五商业银行PPT课件.ppt

第五章商业银行 业务介绍和管理原则理解什么是银行银行如何运作 1 本章目录 第一节商业银行的组织形式和经营模式第二节商业银行负债业务第三节商业银行资产业务第四节商业银行的表外业务第五节商业银行经营管理的一般原则 补充 2 第一节商业银行的组织形式和经营模式p232 一 组织形式二 经营模式返回 3 一 组织形式 1 分支银行制2 单一银行制3 银行控股公司制 由一家集团成立一个股份公司 再由该公司控制或收购两家以上的银行或金融机构 为了规避单一银行制的约束而出现的体系 主要在美国 例如花旗银行公司 美洲银行公司等 4 连锁银行制5 代理银行制小结 4 1 分支银行制 一 定义指允许银行在银行总行之外 在国内外各地普遍设立分支银行的一种组织形式 结构 总行 分行 支行分支银行制优点分支银行制缺点返回 5 分支银行制的优点 实行分支银行制的商业银行 其分支银行遍布各地 有利于迅速发展各种银行业务 为社会提供多样化的金融服务实行分支银行制的商业银行 可以取得较好的规模经济效益 实行分支银行制的商业银行规模较大 分支机构较多 业务范围较广 易于组织资金 资金实力较强 6 分支行制的优点 分支行之间可以相互调剂资金 既能增强银行总体的安全性 又能提高银行资金的运用效率 银行资产可以在地区之间实行有效的组合 从而大大降低银行风险 实行分支银行制的商业银行可以实行高度的专业化分工 从而大幅度提高工作效率 分支银行制在一定程度上克服了地方干预 并使金融业突破地域界限 更好地为经济运行提供服务 由于分支银行制使银行数减少 便于国家控制和管理 7 分支银行制的缺点 分支银行制易于加速大银行对小银行的吞并 形成金融垄断 分支银行制管理层次较多 管理的难度较大 分支银行对地方经济的发展缺乏较高的关切度 而且是在较大范围内调度资金 不利于地方经济的发展 返回 8 2 单一银行制 单一银行制又称单元银行制 它是指商业银行业务由各个相互独立的商业银行经营 商业银行不设或不允许设分支机构的一种组织形式 单一银行制的主要优点单一银行制的弱点返回 9 单一银行制的主要优点 由于不许或限制设立分支机构 商业银行业务规模的扩大受到制约 可防止银行业的过度集中和垄断 单一银行制只在本地区营业 有利于地区经济的发展 也有利于与地方政府协调 银行管理层次少 具有独立性和自主性 其业务经营具有较大的灵活性 10 单一银行制的弱点 在单一银行制下 银行规模较小 经营成本高 难以取得规模经济效益 在单一银行制下 银行组织资金 运用资金的能力有限 业务又相对集中 风险较大 单一银行制没有设立于各地的分支机构 与经济的外向发展 商品交换范围的不断扩大存在矛盾 不利于商业银行为社会经济的运行提供更多更好的服务 在电子计算机普遍推广应用的条件下 单一银行的业务发展和金融创新受到限制 不利于银行的发展 返回 11 小结 绝大多数国家实行分支银行制 大多数国家的银行业由4 5家大银行主导美国由于实行单一银行制 有12000家商业银行 20000家其他存款机构 我国实行分支银行制 但银行经营受地方政府干预大阅读 严介和的太平洋建设和银企关系返回 12 二 商业银行的 经营模式 p236 1 分工型 分离型 功能型 部分国家的法律规定银行业务必须和信托业务 保险业务及证券业务分开经营 也称为分业经营起始于美国30年代股市大崩盘优点 1 避免商业银行不正当利用信息优势操纵市场 2 降低银行资金风险缺点 非银行金融机构可以从事银行业务 对银行业不公平 不利于银行业发展 13 2 全能型 商业银行是 金融百货公司 全面经营银行业务 保险业务 证券业务 信托业务 德国 荷兰 瑞士等国家采用 3 综合型 同上 但商业银行持公司股份额不高 银行和保险结合较少以上两者称为混业经营返回 14 第二节商业银行的负债业务p239 一 关于银行的资产负债表二 商业银行的业务活动三 商业银行的负债业务返回 15 一 关于资产负债表 资产负债表 是总括反映企业在某一特定日期财务状况的静态会计报表 资产 负债 所有者权益 是恒等式资产 描述企业拥有或控制的经济资源及其分布情况 即其资金是如何运用的负债和所有者权益 描述企业资金的来源 银行的资产负债表 16 银行的资产负债表 返回 17 二 商业银行的业务活动 1 表内业务 在银行资产负债表中表现出来的业务负债业务 银行形成其资金来源的业务资本业务 存款业务 借款业务资产业务 银行将其所吸收的资金加以运用的业务现金 贷款业务 投资业务 18 2 广义 表外业务 p256 没有反映在银行资产负债表中 但会影响银行收入和利润的业务 分为中间业务 结算业务 汇兑业务 信托业务 代理业务 租赁业务狭义表外业务 贷款承诺 备用信用证 担保 衍生金融工具业务 投资银行业务 实行分业经营的无此业务 返回 19 三 商业银行的负债业务 商业银行吸收资金并形成资金来源的业务 1 资本业务2 存款业务3 借款业务资料返回 20 1 资本业务 1 本源含义 资本 资产 负债2 商业银行资本的功能3 商业银行 资本 的构成4 巴塞尔协议返回 21 2 商业银行资本的功能 营业功能 为银行经营提供资金 但商业银行资金来源中资本所占比例较小防范倒闭功能 银行资产价值下跌 首先冲减资本 当资本为零时 银行破产 因此资本越多 破产概率越小 银行资本是保护存款人 债权人的利益 补偿意外损失的最后手段显示功能 银行资本是建立和维护信誉的保证 管理功能 监管层对银行最低资本有要求 这种监管要求是建立商业银行内部管理制和国家实施金融监管的有力手段 22 3 商业银行 资本 的构成 1 银行 资本 的特殊性不仅包括传统意义上的所有者权益型资本 还包括长期债务资本等其他部分2 依据巴塞尔协议 将银行资本分为核心资本附属资本返回 23 巴塞尔协议之前各国银行资本计算方法不同 妨碍对银行体系的监管 核心资本 所有者权益型资本股本 普通股金 永久性的优先股金公开储备 以公开的形式反映在资产负债表上的储备 书上错误 资本盈余 即股票发行溢价资本储备 类似于我国的资本公积金未分配利润 企业留存利润核心资本就是资产负债表中的所有者权益返回 24 附属资本 债务 股本混合工具 可转换债和非永久性优先股未公开储备 指未公开但已反映在损益账户上 并为监管当局所认可的储备重估储备 物业重估准备和证券重估准备普通呆帐损失准备金 在帐面上预先提列的坏帐损失准备次级长期债务 偿还次序优于股权 但低于公司一般债务 包括高级债务和担保债务 的一种特殊的债务形式 次级债 附属债 附属资本指标在计算资本充足率时使用 返回 25 4 巴塞尔协议 巴塞尔协议要求各国银行的 资本 对风险加权资产的最低比率定为 其中核心资本成分至少应占一半 即最低应为银行风险加权资产的 以上比率也称为资本充足率 风险加权资产 对银行资产依据风险不同赋予不同权重 然后加总资料返回 26 资本充足率的计算示例 27 国内外银行总资产风险承受水平比较 2000年底 返回 28 2 存款业务 商业银行存款资金一般占到整个资金来源的 以上 存款业务是商业银行资金来源的主体业务1 存款的美国分类2 存款的中国分类返回 29 存款的西方 美国 分类 支票存款 活期存款定期存款储蓄存款 储蓄存款是为个人积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户 储蓄存款也可分为活期和定期两种储蓄存款一般针对个人开设 无论定期活期 都支付利息 但不能使用支票返回 30 支票存款 活期存款 允许签发支票的银行账户 立刻支付 往往不允许计利息支票存款是银行成本最低的资金来源存款利息低或无有一定数量的相对稳定的活期存款余额多用于转帐而不是提现 后续银行可以继续信贷扩张支票存款为客户提供支付上的便利 扩大与客户之间得联系返回 31 2 存款的中国分类 单位存款 针对 单位 单位活期存款单位定期存款 单位协定存款 单位通知存款财政性存款储蓄存款 针对个人活期储蓄存款个人通知存款定期储蓄存款返回 32 单位活期存款的四种不同的帐户 基本存款帐户 能进行现金收付和转账结算的帐户 一个企业只能有一个基本存款帐户一般存款帐户 存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存 或为该存款人的不在同一地点的附属非独立核算单位开设的帐户 存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金交存 但不得办理现金支取 临时存款帐户专用存款专户返回 33 3 借款业务 向同业借款 同业拆借 转贴现 转抵押向央行借款 再贷款 再贴现 利用金融市场 发行债券 欧洲货币市场各个方式便利程度的比较 同业拆借 转贴现 转抵押再贷款 再贴现返回 34 CommercialBankLiabilitiesandEquityCapital Billions July31 2002 Transactionsdeposits 635 89 5 Smalltimeandsavingsdeposits2 765 941 3 Largetimedeposits1 051 115 6 Totaldeposits 4 452 866 4 Borrowingsfrombanks 393 55 9 Otherborrowings897 213 4 Totalborrowings 1 290 719 3 Otherliabilities 423 66 3 Equitycapital 536 38 0 Totalliabilitiesandequity 6 703 4100 0 Authors estimate SOURCE BoardofGovernorsoftheFederalReserveSystem H 8 510 StatisticalRelease 返回 35 第三节商业银行的资产业务p250 一 现金资产二 贷款三 证券其他资产 返回 36 一 现金资产 1 库存现金2 狭义 存款准备金3 应收现金项目 尚未到帐的在途资金 如果到帐后存入央行即成为准备金 如果到帐后存入同业即成为同业存款 4 银行同业存款 本行存放于他行的存款返回 37 存款准备金 法定准备金 按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金 狭义 超额准备金 狭义的超额准备金是指在银行在央行的存款准备金账户中 超过了法定存款准备金的那部分存款 狭义 超额准备金才是商业银行在央行帐户中的的可用资金 返回 38 二 贷款 贷款业务是银行主要收入 利润来源 1 按期限分为活期和定期贷款2 按贷款保障条件分3 按偿还方式分为一次偿还性贷款和分期偿还性贷款4 按贷款的对象分为工商贷款 农业贷款 消费贷款 不动产贷款 同业拆放 返回 39 2 按贷款保障条件分 信用贷款 仅凭借款人的资信而发放的贷款担保贷款 第三人承诺承担连带责任抵押贷款 以借款人 第三人财产为抵押抵押权人不占有抵押物质押贷款 以借款人 第三人动产 权利为质物质押权人占有质物 直接实现质权返回 40 三 证券投资业务 银行持有的证券是一项产生收入的重要资产 主要是公债 公司债 股票等有价证券 各国对银行可持有的证券规定不同 有的国家规定禁止银行持有公司股票证券投资业务目的提高盈利性降低风险性补充流动性返回 41 CommercialBankAssets Billions 2002 Commercialandindustrialloans990 214 8 Consumerloans568 78 5 Realestateloans1 878 728 0 Interbankloans305 94 6 Otherloans284 14 2 Totalloans 4 027 660 1 U S governmentsecurities932 213 9 Othersecurities683 910 2 Totalsecurities 1 616 124 1 Cashassets304 74 5 Otherassets755 011 3 Totalassets 6 703 4100 0 SOURCE BoardofGovernorsoftheFederalReserveSystem H 8 510 StatisticalRelease 42 CommercialBankAssetAllocations Figure11 1 SOURCE BoardofGovernorsoftheFederalReserveSystem H 8 510 StatisticalRelease 返回 43 第四节商业银行的表外业务 影响银行利润和收入 但不反映在资产负债表上的业务一 无风险的表外业务 中间业务银行接受客户委托 为客户提供各种服务 收取佣金 手续费 管理费等费用的一种业务 二 有风险的表外业务 狭义表外业务 有可能给银行带来损失的表外业务 狭义表外业务不影响商业银行当时的资产或负债 不直接形成商业银行即时的资产或负债 在一定条件下 比如客户违约 这些潜在的资产或负债就会转化为现实的资产或负债 44 一 中间业务 银行接受客户委托 为客户提供各种服务 收取佣金 手续费 管理费等费用的一种业务 1 结算业务2 信托业务3 代理业务 代理发行 买卖 有价证券 收付 工资学费 保险 保管 4 租赁业务返回 45 1 结算业务 结算是指商业银行通过提供结算工具为购销双方或收付双方完成货币收付 转账划拨行为的业务 结算类型 主要为转帐结算 分为同城结算和跨地区的异地结算 同城结算工具 本票和支票异地结算工具 托收结算 银行汇票 商业汇票 信用证 比较相互间风险 返回 46 本票结算 本票结算是申请人将款项交存银行 由银行签发给其凭以办理转帐或支取现金的票据 本票同城使用 见票即付款 信誉较高 销货单位在不了解对方信用的情况下多要求采用银行本票 47 支票结算和托收结算 支票结算 企业单位或个人签发的 委托其开户银行付款的票据 在同一城市内的各种款项结算均可使用 支票有转帐支票 现金支票 保付支票和一些创新性支票托收结算 托收承付 委托收款托收承付是根据购销合同 销货单位发货后由购货单位向银行承认付款 委托银行向该单位收取款项的的结算方式 48 银行汇票结算 银行汇票是由企业单位或个人将款项交存开户银行 由银行签发给其持往异地采购商品时办理结算或支取现金的票据 银行汇票主要适用于异地先拿票款以后发货的结算 企业单位在不能确定异地销售单位 或者不了解异地销售单位产品的情况下 可持银行汇票实地确定销货单位和到销货单位了解产品情况后 实行钱 票 货两清 49 商业汇票结算 商业汇票适用于企业单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易 商业汇票经过购货单位或银行承诺付款 商业承兑汇票和银行承兑汇票 承兑人员有到期无条件支付票款的责任 对付款单位具有较强的约束力 50 信用证 1 进口商先向开户银行提出开证申请 2 银行开出信用证交给出口方银行 3 出口方银行收到信用证后 通知出口商按信用证规定条款发货并准备好相应单据 4 出口商将单据连同信用证交给出口商指定银行 银行审核单据后 将货款扣除利息后交予出口商 5 出口商指定银行再将全部单据寄交给开证银行 开证银行经审核单证无误后偿付货款 6 开证银行通知进口商付款 51 2 信托业务 接受他人信任委托代为经营财物或代办事务 信托业务一般牵涉到三个方面的当事人 即授人信用的委托人 受信于人的受托人和受益于人的受益人 信托投资信托存贷款返回 52 信托存贷款 信托存贷款 也叫特定资金信托 它是指金融信托机构接受委托人的委托 在委托人存入的委托存款额度内 按其指定的对象 用途 期限 利率与金额等发放的贷款 并负责到期收回贷款本息的一种金融信托业务 委托贷款的对象和用途由委托人指定 而信托贷款的对象和用途由信托机构自行选定返回 53 信托投资 信托投资 是委托人将资金事先存入金融信托机构作为委托投资基金 委托金融机构向特定的联营或投资单位进行投资 并对投资的使用情况 投资单位的经营状况及利润分红等进行管理和监督的一种金融信托业务 返回 54 4 租赁业务 融资性租赁 融资性租赁又称金融租赁 出租人购买承租人选定的设备 并将它出租给承租人在一定时期内有偿使用 承租人在租期结束后 向出租人支付一定的产权转让费 或称名义货价 租赁设备即归承租人所有 经营性租赁 又称管理租赁 所租赁物件期满后仍要退回出租人 出租人反复出租 服务性租赁 融资性租赁加上技术及维修和租赁服务 返回 55 二 有风险的表外业务 1 贷款承诺2 担保3 备用信用证 和前述商业信用证相同 但商业信用证中银行承担第一手付款责任 备用信用证下银行承担连带责任 返回 56 1 贷款承诺 银行向客户做出承诺 在未来一定时期内按约定条件发放一定数量贷款 银行可收取一定程度的承诺费备用信贷 银行与借款人约定在一定期限内 借款人可随时按一定信贷额度向银行借款 其贷款只限使用一次 循环信贷 按上述方法多次使用贷款额度 贷款一旦发放 该业务就成为资产业务 57 第五节银行的利率风险管理