信托专业知识培训PPT课件.pptx

信托专业知识培训 2020 3 20 1 培训大纲 1 信托的属性2 信托的起源3 中国信托业发展史4 中国信托业几次大整顿5 信托的定义6 信托的四大含义7 信托计划五大特点8 信托相关法律法规9 信托公司10 信托资金来源11 信托资金运用方式12 信托投资的优势13 信托计划解析 2020 3 20 2 信托的属性 信托是一种特殊的财产管理制度和法律行为 同时又是一种金融制度 与银行 保险 证券一起构成了现代金融体系 2020 3 20 3 信托的起源 信托制度起源于英国 是在英国 尤斯制 的基础上发展起来的 至今已有几百年的历史现代信托制度是在19世纪初传入美国后得到快速发展壮大起来的 美国是目前信托制度最健全 信托产品最丰富 发展总量最大的国家 2020 3 20 4 中国信托业发展史 可追溯到20世纪1918年 浙江兴业银行开办具有信托性质的租赁保管箱业务1919年 聚兴城银行上海分行成立信托部1922年 上海商业储蓄银行将保管部改为信托部并开办个人信托存款业务 这是我国最早经营信托业务的三家金融机构 标志着中国现代信托业的开始 新中国成立后 由于在计划经济体制下 信托存在的客观条件消失 到50年代中期 信托业务全部停办 1979年10月 我国第一家信托机构 中国国际信托投资公司经国务院批准同意诞生 标志我国现代信托制度进入新纪元 极大促进了我国信托行业的发展 2020 3 20 5 中国信托业几次大整顿 从1979年中国国际 信托投资公司成立至今 信托业在30多年发展的过程中 为中国经济建设作出了巨大贡献 但也由于种种原因 中国信托业的发展经历曲折 几经调整 发展 违规 整顿 发展经历6次清理整顿 信托公司由高峰期的1000多家 缩减到最近的60多家 2020 3 20 6 整顿一 1982年 原因 以信托贷款方式为主的基建投资规模过大 为加强对信托投资业务的管理和改良基建投资进行行业整顿 2020 3 20 7 整顿二 1985年 原因 由于1984年以前大量使用信托方式进行贷款活动 而信托资金却来源不明朗 容易造成金融信贷过快增长而造成失控 因此 中国人民银行公布 金融信托投资机构管理暂行规定 明确框定信托资金来源 2020 3 20 8 整顿三 1988年 原因 此前信托公司数量迅猛增长 三乱 乱集资 乱拆借 乱贷款 现象严重 国务院决定整顿金融环境 2020 3 20 9 整顿四 1995年原因 信托公司存在高息揽存等违规行为 主要事件为 中农信 1994年被关闭 中银信 被广发行接管 次此整顿促成四大国有银行与信托脱钩 2020 3 20 10 整顿五 1999年原因 1998年广东国投破产案1999年3月 国务院宣布中国信托业第五次清理整顿开始 原则为 信托为本 分业经营 规模经营 分类处置 2020 3 20 11 整顿六 2005年在这次整顿后 中华人民共和国信托法 信托投资公司管理办法 和 信托投资公司资金信托业务管理暂行办法 相继颁布实施 监管层本着 坚决把信托办成真正的信托 不让有问题的公司留下来 的态度 将众多规模小 资不抵债的公司撤消 239家公司最终被批准从新登记的只有60多家 2020 3 20 12 第五 信托的定义 通俗理解 受人之托 代人理财定义 按照 中华人民共和国信托法 第二条规定 信托是指委托人基于对受托人的信任 将其财产权委托给受托人 由受托人按委托人的意愿 以自己的名义 为受益人的利益或者特定目的 进行管理或处分的行为 利用信托原理 一个人 委托人 在没有能力或不愿意亲自管理财产的情况下 可以将财产权转交给自己信任并有能力管理财产的人 受托人 并指示受托人将信托财产及其收益用于自己或第三人 收益人 的利益 2020 3 20 13 第六 信托的四重含义 信托以信任为基础信托财产权的转移与分离是信托的重要特征受托人以自己的名义管理处分信托财产信托是实现委托人意愿而使受益人获利的制度设计 2020 3 20 14 第七 信托计划五大特点 信托具有融通资金的性质信托方式灵活 适应性强信托财产具有独立性信托收益稳定 远高于银行定期存款信托计划的发行与运作监管严格 有效保护投资人的利益 2020 3 20 15 第八 信托相关法律法规 中华人民共和国信托法 于2001年10月1日正式实施 信托公司管理办法 信托公司集合资金信托计划管理办法 由银监会颁布 于2007年3月1日实施 2020 3 20 16 第九 信托公司 目前我国注册合格的信托公司共有65家 注册资金都在3亿以上 信托投资公司 在我国是指依照 中华人民共和国公司法 和 信托投资公司管理办法 规定设立的主要经营信托业务的金融机构 信托公司是经中国银行业监督管理委员会批准 并领取金融营业许可证 2020 3 20 17 第十 信托资金来源 单一资金信托计划是指信托公司接受单个委托人的资金委托 依据委托人确定的管理方式 或由信托公司代为确定的管理方式 单独管理和运用货币资金的信托 2020 3 20 18 集合资金信托计划即由信托公司担任受托人 按照委托人意愿 为受益人的利益 将两个以上 含两个 委托人交付的资金进行集中管理 运用或处分的资金信托业务活动 认购集合资金信托计划时 认购金额不少于100万 可以是自然人 机构 单个集合资金信托计划的自然人人数不得超过50人 但单笔委托金额在300万以上的自然人或机构投资者数量不受限制集合资金信托计划要通过银监会审批通过方可发行 2020 3 20 19 单一资金与集合资金信托计划的区别 单一资金信托计划是相对于集合资金信托计划而言的 其最容易觉察的区别在于委托人数量 但其区别也并非仅此一处 更大的差别在于 委托人性质和委托人的地位 单一资金信托计划的委托人多为机构 比如银行 而集合资金信托计划的委托人则多为自然人 单一资金信托计划的资金运用和投资方向往往由委托人主导 而集合资金信托计划则由信托公司主导 产品由信托公司自主创设 2020 3 20 20 第十一 信托资金运用方式 贷款类信托受托人将委托人存入的资金 按信托计划指定的对象 用途 期限 利率与金额等发放贷款 并负责到期收回本息 最后将投资收益和本金偿还给收益人的一项金融业务证券投资类信托证券投资信托 SecuritiesInvestmentTrust 证券投资信托是指信托机构将个人 企业或团体的投资资金集中起来 代替投资者进行有价证券投资 最后将投资收益和本金偿还给受益人 信托公司从中收取手续费 股权投