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第六章非银行金融机构管理法 第一节非银行金融机构管理法概述 一 非银行金融机构的概念非银行金融机构 也称 其他金融机构 是指未冠以 银行 名称 经营信托投资 融资租赁 证券承销与经纪 各类保险等金融业务的金融机构 判断标准 A是否经法定程序设立的经营金融业务的金融机构 B该机构是否冠以 银行 名称 二 非银行金融机构的基本分类三 非银行金融机构的管理 第二节城乡信用合作社及联合社 一 城乡信用合作社及联合社概述城乡信用合作社是农村信用合作社和城市信用合作社的统称 它们是群众性的合作制金融组织 是对我国银行体系的必要补充和完善 对我国城乡集体企业 个体工商业户和居民个人之间的资金融通起了很好的作用 商业银行法 93条规定 城市信用合作社 农村信用合作社办理存款 贷款和结算业务 适用本法有关规定 城乡信用合作社是合作制金融组织 合作制是与股份制不同的产权组织形式 其不同之处表现在 1 入股方式不同 股份公司一般自上而下控股 下级为上级所拥有 合作制则自下而上参股 上一级机构由下一级机构入股组成 并被下一级机构所拥有 基层社员是最终所有者 2 经营目标不同 股份制企业以利润最大化为目标 而合作组织的主要目标是为社员服务 3 管理方式不同 股份制实行 一股一票 大股东控权 合作制实行 一人一票 社员不论入股多少 具有同等权利 4 分配方式不同 股份制企业的利润主要用于股东分红 积累要量化到某一股份 而合作组织盈利主要用于积累 积累归社员集体所有 二 农村信用合作社及联合社 一 农村信用合作社及联合社的概念和历史演变农村信用社 是指经中国银监会批准设立 由社员入股组成 实行社员民主管理 主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构 农村信用社是独立的企业法人 以其全部资产对农村信用社的债务承担责任 依法享有民事权利 承担民事责任 其财产 合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护 任何单位和个人不得侵犯和干涉 农村信用合作社县级联合社简称 县联社 是指经批准设立 由所在县 市 农村信用社人股组成 实行民主管理 主要为农村信用社服务的联合经济组织 是企业法人 同时 联合社对辖区内农村信用社实行管理 监督与协调 依法行使业务管理职能 农村信用社市 地 联合社简称 市 地 联社 是指经批准设立 由所在市 地 农村信用合作社县级联合社自愿出资入股组成 实行民主管理 履行行业管理和服务职能 具有独立法人地位的合作金融组织 是农村信用社试点改革的产物 在省联社设立以后 市 地 联社不再新设 以减少管理层级 农村信用合作社 自治区 直辖市 联合社简称 省联社 是由所在省 自治区 直辖市 内的农村信用合作社市 地 联合社 县 市 区 联合社 县 市 区 农村信用合作联社 农村合作银行自愿入股组成 实行民主管理 主要履行行业自律管理和服务职能 具有独立企业法人资格的地方性金融机构 从改革趋势看 农村信用社将建成 以县 市 为单位建立统一法人 而以省级联合社依法管理 银监会依法监管 的新的发展模式 县 地联社将逐步退出历史舞台 二 农村信用合作社的管理规定1 设立设立农村信用社应当具备下列条件 1 有符合规定的章程 2 社员不少于500个 3 注册资本一般不少于100万元人民币 4 法定代表人和其他主要负责人符合人民银行规定的任职资格条件 5 从业人员中必须有60 的人员从事过1年以上的金融工作或具有金融及相关专业大中专学历 从业人员一般不少于5人 6 有健全的组织机构和规章制度 7 有符合人民银行和当地公安消防部门要求的营业场所和完备的防盗 报警 通讯 消防等设施 8 人民银行要求的其他条件 2 股权设置农村信用社的注册资本是社员缴纳的股本金和农村信用社公积金转增形成的资本总额 所有社员必须用货币资金入股 单个社员最高持股比例不得超过信用社股本金总额的2 农村信用社不得印制股票 只发记名式股金证书 社员持有的股本金可以转让和退股 但应办理相关手续 3 组织机构农村信用社的组织机构包括社员代表大会 理事会 监事会 分别作为其权力机构 常设执行机构 监督机构 履行相应职权 农村信用社实行理事会领导下的主任负责制 主任为法定代表人 全面负责农村信用社的经营管理 农村信用社可根据需要下设分社 储蓄所 4 业务范围农村信用社经批准可经营以下人民币业务 1 办理存款 贷款 票据贴现 国内结算业务 2 个人储蓄业务 3 代理其他银行的金融业务 4 代理收付款项及受托代办保险业务 5 买卖政府债券 6 代理发行 代理兑付 承销政府债券 7 提供保险箱业务 8 由县联社统一办理资金融通调剂业务 9 人民银行批准的其他业务 三 城市信用合作社及联社 一 城市信用合作社及联社的概述城市信用合作社 简称 城市信用社 是指在城市市区内由城市居民 个体工商户和中小企业法人出资设立的 主要为社员提供服务 具有独立企业法人资格的合作金融组织 城市信用合作社联合社 简称 联社 是指由市区内城市信用社出资设立的 经监管部门授权 对市区内城市信用社及联社所在地级城市辖区内其他城市信用社实行行业归口监督 管理 协调 具有企业法人资格的管理经营型的城市信用社联合组织 二 城市信用社的管理规定1 城市信用社的设立设立城市信用合作社应经监管部门审查批准 并具备下列条件 1 有50个以上的社员 其中企业法人不少于10个 2 有不低于l00万元人民币的注册资本金 3 有符合规定的章程 4 有具备任职专业知识和业务工作经验的理事长 主任及其他高级管理人员 5 有健全的组织机构和管理制度 6 有符合要求的营业场所 安全防范措施和与业务有关的其他设施 2 城市信用社的组织机构城市信用社设社员大会 理事会和监事会 分别作为其权力机构 执行机构和监督机构 行使相应的职权 城市信用社实行理事会领导下的主任负责制 理事长是法定代表人 主任主持信用社的日常工作 城市信用社的主任或副主任不得由理事长兼任 不得设立分社 储蓄所 代办所等分支机构 3 城市信用社的业务范围经批准 城市信用社在其所在地可经营下列人民币业务 1 吸收社员存款 2 吸收监管部门规定限额以下的非社员的公众存款 3 发放贷款 4 办理结算业务 5 办理票据贴现 6 代收代付款项及受托代办保险业务 7 经批准的其他业务 第三节其他非银行金融机构 一 财务公司 一 财务公司概述财务公司或称 财务有限公司 又称 注册接受存款公司 是指经营部分金融业务的准银行 2004 企业集团财务公司管理办法 企业集团财务公司管理办法 docx 二 企业集团财务公司管理办法 的主要内容1 企业集团财务公司的性质与法律地位企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的 为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构 企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记 以资本为联结纽带 以母子公司为主体 以集团章程为共同行为规范 由母公司 子公司 参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体 所谓成员单位包括母公司及其控股51 以上的子公司 母公司 子公司单独或者共同持股20 以上的公司 或者持股不足20 但处于最大股东地位的公司 母公司 子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人 2 财务公司的设立条件 程序及变更 第六条设立财务公司 应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准 财务公司名称应当经工商登记机关核准 并标明 财务有限公司 或 财务有限责任公司 字样 名称中应包含其所属企业集团的全称或者简称 未经中国银行业监督管理委员会批准 任何单位不得在其名称中使用 财务公司 字样 1 设立条件设立财务公司 应当具备下列条件 第七条申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件 一 符合国家的产业政策 二 申请前一年 母公司的注册资本金不低于8亿元人民币 三 申请前一年 按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币 净资产率不低于30 四 申请前连续两年 按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于40亿元人民币 税前利润总额每年不低于2亿元人民币 五 现金流量稳定并具有较大规模 六 母公司成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验 七 母公司具有健全的公司法人治理结构 未发生违法违规行为 近3年无不良诚信纪录 八 母公司拥有核心主业 九 母公司无不当关联交易 外资投资性公司除适用本条第 一 二 五 六 七 八 九 项的规定外 申请前一年其净资产应不低于20亿元人民币 申请前连续两年每年税前利润总额不低于2亿元人民币 第九条设立财务公司 应当具备下列条件 一 确属集中管理企业集团资金的需要 经合理预测能够达到一定的业务规模 二 有符合 中华人民共和国公司法 和本办法规定的章程 三 有符合本办法规定的最低限额注册资本金 四 有符合中国银行业监督管理委员会规定的任职资格的董事 高级管理人员和规定比例的从业人员 在风险管理 资金集约管理等关键岗位上有合格的专门人才 五 在法人治理 内部控制 业务操作 风险防范等方面具有完善的制度 六 有符合要求的营业场所 安全防范措施和其他设施 七 中国银行业监督管理委员会规定的其他条件 2 程序及变更第十四条设立财务公司应当经过筹建和开业两个阶段 申请筹建财务公司 应当由母公司向中国银行业监督管理委员会提出申请 并提交下列文件 资料 第十六条财务公司的开业申请经中国银行业监督管理委员会核准后 由中国银行业监督管理委员会颁发 金融许可证 并予以公告 财务公司凭 金融许可证 到工商行政管理机关办理注册登记 领取 企业法人营业执照 后方可开业 第二十七条财务公司有下列变更事项之一的 应当报经中国银行业监督管理委员会批准 一 变更名称 二 调整业务范围 三 变更注册资本金 四 变更股东或者调整股权结构 五 修改章程 六 更换董事 高级管理人员 七 变更营业场所 八 中国银行业监督管理委员会规定的其他变更事项 财务公司的分公司变更名称 营运资金 营业场所或者更换高级管理人员 应当由财务公司报中国银行业监督管理委员会批准 3 财务公司的业务范围 第二十八条财务公司可以经营下列部分或者全部业务 一 对成员单位办理财务和融资顾问 信用鉴证及相关的咨询 代理业务 二 协助成员单位实现交易款项的收付 三 经批准的保险代理业务 四 对成员单位提供担保 五 办理成员单位之间的委托贷款及委托投资 六 对成员单位办理票据承兑与贴现 七 办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算 清算方案设计 八 吸收成员单位的存款 九 对成员单位办理贷款及融资租赁 十 从事同业拆借 十一 中国银行业监督管理委员会批准的其他业务 4 监督管理与风险控制 第三十四条财务公司经营业务 应当遵守下列资产负债比例的要求 一 资本充足率不得低于10 二 拆入资金余额不得高于资本总额 三 担保余额不得高于资本总额 四 短期证券投资与资本总额的比例不得高于40 五 长期投资与资本总额的比例不得高于30 六 自有固定资产与资本总额的比例不得高于20 中国银行业监督管理委员会根据财务公司业务发展或者审慎监管的需要 可以对上述比例进行调整 5 财务公司的整顿 接管及终止 第五十二条财务公司出现下列情形之一的 中国银行业监督管理委员会可以责令其进行整顿 一 出现严重支付危机 二 当年亏损超过注册资本金的30 或者连续3年亏损超过注册资本金的10 三 严重违反国家法律 行政法规或者有关规章 整顿时间最长不超过1年 第五十五条财务公司已经或者可能发生支付危机 严重影响债权人利益和金融秩序的稳定时 中国银行业监督管理委员会可以依法对财务公司实行接管或者促成其机构重组 接管或者机构重组由中国银行业监督管理委员会决定并组织实施 第五十六条财务公司出现下列情况时 经中国银行业监督管理委员会核准后 予以解散 一 组建财务公司的企业集团解散 财务公司不能实现合并或改组 二 章程中规定的解散事由出现 三 股东会议决定解散 四 财务公司因分立或者合并不需要继续存在的 股东构成上海电气集团股份有限公司上海电气 集团 总公司上海工业投资 集团 有限公司上海机电股份有限公司上海汽轮机厂有限公司上海电气集团上海电机厂有限公司上海锅炉厂有限公司上海电站辅机厂有限公司上海东风柴油机销售公司上海菱工实业公司上海轻工机械股份有限公司 中核财务有限责任公司 二 金融资产管理公司 一 金融资产管理公司概述中国信达资产管理公司 中国建设银行 中国华融资产管理公司 中国工商银行 中国长城资产管理公司 中国农业银行 中国东方资产管理公司 中国银行 现状 中国信达资产管理公司经国务院批准 于1999年4月20日在北京成立 是具有独立法人资格的国有独资金融企业 注册资本为100亿元人民币 信达资产管理公司成立时 收购的中国建设银行 国家开发银行不良资产共计3945亿元 2004年5月 以市场化方式收购交通银行不良贷款641亿元 2004年6月 又通过竞标形式收购了中国银行 中国建设银行的不良贷款2787亿元 成为拥有资产量最大的金融资产管理公司 现状 证券 基金 期货 保险 信托 租赁 海外业务 实业投资 业务范围 01 02 资产收购 资产处置 债转股 问题机构托管清算 03 对外直接投资 直接股权投资 直投业务 不良资产业务 综合金融服务业务 处理方式 处理方式 不良资产出售 其他方式 债转股 债务重组 处理方式 1 债转股这种方式是目前处置不良资产的最主要方式 金融资产管理公司通过将不良资产转变为对企业的股权 2 债务重组金融资产管理公司通过对企业进行债务重组 通过多种渠道将企业债务转化为投资 或由新的投资者收购 从而达到转化不良资产的目的 3 不良资产出售金融资产管理公司对不良贷款进行重新组合而形成不同的贷款组合 并在此基础上 确定每一贷款组合的最低接受价格 向社会投资者再度出售或转让 处理方式 4 其他方式包括不良资产诉讼 委托 租赁 清收等方式回收不良资产等方式 案例 全国首个债转股案例 北京水泥厂的债转股 概况北京水泥厂是国家 八 五 重点工程 1994年建成投产 北京水泥厂坚持发展生产与环保环境并举方针 被英国 亚洲水泥 杂志誉为 生态友好型水泥厂 但是 由于前几年国内建材行业不景气 水泥价格逐年下降 原材料成本加大 加上北京水泥厂项目的自有资金偏少 导致北京水泥厂产品的成本加大 竞争力下降 负债率过高 财务费用过大 企业生产经营面临严重困难 案例 债转股过程由于该企业产品适销对路 质量符合要求 有市场竞争力 工艺装备为国内 国际先进水平 生产符合环保要求 企业管理水平较高 债权债务清楚 财务行为规范 所以该企业符合债转股的条件 1999年9月2日在京签署了全国首例债转股协议 根据协议 将北京水泥厂欠中国建设银行的长期贷款本金及利息6 88亿元转为信达资产管理公司股份 留下 亿元债务由债转股后新公司承担 案例 效果分析1 贷款利息大幅度下降 转股前 北京水泥厂1996 1998年每年应支付贷款利息分别为4 918万元 7 798万元 12 867万元 转股后企业当年支付的贷款利息下降为2 500万元 比债转股前下降了80 以上 并逐年下降 2004年预计下降到1 500万元以下 2 企业财务结构渐趋合理 债转股前企业总负债为11 36亿元 转股后负债减少为4 48亿元 减少负债60 企业资产负债率由原帐面的117 4 下降为29 9 3 企业扭亏为盈 转股前 企业每年亏损1 1亿元以上 转股后 企业财务费用大幅降低 同时提高生产效率 2000年实现利润1 542万元 2001年实现利润3 513 6万元 案例 经验1 对企业来说 债转股后 债务变成了资本金 企业还债压力减轻 大大改善了企业的资产负债结构 有利于其长远发展 2 债转股后 资产管理公司可对国企进行重组 促其加强管理 改善经营 从而提高企业的赢利能力 3 许多国有企业由于国家在投资项目中未注入必要的资本金 基本依靠举债经营 经营成果长期被捆在偿息上 因此 尽管企业经营效率尚可 但由于债务利息过重致使企业资金运转困难 对这些企业适当地进行债转股 有利于增加企业的资本金 并为企业再融资提供可能 4 债转股后 企业形成了新的多元投资主体 对于改造国有企业内部治理结构具有重要作用 存在的问题 1 2 3 不良资产的处置速度和现金回收率开始逐步下降 债权资产转让定价困难 债权处置决策左右为难 不良资产处置方式效益低下 存在的问题 4 5 6 资产重组后没有后续资金 重组绩效难以完全实现 金融资产管理公司不良资产的处置呈现四大风险 信息不对称风险 政策性风险 法律风险 道德风险 资产质量差 市场容量小 处置损失大 决策者难下决心 发展前景 金融资产管理公司向投资银行转型分析 金融资产管理公司向金融控股方向转变 ImageInfo www wizdata co kr Notetocustomers ThisimagehasbeenlicensedtobeusedwithinthisPowerPointtemplateonly Youmaynotextracttheimageforanyotheruse 发展前景 向投资银行转型分析 1 业务相似 2 资本金充足 3 丰富的客户关系 4 强大的人力资源 利于发展多元化的金融服务 发展前景 符合我国分业管理现状 利于混业经营发展 母公司控股 分公司联合经营 降低了成本 资本控股 信誉外溢 子公司采取法人分业 可规避经营风险 向金融控股方向转型分析 三 汽车金融公司 一 汽车金融公司的概念 设置意义及作用汽车金融公司 是指经中国银行业监督管理委员会批准设立的 为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构 丰田汽车金融 中国 有限公司是最早通过中国银监会批准的汽车金融公司之一 是丰田金融服务株式会社在中国的独资企业 秉承了丰田金融服务株式会社在所有优秀 成功 基因 与丰田汽车一同为中国用户创造最美好的购车和服务体验 中国汽车金融公司介绍 23家 xlsx 二 汽车金融公司的相关管理规定1 汽车金融公司的设立 变更与终止汽车金融公司管理办法 docx第五条设立汽车金融公司应具备下列条件 一 具有符合本办法规定的出资人 二 具有符合本办法规定的最低限额注册资本 三 具有符合 中华人民共和国公司法 和中国银监会规定的公司章程 四 具有符合任职资格条件的董事 高级管理人员和熟悉汽车金融业务的合格从业人员 五 具有健全的公司治理 内部控制 业务操作 风险管理等制度 六 具有与业务经营相适应的营业场所 安全防范措施和其他设施 七 中国银监会规定的其他审慎性条件 第六条汽车金融公司的出资人为中国境内外依法设立的企业法人 其中主要出资人须为生产或销售汽车整车的企业或非银行金融机构 第七条汽车金融公司出资人中至少应有1名出资人具备5年以上丰富的汽车金融业务管理和风险控制经验 汽车金融公司出资人如不具备前款规定的条件 至少应为汽车金融公司引进合格的专业管理团队 第八条非金融机构作为汽车金融公司出资人 应当具备以下条件 一 最近1年的总资产不低于80亿元人民币或等值的可自由兑换货币 年营业收入不低于50亿元人民币或等值的可自由兑换货币 合并会计报表口径 二 最近1年年末净资产不低于资产总额的30 合并会计报表口径 三 经营业绩良好 且最近2个会计年度连续盈利 四 入股资金来源真实合法 不得以借贷资金入股 不得以他人委托资金入股 五 遵守注册所在地法律 近2年无重大违法违规行为 六 承诺3年内不转让所持有的汽车金融公司股权 中国银监会依法责令转让的除外 并在拟设公司章程中载明 七 中国银监会规定的其他审慎性条件 第十一条汽车金融公司的设立须经过筹建和开业两个阶段 申请设立汽车金融公司 应由主要出资人作为申请人 按照 中国银监会非银行金融机构行政许可事项申请材料目录和格式要求 的具体规定 提交筹建 开业申请材料 申请材料以中文文本为准 第十四条汽车金融公司有下列变更事项之一的 应报经中国银监会批准 一 变更公司名称 二 变更注册资本 三 变更住所或营业场所 四 调整业务范围 五 改变组织形式 六 变更股权或调整股权结构 七 修改章程 八 变更董事及高级管理人员 九 合并或分立 十 中国银监会规定的其他变更事项 第十五条汽车金融公司有以下情况之一的 经中国银监会批准后可以解散 一 公司章程规定的营业期限届满或公司章程规定的其他解散事由出现 二 公司章程规定的权力机构决议解散 三 因公司合并或分立需要解散 四 其他法定事由 第十六条汽车金融公司有以下情形之一的 经中国银监会批准 可向法院申请破产 一 不能清偿到期债务 并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力 自愿或应其债权人要求申请破产 二 因解散或被撤销而清算 清算组发现汽车金融公司财产不足以清偿债务 应当申请破产 2 汽车金融公司的业务范围和监督管理汽车金融公司管理办法 docx 四 消费金融公司 一 消费金融公司的概念及其管理规范消费金融公司 是指经银监会批准 在中华人民共和国境内设立的 不吸收公众存款 以小额 分散为原则 为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款的非银行金融机构 二 消费金融公司的设立 变更与终止 三 消费金融公司的业务范围及经营规则 四 消费金融公司的监督管理消费金融公司试点管理办法 docx 五 农村资金互助社 一 农村资金互助社的概念 定位及设置意义农