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中央财政XX及流程报财政部(定稿) 第一章业务概述xx年3月，财政部、中国人民银行出台关于财政国库管理制度改革试点方案，标志着国库集中支付改革正式启动。 我行对财政部的改革一直给予密切的关注，全行上下高度重视，统一协调部署，于xx年5月成功取得了中央财政授权支付业务的试点代理资格。 同时，我行也力争以先进的管理理念、科学的考核模式和优质的服务质量为客户提供全面而系统的服务。 为了切实提高财政资金的使用效率、确保财政资金的安全控制。 我行从保证财政资金安全高效使用的原则出发，于xx年专门为中央财政授权支付业务开发了“重要客户服务系统”，并结合我行多年代理各级财政业务的实际经验，创建了一套独具特色的中央财政业务管理模式。 随着财政部国库集中支付改革的不断深化，我行也结合财政部、人民银行和各预算单位的要求，对我行的系统及流程进行不断的优化和完善，充分的树立了建行代理中央财政授权支付业务的品牌形象。 其安全可靠、合理有效、方便快捷的特点，获得了财政部的充分认可，也受到了各级预算单位的好评。 xx年国库集中支付改革试点期间，参与改革试点单位共142家，其中我行代理115家中央预算单位及其下属分支机构，市场占比81，办理业务1.5万笔，支付资金67.6亿元，占73市场份额。 随着国库改革进程的推进，我行代理的预算单位每年呈倍增的趋势增长。 截止xx年底，我行共代理中央预算单位83家，涉及其下分支机构3538家，共办理业务285万笔，支付资金总量3320亿元，未发生一笔超授权额度支付的情况。 保证了财政资金的安全和各级预算单位的用款需要。 多年的代理中央财政授权支付业务经验和在全国各地省市级国库集中支付项目的介入，使我行各级机构都已熟练掌握了各类财政国库集中支付业务实施的全过程，并积累了大批具有丰富工作经验的从业人员，给我行代理各项中央财政业务提供强有力的支撑。 为了进一步提升客户服务质量、深化我行品牌形象、增强中央财政业务影响力，我行树立了“总行服务分行、分行服务经办行、后台服务前台”的全新业务服务理念，结合逐步完善的考核模式，以达到内控制度与服务理念相辅相成，内外结合相互作用的效果。 最大限度的激励一线业务人员的服务热情,保证一线业务人员全身心的服务客户，为客户提供更加方便、快捷的优质服务。 第二章账户管理 1、代理财政授权支付业务所涉及的账户有哪些？代理财政授权支付业务的账户包括总行营业部开设财政部零余额待清算专户；经办行开设基层预算单位零余额账户。 2、“零余额待清算专户”的开立方法及账户功能？总行营业部在“3140待处理结算款项”科目下，开设“财政部零余额待清算专户”，用于核算全行代理中央财政授权支付所垫付的资金，并与国库单一账户进行资金清算。 3、“预算单位零余额账户”的开立方法及账户功能？经办行在“2244代理政府部门零余额账户拨付款项”科目下，根据各预算单位所属二级科目，开立“预算单位零余额账户”，用于核算财政部授权预算单位办理的转账业务及现金支付业务。 4、零余额账户的账户管理办法？预算单位零余额账户的开立、变更和撤销应遵循银行账户管理办法规定，并符合中国人民银行关于中国人民银行关于规范人民币结算账户管理有关问题的通知的专项要求。 具体管理办理如下 一、积极开展账户开立工作在开户手续办理中，要配合财政部和中央预算单位根据财政部下发的预算单位开立账户文件，预先配置银行账号。 并上报账户名称，同时配合中央预算单位向人民银行报批、备案等相关操作。 二、严格履行开户行审查义务（一）我行为客户开立以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的财政授权账户，在按照现行规定严格审查有关开户资料的同时，应审查客户提交的通知配发的申请书附页相关文本，确认预留签章与所开立账户户名一致。 （二）严格审查存款人所提交开户资料的真实性、完整性和合规性，一旦发现伪造变造开户证明文件的，应按照通知要求，留置、复印相关资料并及时报送人民银行当地分支行。 对于通过伪造变造开户证明文件开立的银行结算账户，应立即停止为该银行结算账户办理支付结算业务，并通知存款人立即撤销该银行结算账户。 三、做好有关账户资料信息报送工作我行结合人民银行具体要求及本行账户管理系统运行情况，按照账户管理相关规定及通知要求，认真及时做好有关账户资料信息的报送工作。 （一）核准类银行结算账户开户资料按照人民币银行结算账户管理办法等现行规定报送当地人民银行审批；备案类银行结算账户，通过账户管理系统向人民银行报备。 （二）核准类账户申请变更相关事项的，按照人民币银行结算账户管理办法实施细则等现行规定报送人民银行审批；核准类账户申请撤销时，开户银行应按照通知要求，将开户许可证及“撤销银行结算账户申请书”送达人行，并按人民银行签署的审核意见进行相关处理；（三）以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的账户应纳入而目前暂未能纳入账户管理系统的银行结算账户，开户行应将该类账户的账户清单报送人民银行；因存款人名称、工商营业执照号码、组织机构代码、税务登记证号等重要要素缺失而暂不纳入账户管理系统的久悬银行账户，开户行应将该类账户清单报送人民银行。 四、规范银行结算账户的使用与管理各行应在遵循现行相关规定的基础上，按照通知要求，进一步规范银行结算账户的使用与管理。 强化账户清理核实相关工作。 在根据中国人民银行办公厅关于做好人民币银行结算账户清理工作的通知（银办发xx101号）文件要求进行的相关清理核实工作结束后，应向人民银行当地分支行报送未办理清理核实手续的银行结算账户清单；自人民银行相关公告发出两个月后，对于仍未办理清理核实手续的存款人，在其第一次办理支付结算业务时，开户银行应先要求其办理清理核实手续，再为其办理相关支付结算业务。 第三章凭证使用管理 1、开设零余额账户过程中所使用的凭证有哪些？代理中央财政授权支付开户建议书（附式一） 2、额度下达过程中所使用的凭证有哪些？财政授权支付额度通知单（附式二）。 财政部下达预算单位零余额账户支用额度的凭据。 财政部于每月25日前通知代理银行总行，总行营业部将财政授权额度输入VSS系统，作为VSS系统控制预算单位在授权额度内支付财政资金的依据。 财政授权支付额度通知单附各基层预算单位财政授权支付明细单。 财政授权支付额度到账通知书（附式三）。 预算单位收到财政资金支付额度的到账依据。 由经办行通过访问VSS系统，填制财政授权支付额度到账通知书，由会计主管复核确认，加盖业务印章后发送预算单位，通知其到账额度。 3、业务办理过程中所使用的业务凭证有哪些？财政授权支付结算凭证包括现金支票、转账支票、信（电）汇凭证和预算单位（变更、退款）通知单。 4、与人民银行清算过程中所使用的凭证有哪些？代理银行申请划款凭证（附式三）。 总行营业部向中国人民银行国库局申请清算已支付财政资金的凭证。 总行营业部每营业日根据全行实际已支付财政资金汇总信息，填制该凭证，提交中国人民银行国库局办理资金清算。 代理银行申请退款凭证（附式四）。 总行营业部向中国人民银行国库局申请退回国库单一账户财政资金的凭证。 总行营业部每营业日根据经办行实际已退回财政资金汇总信息，填制该凭证，提交中国人民银行营业管理部办理资金退库。 申请财政性资金划（退）款汇总清单（附式五）。 代理银行申请划（退）款凭证的附件。 申请财政性资金划款汇总清单由VSS系统自动汇总生成，随同代理银行申请划款凭证由总行营业部一并提交中国人民银行国库局。 申请财政性资金退款汇总清单由总行营业部手工填制，随同代理银行申请退款凭证一并提交中国人民银行营业管理部。 申请财政性资金划（退）款清单（附式六）。 代理银行申请划（退）款凭证的附件。 申请财政性资金划款清单由VSS系统自动汇总生成，随同代理银行申请划款凭证及申请财政性资金划款汇总清单由总行营业部一并提交中国人民银行国库局。 申请财政性资金退款清单由总行营业部根据各经办行办理退款汇划报单手工填制，随同代理银行申请退款凭证和申请财政性资金退款汇总清单一并提交中国人民银行营业管理部。 第四章业务操作流程 1、预算单位开设零余额账户的业务操作流程？1）、由一级预算单位选择代理银行后上报财政部。 2）、财政部核准后经由一级预算单位通知各基层预算单位就近选择经办行。 3）、预算单位将所选择的经办行上报一级预算单位，由一级预算单位汇总上报财政部。 4）、建设银行接到财政部关于为XX新增改革基层预算单位配置零余额账号的函的文件通知后，由指定的经办行为预算单位预配账号，并将所配账号经由总行汇总后上报财政部，财政部审核开户资料后正式下达关于XX新增改革基层预算单位零余额账户开设情况的函的批准开户通知。 5）、经办行在预配账号环节自行填写已掌握的客户信息，待总行正式开户通知下达后，再完备相关手续。 6）、接到建设银行总行转发的关于XX新增改革基层预算单位零余额账户开设情况的函正式开户通知后，经办行通知预算单位提交资料办理账户开户手续。 预算单位须携带本单位的存款账户资料（经过清理核实的基本资料）、基本存款账户的开户许可证、以及财政部关于开立零余额账户的相关批文到经办行办理，待通过人民银行报备核准后开户方为成功。 7）、建设银行总行通过重要客户服务系统（以下简称VSS系统）维护新增预算单位基础数据等相关内容，各分行VSS系统分中心建立经办行与预算单位的账户相应关系（包括1.经办行收付款帐号的维护2.经办行查询权限的维护），待财政授权支付额度下达后,财政授权支付零余额账户即可正常使用。 注意经办行如接到总行转发关于预算单位国标码、名称和账户等信息变更函、关于预算单位零余额账户撤户函时,根据财政部文件要求办理即可。 2、预算单位额度下达的业务操作流程？1）、财政部向建设银行总行下达各预算单位财政授权支付额度通知单（纸质）,并通过财政部国库管理外围平台系统将财政授权支付额度电子信息发至建设银行总行。 2）、建设银行总行在一个工作日内，通过VSS系统批量录入额度，并经由一级分行将额度下达情况以电子邮件形式通知各经办行。 3）、经办行每营业日日始查看VSS系统额度到账情况，查有新的额度下达，与上级机构电子邮件转发的额度通知信息进行核对。 核对后确认无误的，通过VSS系统打印财政授权支付额度到账通知书（一式两份），一份留档。 另一份加盖业务用章后，在规定时间内通知到预算单位。 4）、经办行若发现收到电子版额度信息与VSS系统到账信息不符的情况，即通过上级机构与总行联系。 5）、预算单位接到经办行的通知后按财政授权支付额度到账通知书进行额度入账。 6）、UNIX版VSS系统操作方法1在login:下用bf用户登陆，进入UNIX版VSS系统。 2选择“ 2、查询”3选择“ 6、财政授权额度到帐通知单查询”4输入被查预算单位的国标码和起始日期5VSS系统反显出所查预算单位在输入时间段内的额度到帐信息 3、预算单位日常业务办理包含几种情况？预算单位日常业务办理包括支付业务办理、退款业务办理、垫付资金业务办理和调账业务办理共四种情况。 4、具体说明支付业务办理流程有几种业务办理方式？?现金支付业务1）、经办机构收到预算单位的支付凭证后，由柜员审核支付凭证，若凭证有误、收款单位支取现金不符合规定，则退回预算单位；确认无误的，将支付信息录入VSS系统。 2）、VSS系统自动核验支付金额是否超出可支用额度，若超出，系统拒绝支付，作退票处理。 若未超出，由业务主管复核后签发。 3）、柜员确认VSS系统已将资金划入零余额账户后，在DCC系统办理款项支付。 4）、UNIX版VSS系统操作方法1在login:下用bf用户登陆，用普通操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统。 2选择 1、资金划转3选择 1、正常支付 1、正常支付录入4输入付款方账号（财政部待清算账户，下拉菜单）5输入收款方账号（预算单位账户，下拉菜单）、凭证日期、授权支付凭证号、结算方式、附加信息、汇款金额、结算凭证号、用途、最终收款人账号、最终收款人名称、最终收款人开户行名称等必填信息6选择 1、正常支付 2、正常支付复核7对录入信息进行逐项核对8用主管操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统9选择 1、签发 1、正常支付签发，核对录入信息后签发10选择 2、查询 5、财政资金划转结果查询11查询所签发的交易是否成功12资金划入零余额账户后按照会计系统正常现金支取流程办理注意现金支票的用途仅有备用金和差旅费两项；备用金当天累计只可取现万元；差旅费当天累计支取万元以下的，单位需在支票背面附加说明；差旅费当天累计支取万元以上，万元以下的，单位需提供加盖财务章或公章的说明；若当天累计提取现金超过万元的，单位需提供证明报送经办行本级计财部门审查；若当天累计提取现金超过万元的，需提供证明报送经办行上一级计财部门审查。 ?转账汇划支付业务1）、经办机构收到预算单位的支付凭证后，由柜员审核支付凭证，若凭证有误、转账不符合规定等情况，则退回预算单位；确认无误的，将支付信息录入VSS系统。 2）、VSS系统自动核验支付金额是否超出可支用额度，若超出，系统拒绝支付，作退票处理。 若未超出，由业务主管复核后签发。 3）、柜员确认VSS系统已将资金划入零余额账户后，在DCC系统办理款项支付。 4）、UNIX版VSS系统操作方法与现金支付的操作方法相同。 注意预算单位在经办行购买支票等业务凭证时，只需交纳工本费用于购买业务凭证。 关于汇划费用的支付，由经办人员统一填写代理财政支付手续费登记簿（每年度由财政部统一结算汇划手续费用），经核算单位核对后，签字确认，按期汇总上报总行。 ?办理代发工资业务预算单位携带转账支票及代发工资相关资料到经办行开立代发工资账户或办理转账他行同名基本账户代发工资（包括工资，住房补贴，购房补贴等财政部认可的用途）。 经办人员从VSS系统将资金划入零余额账户，通过DCC系统进行单位代发工资业务处理。 UNIX版VSS系统操作方法与现金支付的操作方法相同，资金划入零余额账户后按照会计系统正常账户待发工资流程办理。 注意预算单位应正确填写预算科目编码，保证预算科目编码的完整性；若支付金额较大，请预算单位先与经办机构确认预算科目编码下的额度是否充足。 ?办理同城特约委托收款业务办理同城特约委托收款业务时，经办行应与预算单位签订协议并指定支付的预算科目编码，经双方签章确认，一份预算单位留存，一份经办行留存。 经办机构收到收费通知单后依据协议指定的预算科目编码进行业务处理。 UNIX版VSS系统操作方法与现金支付的操作方法相同，资金划入零余额账户后按照会计系统同城交换业务流程办理。 注意缴税业务，现采用每月现金缴库或者每月柜台转帐支付的方式，目前暂不能实现每月自动代扣。 5、具体说明预算单位退款业务办理流程？1）、经办机构收到预算单位的预算单位（变更、退款）通知单、退款凭证和款项后，由柜员进行凭证审核并确认该笔退回是否符合财政部规定。 2）、柜员需确认退回款项已转入DCC系统预算单位零余额账户。 3）、通过VSS系统办理退款。 系统自动办理资金划转并恢复相应额度。 4）、因经办人员工作失误，需要在VSS系统撤消支付或退款信息的，由错账经手人填制错账冲正凭证，经业务主管审核签字后办理。 隔日交易撤消还需向客户提交中国建设银行代理中央财政授权支付更正通知书5）、UNIX版VSS系统操作方法1在login:下用bf用户登陆，用普通操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统。 2确认资金已划入零余额账户，并未被冻结。 3选择 1、资金划转4选择 2、额度退回 1、额度退回录入5输入付款方账号（预算单位账户，下拉菜单）6输入收款方账号（财政部待清算账户，下拉菜单）、最终收款人账号、最终收款人名称、最终收款人开户行名称、退票原因、用途、结算方式、汇款金额、结算凭证号、附加信息、授权支付凭证号、凭证日期等必填信息7选择 1、额度退回 2、额度退回复核8对录入信息进行逐项核对9用主管操作员号码和口令进入UNIX版VSS系统10选择 1、签发 2、额度退回签发，核对录入信息后签发11选择 2、查询 5、财政资金划转结果查询12查询所签发的交易是否成功注意当日撤销交易不反映在对账单及统计信息中；办理额度退回业务时，预算单位所退额度不能超过该单位该预算科目的本年度累计支用额度。 6、具体说明预算单位垫付资金业务办理流程？每日营业时间截止至1530时后，经办机构接到预算单位的支付业务请求时，由柜员对凭证审核无误后，应首先查询凭证的支付预算科目编码下额度是否充足。 如额度不足，该笔业务不予办理；如额度充足，经办机构先行垫付资金为预算单位办理支付业务，待下一营业日时通过重要客户服务系统请领额度到预算单位零余额账户，以预算单位零余额账户冲抵所垫付的资金。 所有为预算单位垫款业务必须登记代理银行垫付资金计息明细表。 发生垫付资金业务时，由经办机构操作人员填写明细表中各项内容并经预算单位经办人员签字后方可办理，明细表应由各经办机构妥善保管留存。 每季结息后3个工作日内，经办机构将明细表复印件上报上级行机构业务部。 7、具体说明预算单位调账业务办理流程？1）、经办机构收到预算单位的预算单位（变更、退款）通知单后（提示单位注意原列事项和调整事项的填写），由柜员按“调整事项”的（正确的）预算科目编码申请额度。 2）、柜员确认按“调整事项”的预算科目编码申请的额度已入会计系统预算单位零余额账户。 3）、操作人员按“原列事项”的（需调整的）预算科目编码退回额度。 4）、UNIX版VSS系统操作方法1按照现金支付流程，从“调整事项”的预算科目编码申请额度。 2确认资金已已划入零余额账户，并未被冻结。 3按照退款业务流程，从“原列事项”的预算科目编码退回额度。 注意调账的结果应为“原列事项”的额度增加，“调整事项”的额度减少。 第五章清算流程1.总行营业部与中国人民银行关于财政授权支付资金清算流程？总行营业部每营业日的1530时全行停止办理财政授权支付业务后，与中国人民银行办理代理财政授权支付资金的清算。 具体清算流程说明如下工作日早上830打开IE浏览器主页为中国建设银行客户服务系统集中处理点（11.133.64.26:92）点击主页面输入IC卡口令xxxxxx，操作员密码xxxxxx进入集中处理点操作界面 一、财政划拨处理启动财政划拨服务 二、清算清单统计财政拨付划款汇总清单生成交易日期上一工作日清算类型待清算点击确认注1若总中心在周末开机维护系统数据，所输入工作日期非上一工作日，此时要输入周六或周日的日期。 1、财政拨付划款汇总清单查询统计日期上一工作日一级预算单位国标码空交易类型财政授权额度退回清算类型待清算点击确认生成提示信息及数据处理 （1）无待清算E2033该项划款汇总数据未生成或无该项数据！ （2）有待清算（特殊情况）注2生成退款待清算汇总清单，逐页打印（3份），第一份加盖业务专用章，与第二份清算后的纸制清算文件与凭证，在登记簿记录后一同报送有关业务人员记账，第三份转给机构业务部。 2、清算分类统计表统计日期上一工作日账户分类财政授权支付清算分类待清算点击确认生成提示信息及数据处理 （1）无待清算E9999无满足条件记录！ （2）有待清算注3生成划款待清算汇总清单，逐页打印（2份），第一份加盖业务专用章，作为记帐附件，送相关人员记帐。 第二份同清算后的纸制清算文件转给机构业务部。 下午15:30 三、财政划拨处理停止财政划拨服务 四、清算清单统计 1、财政拨付汇总清单数据下载凭证日期当天日期待清算日期上一工作日期凭证编号根据划款凭证重空登记簿记录依次填写交易类型财政授权支付点击生成文件生成提示信息根据提示单击鼠标右键另存文件到本地硬盘 (1)将qs0922xxxxxx01.txt文件保存到E盘的（划款清算电子信息）文件夹中 (2)将qs0922xxxxxx01.txt文件保存到U盘中（向人民银行国库局传送电子清算信息使用） 2、申请财政性资金退款汇总清单凭证日期当天日期待清算日期上一工作日期凭证编号根据退款凭证重空登记簿记录依次填写点击生成文件生成提示信息根据提示单击鼠标右键另存文件到本地硬盘 (1)将tk0922xxxxxx01.txt文件保存到E盘的（退款清算电子信息）文件夹中 (2)将tk0922xxxxxx01.txt文件保存到U盘中（向人民银行国库局传送电子清算信息使用）财政拨付划款汇总清单生成 （1）交易日期当天日期清算类型清算点击确认生成成功 （2）交易日期上一工作日期清算类型待清算点击确认生成成功 3、财政拨付划款汇总清单查询 （1）统计日期当天日期以及预算单位国标码空交易类型财政授权额度退回清算类型清算点击确认注4生成退款汇总清单，逐页打印3份，第一份加盖业务章同第二份作为记帐附件送相关人员记帐，第三份送机构业务部。 （2）统计日期上一工作日期以及预算单位国标码空交易类型财政授权额度退回清算类型待清算注5因本次操作早上生成待清算时已做，所以具体操作同 二、清算清单统计 1、财政拨付划款汇总清单查询，若待清算汇总金额与早上生成数据金额相同则无需打印。 4、清算分类统计表 （1）统计日期当天日期账户类别财政授权支付清算类型清算点击确认注6生成清算分类统计表，逐页打印2份。 第一份需加盖业务专用章，作为记帐附件送有关会计人员记账依据，第二份转给机构业务部。 （2）统计日期上一工作日期账户类别财政授权支付清算类型待清算注7因本次操作早上生成待清算清单时已做，所以具体操作同 二、清算清单统计 2、清算分类统计表，若待清算汇总金额与早上生成数据金额相同则无需打印。 五、电子数据加密、核对、凭证打印及发送电子信息 1、准备工作 (1)填写重要空白凭证登记簿（凭证序号依次递减） (2)打开桌面重客系统清算文件夹后，依次打开“申请财政性资金划款汇总清单”、“建总营退款（新打印模版）”、“建总营划款（新打印模版）”和“人行Lotus Notes”。 (3)重新填写打印模版上的日期和凭证编号并保存。 (4)打开“人行Lotus Notes”输入口令xxxxxxxx点击国库支付信息应用系统启动在ZFXXLW操作员代码xxxxxx口令xxxxxxxxx点击发件箱 2、电子信息加密 (1)把已存有qs0922xxxxxx01.txt、tk0922xxxxxx01.txt信息的U盘链接到电脑主机 (2)退款打开“人行Lotus Notes”，在发件箱中点击新建进入数据文件界面?文件类型退款(确定)?接收机构名称国库局（点击前方）?附件名称单击后，点击工作台下方的“引入附件”?进入U盘双击tk0922xxxxxx01.txt文件?回到数据文件界面，点击“引入附件”右边的“加密”?退款电子信息文件加密完成回到支付信息联网系统机构业务操作员界面 (3)清算打开“人行Lotus Notes”，在发件箱中点击新建进入数据文件界面?文件类型清算(确定)?接收机构名称国库局（点击前方）?附件名称单击后，点击工作台下方的“引入附件”?进入U盘双击qs0922xxxxxx01.txt文件?回到数据文件界面，点击“引入附件”右边的“加密”?退款电子信息文件加密完成回到支付信息联网系统机构业务操作员界面 3、数据核对及凭证打印 (1)退款电子数据汇总金额与退款纸制数据汇总金额核对，审核无误后打印授权支付申请退款凭证（一式两联），并签字、加盖印章，将第一联送相关记帐人员。 注8第二联转送机构业务部。 (2)划款电子数据汇总金额与划款纸制数据汇总金额核对，审核无误后打印授权支付申请划款凭证（一式两联），加盖印章。 4、发送电子信息及检查信息回执 (1)双击发件箱内的退款信息，单击“发送”，发送成功后点击确认，并重新回到发件箱界面。 (2)双击发件箱内的清算信息，单击“发送”，发送成功后点击确认，并重新回到发件箱界面，并关闭此界面进入收件箱，等待查看回执。 注9有时人民银行国库局会通过邮箱方式发送一些文件和通知，所以一旦出现此情况需拆离打印报送机构业务部。 六、填写登记簿报送纸制凭证将划款凭证和退款凭证的日期、凭证编号、金额，填写到登记簿上，接收时让接收人签字或盖人名章。 第六章信息反馈 1、经办行与预算单位月度对帐业务操作流程？每月初第一个工作日，经办机构通过VSS系统打印上月中国建设银行代理财政授权支付额度对帐单和中国建设银行代理财政授权支付额度明细对帐单（各一式两份），加盖业务用章后，在3个工作日内发送预算单位核对。 预算单位收到对帐单后，各预算科目编码余额按中国建设银行代理财政授权支付额度对帐单核对，各预算科目编码明细按中国建设银行代理财政授权支付额度明细对帐单核对。 当预算单位核对正确后，预算单位须在中国建设银行代理财政授权支付额度对帐单上加盖预留印鉴，并返回经办机构一份。 财政支出明细对账单UNIX版VSS系统操作方法1在login:下用bf用户登陆，进入UNIX版VSS系统。 2选择 3、统计3选择 1、财政支出明细对账单 1、数据生成4输入预算单位的国标码和日期5VSS系统反显交易执行成功后6选择 1、财政支出明细对账单 2、数据查询7输入数据生成时输入的预算单位国标码和日期8VSS系统反显出预算单位在输入时间段内的财政支出明细对账单，选择打印。 基层单位月度对账单UNIX版VSS系统操作方法1在login:下用bf用户登陆，进入UNIX版VSS系统。 2选择 3、统计3选择 2、基层单位月度对账单 1、基层单位月度对账单查询4输入预算单位的国标码和对帐月份5VSS系统反显出预算单位在输入对帐月份内的基层单位月度对账单，选择打印6如果需要下载基层单位月度对账单，则选择 2、基层单位月度对账单 2、基层单位月度对账单下载7输入预算单位的国标码、对帐月份和操作代码（银行端）8VSS系统会给出对帐单下载后所保存的路径，选择确定。 2、经办行与预算单位年终对帐业务操作流程？年终12月31日VSS系统日终处理后，经办机构通过VSS系统打印本年度中国建设银行代理财政授权支付额度对帐单和中国建设银行代理财政授权支付额度明细对帐单（各一式两份）。 加盖业务用章后，在第二年首个工作日内发送预算单位核对。 预算单位收到对帐单后须在经办机构指定时间内完成核对，核对正确后，预算单位须在中国建设银行代理财政授权支付额度对帐单上加盖预留印鉴章，并立即返回经办行。 基层单位对账单UNIX版VSS系统操作方法1在login:下用bf用户登陆，进入UNIX版VSS系统。 2选择 3、统计3选择 3、基层单位月度对账单 1、基层单位月度对账单查询4输入预算单位的国标码和起始日期（全年度）5VSS系统反显出预算单位在输入时间段内的基层单位对账单，选择打印。 注意由于12月31日VSS系统日终处理量较大，可请客户经理预先与预算单位联系全年业务是否结束，如预算单位还有未用完额度应提前提醒预算单位；若剩余额度要结转则须提醒预算单位该笔额度将在第二年另行下达，无法直接使用。 第七章差错处理 一、经办行处理业务的问题及解决 1、预算单位购买支票及其它凭证是否收费、办理信（电）汇业务是否收费？答不收费，由经办柜台人员按应收取费用登记，年底上报上级机构由总行统一清算。 2、当天无法打印财政授权支付额度到账通知书，如何解决？答在“额度变动信息”中按上级机构电子邮件转发的额度通知信息进行逐项查寻，核对正确后手工填写财政授权支付额度到账通知书或次日打印后交预算单位。 3、一些凭证无预算科目编码填写位置，如何处理？答可让预算单位人员将预算科目编码写在凭证的右上方，比如税单。 4、处理交换收回的票据时，票据处理完成，但在查询划转交易结果时显示“交易正在处理中”，若过了VSS系统交易截止时间如何处理？答这是由于系统繁忙导致的，请过一会再查询；若过了VSS系统交易截止时间还显示“交易正在处理中”，则查询预算单位零余额账户中该笔金额是否到帐（建议在别的授权支付业务都处理完时查询）。 若到帐则正常处理；若未到帐，先查询VSS系统中额度是否充足，额度不足则退票，额度充足则挂帐在零余额挂帐户中，第二个工作日最先进行额度申请。 5、处理交换收回的支票时，发现支票信息填写不全或额度不足，如何处理？答立刻联系客户前来补填信息或调整额度，若到交换处理时间未能联系到客户则坚决退票，但要通过客户经理告知客户。 6、处理业务时，VSS系统显示交易成