固定资产管理.doc

固定资产管理制度为了加强固定资产保管及使用管理，保证固定资产帐实相符，特制定本制度。第一章 总则第一条 本制度适用于本公司范围内的各部门。第二条 本制度所称固定资产包括投资者投入、自行购建、接受捐赠、融资租赁方式租入、盘盈等，使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，城市给水管网暂不包括。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的资产。第三条 固定资产管理部门：由采购部负责固定资产的购置，行政人事部门负责包括固定资产调拨、转让、出售、盘点和报废、报损等实物管理，建立实物明细帐和实物卡片；财务部门负责登记入帐，按规定计提折旧。第二章 固定资产的购置第四条 原则：各部门应本着勤俭节约的原则，按需定购，并服从公司的统一调配。第五条 审批权限：公司各部室申请购置固定资产应报公司经理室审批。第六条 流程：申购部门先填写“固定资产购置单”，由后勤部门根据公司现有固定资产使用的情况，提出调拨或购置意见报经理室审批，同意后交后勤科办理调拨或交采购部负责采购；采购部购置实物并交后勤部验收后，登录固定资产实物明细帐，并建立实物卡片，统一编号后张贴标签，并按实物卡在原“固定资产购置单”上填写完整，会同原始发票交财务部门入帐，实物交付使用部门验收；财务部门收到上述资料后，登记入帐。（附表）第三章 固定资产的调用第七条 公司部室及分子公司之间的固定资产调换，双方协商后填写“固定资产内部调拨单”，经调拨双方部室负责人同意签字后，由后勤部门实施实物调换，同时调整实物卡片上的存放部门和保管责任人。第四章 固定资产的盘点第八条 固定资产可按年度定期盘点一次，一般定于每年十一月下旬前进行。固定资产盘点必须进行帐帐、帐卡、卡实全面核对。第九条 流程：由行政人事部门对实物盘点后，对盘盈、盘亏的固定资产及时查明原因，发现差错及时更正，发现损坏不能使用的，填写“固定资产报废、报损表”，发现盘盈、盘亏的，填写“固定资产盘盈盘亏表”一并报经理室审批，同意后进行处置，同时调整实物帐，并交财务部调整帐面。第五章 固定资产的报损第十一条 日常固定资产的报废、报损由部门提出申请，行政人事部核查实物确实不能使用的，填写“固定资产报废、报损表”报总经理审批，同意后对实物进行处置，同时调整实物帐，并交财务部调整帐面。第六章 固定资产的修理第十二条 固定资产需要修理的，使用部门一律先将实物移交行政人事部，并填写“固定资产报修单”。第十三条 行政人事部根据不同实物，决定请专人或送出去修理。第十四条 修理完成后，由行政人事部对实物进行验收，并对修理费用进行审核，然后由财务部支付费用，实物则返回原使用部门。第七章 固定资产的保险第十五条 固定资产的保险由财务部按规定报经理室审批，同意后办理。第十六条 固定资产在使用过程中发生被盗、遗失及不可抗力引起的毁损等情况，保管人必须立即通知财务部，并协同财务部办理报失、理赔手续，使损失降到最低。第八章 闲置固定资产的处置第十七条 对暂时不用或多余的闲置固定资产，由使用部门移交或告知行政人事部，待行政人事部根据部门申购需要再进行统一调配使用或进行其他处置。第九章 其他第十八条 凡帐外、外单位捐赠、赞助的固定资产都应视同新增固定资产严格管理，登记入帐。个人使用应办理借用手续，人员调出时，应主动交还行政人事部，一律不得移作他用。第十九条 本制度自公布之日起实施。注：1、本表一式二份，行政、财务各执一份。 2、行政部对部门提出申购的固定资产调研后，发表调