalueof say asfollows MARKSANDNUMBERSQUANTITYDESCRIPTIONOFMERCHANDISESTEAMERandinconsiderationofsuchdeliverintrust theundersignedherebyundertakestoland paycustomsdutyand orotherchargesorexpenses store holdandsellanddelivertopurchasersthemerchandisespecifiedherein andtoreceivetheproceedsasTrusteeforthesaidBank andtheundersignedpromisesandagreesnottosellthesaidmerchandiseoranypartthereofoncredit butonlyforcashandforatotalamountnotlessthantheinvoicevaluespecifiedaboveunlessotherwiseauthorizedbythesaidBankinwriting Theundersignedalsoundertakesto TheundersignedfurtheracknowledgesthatintheeventthewholeoranypartofthemerchandisespecifiedhereinissoldordeliveredtoapurchaserorpurchasersanyproceedsderivedortobederivedfromsuchsaleordeliveryshallbeconsideredthepropertyofthesaidBankandtheundersignedherebygrantstothesaidBankfullauthoritytocollectsuchproceedsdirectlyfromthepurchaserorpurchaserswithoutreferencetotheundersigned Theguarantor asanotherundersigned guaranteestothesaidBankthefaithandproperfulfillmentofthetermsandconditionsofthisTrustReceipt Guaranteedby Signedby 经贸学院国际贸易系王学惠 二 承兑交单 DocumentsagainstAcceptance D A 委托人 付款人 托收行 代收行 提示行 1 2 3 4 5 8 9 6 7 经贸学院国际贸易系王学惠 三 按其他条款和条件交单 1 凭银行保函交单2 凭信托收据交单3 凭本票交单4 凭付款承诺书交单5 交单付现上述均不多见 经贸学院国际贸易系王学惠 第六节托收中的利息 手续费和费用及其它条款 略 参见教材 经贸学院国际贸易系王学惠 第七节托收的特点及对进出口商的优势分析 一 特点商业信用为基础 银行责任极为有限 一般只按要求提供服务 客户间信用起决定作用 二 进出口商优势分析 略 经贸学院国际贸易系王学惠 第八节托收的风险及防范措施 一 出口商的风险防范措施KYC严格按出口合同规定装运货物并制单选择合适的代收行了解货价以防货抵进口地货价下跌进口商拒不付款适当运用国际保理业务降低风险 经贸学院国际贸易系王学惠 注意了解进口国家的有关规定 防止进口商利用出口商对进口地法律和惯例不熟欺骗选择合适的交单方式事先找好需要时代理人可要求进口商预付部分货款出口方应办理出口信用保险 经贸学院国际贸易系王学惠 出口信用保险 是各国政府为提高国际竞争力 以国家财力为后盾 为企业在出口贸易 对外投资和对外工程承包等经济活动中的合法权利提供风险保障的一项特殊政策性支持措施