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我国商业银行中间业务的创新与发展 摘要：初步发展的中间业务以其低风险、高收益、对利率变动不敏感、低成本的业务特点成为国内商业银行的新收入增长引擎，为实现商业银行的可持续发展，商业银行中间业务的种类不断增加，智力投入增加，国内中间业务在规模扩张的同时开始不断创新产品种类。在此背景下，不同规模的银行建立多层次的中间业务发展体系成为必然趋势。 关键词：中间业务；创新；发展 中图分类号：F830.33 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）010-000-02 一、商业银行中间业务概述 1.商业银行中间业务概念 依据中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 2.商业银行中间业务特点 第一，表外性。中间业务在银行的资产负债表中不列示，商业银行开展贷款和投资业务时，需要动用负债业务的资金。商业银行开展中间业务时，通常不涉及自有负债资金转移。 第二，产品丰富。从中间业务现有的产品来看有代理业务、委托业务、自营业务等，从中间业务产品功能来看，有结算类、管理类、担保类等中间业务类型。从风险类型方面看，中间业务有无风险或低风险业务，例如咨询顾问类；不含期权期货性质风险类，例如支付结算业务；含有期权期货类业务，例如担保类（信用卡等）。 第三，风险类别不同。中间业务一般不涉及到商业银行的信用关系，通常不存在存贷业务（如结算业务）中的信用风险。有些中间业务会存在潜在风险，如承兑等担保性业务，此类业务实质上是一种或有资产或负债，在条件恶化的情况下会转化为现实的风险资产或负债。 3.国内商业银行中间业务收入构成 通过查阅上市银行年报，可以对国内中间业务的分类作出直观了解，以工行2014年年报为例，工行14年全年实现非利息收入1，653.70亿元，同比增长13.00%。 其他非利息收益中其他业务收入主要有保费收入、经营租赁和贵金属租赁收入；汇兑和汇率产品净收益主要是汇率和贵金属价格波动导致的汇兑收益减少。 二、商业银行中间业务创新发展现状 国内上市银行在粗放发展中间业务阶段过后，中间业务的市场竞争焦点逐步向智力投入较多的中间业务产品转移。就2015年中间业务创新产品来看，就有以下中间业务产品问世： 1.资产证券化类 2015年9月，民生银行西安分行推出的陕西省交通建设集团公司“汇富榆靖高速公路车辆通行费收益权资产支持专项计划”项目。该产品是以榆靖高速公路的未来八年的车辆通行收费收益权为基础资产，设立ABS（资产证券化）产品，该产品在深圳证券交易所进行转让，总规模21.3亿元。 企业资产证券化业务是将具有可预测现金流的同时缺乏流动性的资产或资产组合（基础资产）出售给SPV（special purpose vehicle，特别目的载体），以客户基础资产产生的现金流为支持发行证券，以获得融资并提高资产流动性的一种结构性融资手段。民生银行在其中承担投资人、托管人、监管人职责，产品使用同业资金投资，风险资本占用率仅为20%。产品投放将带来可观的投资收益及中间业务收入，有效拉动负债增长，为公共服务领域全方位深层次的合作树立良好榜样，也为优质客户融资开辟了新的通道。 2.融资租赁通道类 2015年8月，民生银行洛阳分行办理首笔银租通业务。该类中间业务产品是借助“营改增”税收政策的优势，引入租赁公司为客户承做固定资产售后回租业务，以此盘活客户固定资产，通过表外资金出账为客户融资。 该类业务无需货物贸易背景、风险资本占用低、增值税可以抵扣，对企业该业务盘活了企业固定资产，利息部分还可以按照增值税专用发票17%的税率进项抵扣，有效降低企业融资成本，解决中小企业长期资金需求。对银行此业务的开展可实现长期资产表外化，提高中间业务收入且风险资本占用低；因租赁物不列入承租人破产清算范围，此业务也可以隔离风险，提高银行资产的安全性。 3.信托及股权基金类 2015年5月，交通银行上海市分行作为信托计划委托人联动交银国信，与上海申通地铁股份有限公司等共同成立上海轨道交通上盖项目股权投资基金。基金总规模40亿元，以股权投资结合债权融资的方式，支持轨道交通场站上盖综合建设项目。该类基金对城市轨道交通建设新融资模式的探索，推动了投资主体和融资渠道走向多元化。该业务带来大量的资金沉淀和稳定的中间业务收入，并为银行从股权投资源头入手，介入重点基础设施建设项目提供了宝贵经验。 中间业务创新发展意味着国内上市银行的中间业务从粗犷型发展向精细型业务发展转变，可以预见，中间业务的品种将会越来越多，助力实体经济发展的能力显现。 三、我国商业银行中间业务发展建议 我国的中间业务主要处于初级发展阶段，各大上市银行的中间业务的主要来源为手续费和佣金收入。 1.国有控股银行 国有控股银行截至14年末中间业务收入平均值为1200亿人民币，应当逐步尝试在经济发达地区的中心城市推出金融工具创新业务，提升金融工具的收入占比。利用国有控股的优势，在公共事业领域发挥带头牵动作用，例如在组建低成本核心负债的同时可以增加对基础设施等领域的信贷投放力度，促进基础产业的发展；在金融服务方面增加对地方政府的扶持与创新，优化政府性债务改革；充分发挥债券、基金等市场优势完善国企并购的资金需求，在巩固国有企业稳定性下促进国企的所有制改革；顺应全球化发展趋势，积极推进中间业务的国际化发展。利用海外布局优势，优化产品和业务模式，服务中资企业走出去，同时加强国际化专业人才培育与建设。 2.综合股份制银行 从中间业务收入占比情况来看，综合股份制银行发展势头良好。民生银行2015年第三季度财务报告显示，其非利息收入占比为39.32%，紧随其后的是招商银行为35.25%和平安银行为32.25%。在保持现有优势的基本上坚持战略转型方向，坚持稳增长、调结构、抓机遇、控风险的发展路线不动摇，以客户为中心整合内外资源，推动中间业务稳健发展；持续加强全面风险管理体系建设，确保风险资产质量总体稳定；战略统筹联动，把握市场热点和重点业务机会，业务规模和效益伴随转型机遇同步增长。 3.地方性银行 伴随资产质量要求越来越高，净息差收入越来越少，地区性商业银行的发展面临着很大的压力。地区性商业银行的非利息收入总体占比不高的情况下，对地区性商业银行的总体政策建议为丰富开展中间业务的渠道，创新运营服务模式，借助对主要营业区域消费特点推广移动运营和加大业务的信息化投入；深化地区经营特色，实施差异化竞争，增强经济发达地区的中小城市的中间业务量，实施个性化客户管理，将大数据等信息处理手段融入客户分析和客户挖掘，将经济发达地区的中小城市列入发展重点区域；综合利用地域优势，发展特色中间业务。 参考文献： 1白永志.我国商业银行中间业务发展及影响因素分析D.复旦大学，2012. 2张圻.工商银行中间业务发展研究D.西南财经大学，2012. 3吕炎，唐韬.我国商