销售与应收系统PPT课件.ppt

第四章 销售与应收系统 目录 教学要求重点难点一销售与应收系统概述二销售与应收系统目标三销售与应收模块业务流程分析四销售与应收模块功能结构分析五销售与应收模块数据流程六销售与应收系统表设计小结思考题 教学要求 了解销售与应收系统概述了解销售与应收系统目标掌握销售与应收系统业务流程掌握销售与应收系统功能结构掌握销售与应收系统数据流程 重点 销售与应收系统业务流程销售与应收系统功能结构销售与应收系统数据流程 难点 销售与应收系统业务流程销售与应收系统功能结构销售与应收系统数据流程 第一节销售与应收系统概述 销售是企业生产经营成果的实现过程 一方面 企业向客户提供产品 物料流出企业 另一方面 资金流入企业 形成企业的现金流量或应收账款 用于补偿为生产产品而消耗的生产资料 人工成本 税金及其他费用 企业销售过程的实现属于业务过程 而应收款的管理属于财务系统的一个子系统 二者既相互独立 各自完成本身的职能 又相互联系 相互结合 从而全面反映企业的业务与财务的集成信息 完成对物流和资金流的管理与核算 通过对销售与应收款的信息化管理 实现业务与财务的一体化 提高企业效率 提升企业价值 第二节销售与应收系统目标 销售与应收系统的主要任务是完成企业销售及相关经济活动的管理与核算 系统目标可概括为 1 销售定单管理销售订单是企业与客户之间签订的一种销售合同 通过对订单的管理 可以反映和监督订单的执行情况 从而能更好地完成销售计划 并为进行市场预测和编制销售计划提供依据 2 日常业务管理销售与应收模块的日常业务包括销售报价 订货 销售开票 销售出库销售结算等 3 应收款的管理与核算包括应收与预收款的日常管理与核算 及时反映客户的欠款状态及回款状况 从而指导企业制订更加合理的信用政策 4 相关信息管理包括客户关系管理 价格管理 订单管理 信用管理折扣管理等 5 接口管理提供与其他系统的数据接口 及时传递数据 相互协同处理 第三节销售与应收模块业务流程分析 一 销售业务流程1 销售业务流程图 2 销售业务流程分析 1 销售业务流程的起点 可以从销售报价单开始 也可以从销售订单开始 本章采用以销售报价单为销售业务流程的起点 2 销售报价单是记录企业向客户提供货品 规格 价格 结算方式等信息的文件 企业可根据客户信用资料 库存信息 应收账款信息针对不同客户 不同存货 不同批量提出不同报价 折扣率 3 企业向客户提出的报价单 经客户确认后 提交销售部门 由销售部门根据报价单填写销售订单 销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的文件 相当于购销合同 销售订单可以直接填制 也可以复制报价单数据填制 销售订单需经主管审核确认 然后提交开票人员进行销售开票 4 销售开票是由开票人员开具销售发票 销售发票是原始的销售单据 包括增值税专用发票 普通发票等 对于企业的销售流程 有的企业是先发货 再开票 有的企业是开票与发货同时进行 有的企业是先开票后发货 本章采用先开票后发货的处理方法 销售发票经审核人员审核后一联给客户 作为提货的凭据 另一联交仓库由库管员进行出库处理 第三联交出纳付款 5 库管员收到由销售部门开出的销售发票后 即填写销售出库单 经仓库主管审核后即可进行出库处理 出库单一联交财务部分进行核算 另一联用来登记库存台账 第三联交运输部门作为填写发运单的依据 1 应收业务流程图 二 应收业务流程 2 应收业务流程分析 1 收款对于销售收款分几种情况处理 一种是预收款处理 出纳人员根据销售订单进行预收款 填写收款单 收款单是用为记录企业所收到的客户款项 第二种情况是客户归还欠款 第三种情况是对于现付的销售类型 出纳直接根据销售发票直接对客户收款 2 销售结算销售结算是对销售发票进行管理并根据销售发票确认销售成本的过程 财务部门根据销售部门录入的发票 销售订单 仓库填制的出库单等单据进行核对 确认订单 入库单 采购发票的数量与单价 确认销售成本 当销售发票录入或出库单确认后 系统根据采购订单号自动从销售系统调入销售订单文件与相关的数据进行核对 如果核对无误 则对销售成本进行确认和分摊 并产生结算单 作为凭证处理的依据 三 销售退货业务流程 1 销售退货业务流程图 2 销售退货业务流程分析在销售业务过程中 有时不可避免发生销售退货事件 对于销售退货 流程是先由客户填写退货通知单 交销售部门审核 如果符合退货条件 则填写退货发票 经审核人员确认后交仓库填写红字出库单进行入库处理 红字入库单流程跟销售出库单相同 只是数据方向相反 对于退货业务 财务部门要做的工作就是退款 如果款项已经付讫 则填写红字收款单进行付款 如果是应收款 则做冲销应收款处理 一 销售与应收系统功能结构图 第四节销售与应收模块功能结构分析 二 销售与应收系统功能结构分析 1 初始设置客户分类设置客户分类是为了更有效地对客户进行管理 可根据企业客户的实际情况按客户的行业 地区 性质进行分类 客户档案设置客户档案设置是用于记录往来客户的基本信息 方便对客户资料进行管理 包括客户的基本信息 联系信息 信用信息等 充分利用客户档案信息 可更加有效地进行信用控制 销售类型设置销售类型包括现销 赊销 分期收款 委托收款等 在销售订单和销售发票时利用销售类型信息 可以做为应收款模块进行账务处理的依据 期初余额设置本设置是第一次启用该系统时对应付往来台账的期初数据进行录入 设置完成后往来台账的期初数应与往来明细账的期初数相同 同时也要将期初暂估入库期初在途等数据记入采购账中 期初记账后 期初数据不能输入 其他设置 业务控制该设置是对出库单编号及发票默认税率的设置 编号有手动编号和系统自动编号两种 税率可根据有关规定设置 公共参数是对存货是否分类 客户是否分类 是否启用外币 辅助计量单位 启用会计月分等的设置 可根据需要设置 结算选项该项是对费用是否分摊到销售成本进行设置 如果是商业企业则不设置该项 应收参数包括应收款核销方式 单据 产品 预收款核销方式 余额 单据 汇兑损益方式 月末处理 应付确认日期依据 业务日期 单据日期 现金折扣是否显示等 2 业务处理 价格管理价格管理是对存货的价格进行单独管理 价格对一个企业来说非常敏感 甚至可以说是机密 只有核心销售人员和企业经理才能掌握存货的价格信息 价格管理针对不同客户 不同存货 不同批量提出不同报价 折扣率 报价单处理销售报价单是记录企业向客户提供货品 规格 价格 结算方式等信息的文件 企业可根据客户信用资料 库存信息 应收账款信息针对不同客户 不同存货 不同批量提出不同报价 折扣率 销售订单处理销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的文件 相当于购销合同 销售订单需经主管审核确认 然后提交开票人员进行销售开票销售开票销售开票是由开票人员开具销售发票 销售发票是原始的销售单据 包括增值税专用发票 普通发票等 3 应收款处理 应收款处理是对收款 销售结算和转账处理 在业务流程中对这部门已经详细描述过 这里不在赘述 4 账表处理 账表处理模块主要是相关报表的生成与查询 包括销售业务报表与应收核算报表两大类 销售业务报表此类报表包括各种单据列表 销售明细表与销售统计表等应付核算报表此类报表包括账龄分析表 客户商往来账明细表等 第五节销售与应收模块数据流程 一 销售与应收系统数据流程1 销售数据流程图 2 应收数据流程图 3 销售退货数据流程图 二 主要数据字典 1 外部实体描