ERP沙盘模拟演练课程.ppt

ERP沙盘模拟演练课程 来自经管类各专业的学生 按照企业经营管理职能 每5人组成一个经营团队 分别担任总经理 CEO 财务总监 生产经理 采购经理和营销经理的角色 经营一个制造业公司 在虚拟市场环境中进行企业经营管理的模拟竞赛和电子对抗 课程介绍 ERP模拟演练课程是以沙盘为工具 通过对企业战略规划 资金筹集 市场营销 产品研发 生产组织 物资采购 设备投资与改造 财务核算和管理等关键环节的模拟 每5人组成一个模拟企业 经过经营和团队间的对抗竞争 使参与者在分析市场 制订战略 营销策划 组织生产 财务管理等一系列活动当中 从总体上和各个侧面把握企业运作过程 并对企业资源管理的重要性以及建设企业资源计划 ERP 的必要性有初步的认识 课程介绍 特点 学生主导 团队协助角色体验 诚信经营 课程成绩评定 课程成绩按小组 经营团队 评定 课程 角色介绍 公司名称 公司标志 公司目标公司的几个角色 总裁CEO 战略决策财务总监CFO 资金运作 财务报表 财务总监助理ACFO 财务报表 营销总监COO 市场 销售计划总监CPO 计划 采购生产总监CMO 生产制造信息总监CIO ISO 产品研发 情报课程开展中的注意事项 1 角色互换2 团队协作3 亲自操作 亲身感受4 诚信经营 盘面信息真实 1 模拟演练准备工作 座位安排 规则区 产品区生产区材料区 产品市场研发区资金流区 营销总监 总经理 生产总监 财务总监 采购总监 计算机一台模拟演练手册每人一册身份牌计算器二个铅笔其他备用工具 1 模拟演练准备工作 模拟经营基本工具 该企业是一个典型的离散型制造企业 已经创建3年 长期以来一直专注于某行业Beryl这一产品的生产和经营 目前企业拥有一处自己的厂房 新华厂区 其中安装有三条手工生产线和一条半自动生产线 运行状态良好 并全部生产Beryl 几年来企业一直在本地市场进行销售 2 模拟企业概况 该企业的外部商业环境 请参见实验报告 市场预测 这里包含 1 产品介绍 2 产品的总市场容量趋势 3 产品在几个不同市场的需求和价格趋势 并不是完全精确的 只是一个估计和趋势 在经营时 要充分利用这一份商业情报 并对它进行有效地分析 2 模拟企业概况 沙盘基本用具 注意对照沙盘上实物 灰币 代表资金 含各种费用 一枚代表1M 一百万 为模拟演练中的标准单位 蓝币 有M1 M2 M3几种 代表原材料的一个标准单位 价格为1M 黄币 有M1 M2 M3几种 代表预订的原材料一个标准单位 价格为1M 红币 银行贷款 一枚代表10M筒 可装20枚币生产线牌 产品牌 有不同类型产品研发牌市场开发牌ISO认证牌订单 3 模拟企业初始状态 M 沙盘基本单位 M 一百万 这是模拟演练的基本单位 包括资金 材料 价格都以此来计量 Q 这是模拟演练的基本会计期间 代表季度1Q表示第一账期 Q1代表第一季度Y 代表年 3 模拟企业初始状态 1 流动资金状态现金 24M 1筒 4枚灰币应收账款 14M 第2 3账期 用Q表示季度 模拟演练中的一个会计期间 各7M应付账款 无 表示方式与应收账款相同 3 模拟企业初始状态 在制品 有3个BERYL在制品 分别由1个M1原料 蓝色 上有文字M1 表示为原料M1 价值1M 和人工费1M组成 合计6M 3 模拟企业初始状态 产成品 3个Beryl 每个2M 1M原料料 1M加工费 合计6M 原材料 蓝色片代替 上面的文字分别代表M1 M2 M3 M4四种原料 价值均为1M 目前有M1原材料2个 合计2M 原材料订单 原材料需要预订 不同的原材料有不同预订期 目前有2个M1的原材料预订 原材料预订用黄色片代替 3 模拟企业初始状态 2 固定资产 52M厂房 新华厂房 价值40M 厂房内的4条生产线净值分别为2M 2M 2M 6M 3 负债 短期贷款 在第3Q 4Q各10M 用1个红色片代表 红片代表10M借款 综合以上企业初始状态 可以得到企业初始的财务状况 用简化的资产负债表表示 3 模拟企业初始状态 1 市场规则 市场开发与准入目前企业拥有本地市场 4 模拟企业运营规则及具体操作 市场开发完成后才可以进行该市场投放广告 获得订单各市场开发可同时进行 开发时在相应的年份内放置每年投入的资金资金短缺可随时中断投入开发费用要按开发时间平均支付 不允许加速投资市场开拓完成后领取相应市场准入牌 1 市场规则 ISO资格认证除了获得市场准入以外 在某些市场上要获得订单 还需要有ISO9000或者ISO14000的资格认证 只有获得这两项认证 才可以获得标注有ISO9000或ISO14000的订单 4 模拟企业运营规则 两项资格认证可同时进行资金短缺可随时中断投入开发费用要按开发时间平均支付 不允许加速投资在相应的年份内放入每年投入的资金 开发完成后领取相应的资格认证牌 1 市场规则 市场地位市场地位 市场地位是针对每个市场的每个产品而言的 市场地位高的企业可以优先获得选择订单的权利 各个企业的市场地位按以下规则排名 首先 上一年度在该市场的某个产品销售额排列中 销售额最高的企业 即该市场某产品的 市场领导者 又称 市场老大 其次 按产品的广告投入量的多少 依次选择订单 4 模拟企业运营规则 1 市场规则 广告投放 广告竞单表广告是分市场 分产品投放的 投入1M有一次选择订单的机会 以后每投2M则增加一次机会 如 投入5M 可能有3次选单机会 当然这还要取决于市场需要 订单数量 以及竞争态势 其他企业的投放量和市场排名 4 模拟企业运营规则 1 市场规则 订单争取规则订单争取规则为 第一年按照广告投入排名第二年起 上一年度该市场的某产品 市场老大 销售额最大者 优先选该市场该产品的订单 再按照广告投入排名当两组本年广告投入相同时 按照在市场上所有产品的广告投入总量排名当广告总量也相同 则按照上年该市场该产品的市场排名当以上所有条件都相同 进行竞价注 市场老大在该市场的某产品必须投有广告费 才有优先选单的权利 即投入1M 有优先获取1个订单的可能 无论你投入的广告费是多少 排名第几 每次你只能选择1张订单 然后等待下一次企业选单机会 如某市场的某产品订数量为4张 6家企业都投入了广告费 则按排名 按从高到低顺序依次选择1张订单 最后的2家企业可能无法获得订单 4 模拟企业运营规则 1 市场规则 订单选单完成后 从管理人员处领取订单 订单如下图 卡片上分别标明了产品 年度 市场 数量 单价 销售额 资格认证 账期 交货期等要素 请参照初始年的订单 每组相同 4 模拟企业运营规则 Beryl Y4 本地 4 4 3M 17MISO9000帐期 1Q交货 Q2 1 市场规则 订单交货规则普通订单 按规定的交货期交货 不提前交货加急订单 第一季度交货无法按时交货 如果由于产能不够或其他原因 无法按时交货的 每过一个季度 按订单金额1 5罚款 作为违约金 超过5个季度不能交货 需要交纳所有货款作为违约金 同时取消该订单 交货后 按订单上的帐期放入应收账款对应帐期 如果标明为现金 表示收货后即付现 若为3Q 则表示3个季度到期的应收账款 注 如果其他企业乐于合作 可以采用委外加工 加工费用由企业协商上年的市场老大没有按期交货的 则本年将失去该市场某种产品的老大的地位 4 模拟企业运营规则 2 企业运营规则 厂房建设 使用 租赁规则企业初始拥有新华厂房 价值40M 另有上中 法华两处厂房可供建设 各厂房的建设 租赁 出售规则如表 注意 厂房出售 需过应收账款期才能收现 出售后转租 每年交纳租金 4 模拟企业运营规则 2 企业运营规则 生产线购买 转产与维修 出售企业目前有三条手工生产线和一条半自动生产线 可供选择的还有全自动生产线和柔性生产线 不同生产线的区别在于生产效率 生产周期长短 和灵活性 柔性生产线从一个产品转产到另一个产品 不需要改造周期和改造费用 有产生产线购买与安装 改造与维护 出售的相关信息如下表 4 模拟企业运营规则 生产线运营的说明 所有生产线均可生产所有产品 如从原先生产的产品转产到新产品 则需要按改造周期逐期投入改造费用 完成改造后才可以获得生产新产品的资格 投资新的生产线按照安装周期平均支付投资 全部投资到位后的下一周期可以获得生产产品的资格 开始生产 资金短缺时 可以中断投资 当年投资建设的生产线价值计入在建工程 当年不计提折扣 从下一年开始按平均年限法 直线折旧 按原值5年平均折旧 计提折旧 直至提完 生产线上有在制品不允许改造 变卖生产线出售时 按折旧后的净值 净值转入现金 并按季度考虑维护费生产线在不同产房之间可以搬迁 并支付搬迁费用 4 模拟企业运营规则 生产线购买 安装及投入使用的操作过程 1 购买时 到教师处领取生产线 然后翻过来放置在相应厂区 2 然后将每期投入的资金用小桶装好后放置在生产线上 3 在完成投资后 将生产线上的资金合并在一个小桶内 作为生产线原值 同时将生产线翻转过来即可以投入正常生产 注意生产线投资完成的当期不能投入生产 要到下一季度上线生产 按以上步骤模拟操作一次生产线转产的操作步骤与此类同 在转产投资完成后放置相应的产品资格牌生产线变卖时 如果生产线还有净值 则将期移入现金即可 4 模拟企业运营规则 2 企业运营规则 产品生产要获得某种产品的生产资格 还必须进行产品研发 目前具有Beryl产品的生产资格 产品研发费用和周期如下表各产品可以同步研发 研发费用按研发周期平均支付费用 资金不足时可随时中断 全部投资完成后下一周期才可以投入生产 产品研发时按季度放入每期要投入的资金 开发完成以后才可以领取相应的产品生产资格牌 4 模拟企业运营规则 2 企业运营规则 产品生产生产不同产品需要的原料和半成品不同 各种产品的用到的原料 半成品以及数量如下图 4 模拟企业运营规则 2 企业运营规则 产品生产每条生产线同时只能有一个产品在线 产品上线时需要支付加工费 每种产品的加工费都为1M 具体如下表 4 模拟企业运营规则 2 企业运营规则 产品生产产品生产过程 由生产经理用小桶装入原料 并向财务经理领取加工费将代表在制品的小桶放置在相应的生产线上将小桶根据生产线生产周期 在生产线上移动最后一期结束后 将小桶移入产品库 成为产成品 4 模拟企业运营规则 2 企业运营规则 原料采购原材料采购需要提前预订 各种原材料的采购预订期为 M1 1QM2 1QM3 2QM4 2Q原料订单获得后 即可以先放置到预订原料位置 如下图 4 模拟企业运营规则 2 企业运营规则 原料采购按照原料订单 到期支付原料费 一律支付现金 本课程不考虑应付账款 注 原材料变卖给银行 按原值1 2处理组之间可相互转让原材料 价格自行协商 4 模拟企业运营规则 2 企业运营规则 原料采购原料订购及付款过程 采购经理根据需要提前向市场下原料订单 此时不需要支付资金 只需要当市场教师处登记即可 但登记的订单必须购买 并领取黄色的原料订单币 原料采购到期后 采购经理向财务经理领取资金 并带上黄色的原料订单币 到市场换取原料 蓝色 币 并支付资金 4 模拟企业运营规则 2 融资贷款与贴现企业贷款及还贷操作过程 财务经理根据企业需要 向银行提出贷款需要 银行根据贷款额度给予贷款 红色币 一片代表10M 以及现金 灰色币 企业获得贷款后 将贷款 红币 放置在相应的区域 短期的放置在第四期 长期的根据贷款年限放置在相应年份内 将现金放置到现金区域 贷款按期或年更新 移动 到期后由财务经理持相应的本金和贷款 红币 归还 并将利息放置到沙盘的相应区域应收账款获得后 将其放置在相应的账期区域内 然后逐期向前更新 到期后放入现金区域 如果要贴现 则将贴现放置在沙盘相应区域 将现金放入现金区域 在运营表上记录时 在 应收款收现 中记录提前支取的应收账款 在 贴息 中记录贴息值 如12贴1 则分别记录为 12 1 4 模拟企业运营规则 任务清单及操作方式 任务清单代表了企业简化的工作流程 也是企业竞争模拟中各项工作需要遵守的执行顺序 分为年初4项工作 按季度执行的16项工作和年末需要做的6项工作 执行任务清单时由总经理 CEO 主持 团队人员各司其职 在沙盘上有条不紊地执行完一项任务 CEO在方格中打勾 其他标志亦可 作为完成标志 CEO带领大家每执行一项任务时 如果涉及到现金支付 财务总监在收付现金的同时 要相应的方格内对现金的收支情况进行 和 登记 并在期初和期末盘点并登记现金 提示 每位成员必须在总经理的指令下逐项执行 否则很容易造成运营步骤紊乱 影响运营速度和效率执行任务清单时 必须按自上而下 自左至右的顺序严格执行 5 模拟企业初始年运营演练 起始年运营 熟悉运营规则按教师下达的指令统一运营 不投资新产品 不开发新市场 不购置固定资产 第一季度订购4个M1原料 第三季度订购2个原材料 现有生产线投入正常生产 第三季度短期贷款20M 第四季度长期贷款20M各组获得相同订单 5 模拟企业初始年运营演练 Beryl 初始年 本地 6 6M 36M帐期 1Q交货 Q3 开始初始年经营 1 新年度的规划会议 该阶段一般是团队进行了企业战略制订 作出经营规划 投资规划以及营销方案的重要阶段 同时要确定新一年度的广告投放量 因此需要对企业销售预算和企业可接单量进行准确的计算 上交广告投放单 注意保密 2 参加订货会 登记销售订单在订货会进行订单的选择 并对获得的订单进行登记订货会结束后 将收取各组的广告费 3 按订单编制生产计划和原料订购计划 并按企业的战略规划进行投资计划的制订 5 模拟企业初始年运营演练 5 模拟企业初始年运营演练 5 模拟企业初始年运营演练 其他现金收支情况登记 主要是登记应收账款贴现 以及向其他公司购买或卖出原料及产品高于成本部分 可选 订单登记表 5 模拟企业初始年运营演练 注意 在每年初获得订单后即可以登记 但成本和毛利可在订单交货以后登记如果向其他企业购买成品 则在登记成本的时候可按购买价格登记 起始年模拟演练完成以后 请填好以下表格 1 产品核算登记表 2 综合管理费用明细表 3 损益表 4 资产负债表 5 模拟企业初始年运营演练 接下来的4年 各小组自主经营 演练过程中 各小组可以通过软件系统互相观看沙盘 指导书当中提供了市场预测 以及各种预测和分析工具 各小组可以按需要使用 特别是市场预测 这是唯一的商业情报 一定要仔细分析 然后确定第一年在本地市场Bery产品上的广告投放资金 演练过程当中请按任务清单执行 并完成各张报表 6 企业运营模拟演练 我们的主打产品或者产品组合是什么 我们的市场策略是什么样的 我们的竞争对手是谁 市场竞争激烈吗 我们想的和做的是不是一样的 我们的战略是什么 现金预算做了吗 卖厂房和借长贷哪个合算 用什么钱投生产线 现金 每种产品的真实成本是多少 手工生产线的价值 每种生产线的投资回报率资金的周转速度问题产能的问题 要注意的问题 作业 第二轮做1 6年每小组完成第二轮策划报告第二轮开始的盘面和第一轮相同 为起始年做完的状态 第一轮模拟演练 1 4年 1 第一年模拟经营第一年经营结束以后以 进入第二轮广告投放时 讲解如何对商业情报进行分析 特别是市场容量进行仔细研究 并确定企业未来经营的战略及产品 市场的发展策略 并由此确定广告投放的组合和数量 2 第二年模拟经营第二年经营结束以后 第三轮广告投放及订单发布完成以后 讲解如何计算企业在未来经营期内的资金预算 即如何利用 现金预算表 6 企业运营模拟演练 第一轮模拟演练 1 4年 3 第三年模拟经营第三年经营结束以后 第四轮广告投放及订单发布完成以后 可以讲解如何根据生产能力来计划出每一经营期可以出产的产品数量 并由此制订原料制订计划 附录B 生产计划和原料采购计划的编制 另外 根据库存及产能表 可以准确地进行广告投放和竞争订单 以避免产能不足和产品积压 4 第四年模拟经营第四年模拟经营结束以后 可以讲解如何规划企业的资金的筹集和利用 以避免资金断流 6 企业运营模拟演练 第一轮模拟演练小结 1 教师对第一轮经营的情况从企业的战略规划 市场分析及