会计综合实验PPT课件.ppt

壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 贰零壹贰年零壹月零贰日贰零零玖年零壹月壹拾壹日 1 会计分录 2日1 借 库存现金2700 00贷 银行存款2700 00银付字1号2 借 管理费用76 69贷 库存现金76 69现付字1号3 借 银行存款29601 00贷 应收账款29601 00银收字1号 2 3日1 借 材料采购 钢材 圆钢 64 00贷 库存现金64 00现付字2号2 借 生产成本 辅助生产成本 机修 39 52贷 库存现金39 52现付字3号3 借 材料采购 化工 盐酸 390 00贷 银行存款390 00银付字2号4 借 材料采购 其他 开关 124 00贷 银行存款124 00银付字3号5 借 银行存款23986 87贷 主营业务收入20501 60应交税费 应交增值税 销项税 3485 27银收字2号 3 4日1 借 银行存款51212 30贷 主营业务收入43771 20应交税费 应交增值税 销项税 7441 10银收字3号2 借 其他应付款1078 70贷 银行存款1078 70银付字4号3 借 材料采购 化工 硝酸银 496 90贷 应付账款 源源药店496 90转字1号 4 5日1 借 管理费用43 84贷 库存现金43 84现付字4号2 借 生产成本 辅助生产成本 电镀 30 00贷 库存现金30 00现付字5号3 借 银行存款300000 00贷 短期借款300000 00银收字4号4 借 其他货币资金 银行汇票210000 00贷 银行存款210000 00银付字5号5 借 材料采购 钢材 角钢 138 00贷 银行存款138 00银付字6号 5 5日6 借 材料采购 其他类 三角带 201 40贷 银行存款201 40银付字7号7 借 销售费用1104 00贷 银行存款1104 00银付字8号8 借 生产成本 辅助生产成本 电镀车间 761 96贷 银行存款761 96银付字9号9 借 应付职工薪酬 职工福利321 54贷 银行存款321 54银付字10号10 借 应付职工薪酬 职工福利106 64贷 银行存款106 64银付字11号11 借 管理费用119 64贷 银行存款119 64银付字12号 6 5日12 借 应付职工薪酬 职工教育经费300 00贷 银行存款300 00银付字13号6日1 借 应付职工薪酬 职工福利125 30贷 库存现金125 30现付字6号2 借 材料采购 包装类 木箱 7618 80应交税费 应交增值税 进项 1295 20贷 银行存款8914 00银付字14号3 借 材料采购 包装类 塑料袋 2288 00贷 银行存款2288 00银付字15号4 借 销售费用1500 00贷 银行存款1500 00银付字16号5 借 材料采购 化工类 电解铜 920 16贷 银行存款920 16银付字17号 7 6日6 借 管理费用2712 43贷 银行存款2712 43银付字18号7日1 借 材料采购 钢材类 圆钢 85 62贷 库存现金85 62现付字7号2 借 材料采购 化工类 盐酸 130 00贷 银行存款130 00银付字19号3 借 材料采购 化工类 次氯酸钠 826 00贷 银行存款826 00银付字20号4 借 管理费用384 00贷 银行存款384 00银付字21号8日1 借 生产成本 辅助生产成本 机修 81 68贷 库存现金81 68现付字8号 8 8日2 借 销售费用1028 25贷 银行存款1028 25银付字22号3 借 其他应收款 丁伟159 64贷 银行存款159 64银付字23号9日1 借 应付职工薪酬 职工福利84 50贷 库存现金84 50现付字9号2 借 银行存款45747 00贷 主营业务收入39100 00应交税费 应交增值税 销项税 6647 00银收字5号3 借 在建工程 冲床工程2386 24贷 银行存款2386 24银付字24号 9 10日1 借 管理费用74 40贷 库存现金74 40现付字10号2 借 银行存款47253 96贷 主营业务收入40388 00应交税费 应交增值税 销项 6865 96银收字6号3 借 应付账款 源源药房496 90贷 银行存款496 90银付字25号4 借 材料采购 其它类 电焊条 2444 96贷 银行存款2444 96银付字26号 10 11日1 借 库存现金500贷 银行存款500银付字27号2 借 材料采购 包装类 牛皮纸 9036 00应交税费 应交增值税 进项 1536 12贷 银行存款10572 12银付字28号3 借 管理费用333 90贷 银行存款333 90银付字29号4 借 应收票据 银行承兑汇票66512 16贷 主营业务收入56848 00应交税费 应交增值税 销项 9664 16转字2号 11 12日1 借 其他应收款 李明2500贷 库存现金2500现付11字号2 借 生产成本 辅助生产成本 机修 1 60贷 库存现金1 60现付字12号3 借 管理费用 业务招待费22 77贷 库存现金22 77现付字13号4 借 材料采购 包装类 纸箱 1309 50贷 银行存款1309 50银付字30号5 借 其他应付款 运费58 57贷 银行存款58 57银付字31号6 借 材料采购 包装类 内销盒子 3679 79贷 银行存款3679 79银付字32号 12 13日1 借 应付账款 电费9810 66贷 银行存款9810 66银付字33号14日1 借 其他应收款 押金180贷 银行存款180银付字34号2 借 材料采购 钢材类 无缝管 290 40贷 银行存款290 40银付字35号3 借 委托加工物资10475 04应交税费 应交增值税 进项 1780 76贷 银行存款12255 80银付字36号4 借 应收票据 承兑汇票64856 84贷 主营业务收入55433 20应交税费 应交增值税 销项 9423 64转字3号5 借 采购材料 锌皮138938 50应交税费 应交增值税 进项 23619 55贷 应付票据 商业汇票162558 05转字4号 13 15日1 借 应付职工薪酬 工资20236 55管理费用202 50财务费用12 10贷 银行存款20451 15银付字37号2 借 应付职工薪酬 工资3935 73贷 其他应付款 养老保险金1692 06 住房公积金1436 30 失业医疗保险金725 17 工会经费82 20转字5号3 借 管理费用9771 58 1 贷 其他应付款 养老保险金4616 66 住房公积金1436 30 失业医疗保险金2872 59 工会经费483 45 职工教育经费362 58转字6号 2 借 其他应付款 工会经费565 65贷 银行存款565 65银付字38号 14 4 借 其他应付款 住房公积金2872 60贷 银行存款2872 60银付字39号5 借 其他应付款 养老保险金6308 72 失业医疗保险金3597 76贷 银行存款9906 48银付字40号6 借 生产成本 辅助生产成本 机修 3 30贷 库存现金3 30现付字14号7 借 制造费用 一车间2 12贷 库存现金2 12现付字15号8 借 管理费用4 59贷 库存现金4 59现付字16号9 借 应付职工薪酬 职工教育经费15贷 库存现金15现付字17号 15 10 借 其他应付款5 98贷 库存现金5 98现付字18号16日1 借 材料采购 锌皮178131 40应交税费 应交增值税 进项 30282 34银行存款1586 26贷 其他货币资金 银行汇票210000币付字1号2 借 应付职工薪酬 职工福利1744 94贷 银行存款1744 94银付字41号17日1 借 银行存款32991 66贷 主营业务收入28198 00应交税费 应交增值税 销项 4793 66银收字7号18日1 借 销售费用21 86贷 库存现金21 86现付字19号 16 2 借 库存现金389 45 1 贷 其他应收款389 45现收字1号借 管理费用2110 55 2 贷 其他应收款 李明2110 55转字7号3 借 应交税费 应交所得税13200贷 银行存款13200银付字42号4 借 应付职工薪酬 职工教育经费130贷 银行存款130银付字43号5 借 应收票据 银行承兑汇票51353 41贷 主营业务收入43891 80应交税费 应交增值税 销项 7461 61转字8号 17 19日1 借 材料采购 铜皮类 黄铜带 7105 28应交税费 应交增值税 进项 1207 90贷 银行存款8313 18银付字44号2 借 其他货币资金 待转让支票27108 90贷 主营业务收入23170 00应交税费 应交增值税 销项 3938 90币收字1号22日1 借 其他应收款 孙益荣1500 00库存现金500 00贷 银行存款2000 00银付字45号2 借 生产成本 辅助生产成本 机修 12 00贷 库存现金12 00现付字20号3 借 营业外支出80 15贷 库存现金80 15现付字21号 18 23日1 借 银行存款40582 15贷 主营业务收入34685 60应交税费 应交增值税 销项税 5896 55银收字8号24日1 借 管理费用13 20贷 库存现金13 20现付字22号2 借 应付职工薪酬 职工福利60 00贷 库存现金60 00现付字23号3 借 制造费用 一车间1 98贷 库存现金1 98现付字24号4 借 应付职工薪酬 职工福利62 00贷 库存现金62 00现付字25号5 借 材料采购 化工类 氢化钠 16560 00应交税费 应交增值税 进项税 2815 20贷 银行存款19375 20银付字46号 19 6 借 应付账款 水费2483 76贷 银行存款2483 76银付字47号7 1 借 应付账款 有色线材厂27108 90贷 其他货币资金 待转让支票27108 90币付字2号 2 借 应付账款 有色线材厂1500 13贷 银行存款1500 13银付字48号8 借 材料采购 锌皮51836 30应交税费 应交增值税 进项 8812 17贷 银行存款60648 47银付字49号25日1 借 银行存款33983 82贷 主营业务收入29046 00银收字9号应交税费 应交增值税 销项 4937 822 借 银行存款27097 20贷 主营业务收入23160 00应交税费 应交增值税3937 20银收字10号 20 3 借 材料采购 铜皮类 黄铜带 10264 65应交税费 应交增值税 进项 1744 99贷 银行存款12009 64银付字50号26日1 借 待摊费用 保险费4545 34贷 银行存款4545 34银付字51号2 借 材料采购 钢材类 薄板 2143 16贷 银行存款2143 16银付字52号3 借 应付账款 上海纸张厂3032 73贷 银行存款3032 73银付字53号4 借 材料采购 珠光片10736 25应交税费 应交增值税 进项 1825 16贷 银行存款12561 41银付字54号27日1 借 材料采购 铜皮类 黄铜带 7892 24应交税费 应交增值税 进项 1341 68贷 银行存款9233 92银付字55号2 借 材料采购 其他类 大皮扫帚 131 85贷 银行存款131 85银付字56号 21 3 借 应付账款 煤气费5400 00贷 银行存款5400 00银付字57号4 借 待摊费用 养路费3360 00贷 银行存款3360 00银付字58号28日1 借 其他应收款 李宁20 00贷 库存现金20 00现付字26号2 借 管理费用25 00贷 库存现金25 00现付字27号3 借 生产成本 辅助生产成本 电镀 62 80贷 库存现金62 80现付字28号4 借 材料采购 其他类 电烙铁 13 48贷 库存现金13 48现付字29号5 借 管理费用122 20贷 银行存款122 20银付字59号6 借 其他货币资金 银行本票66456 00贷 银行存款66456 00银付字60号 22 7 借 材料采购 锌板2024 46贷 银行存款2024 46银付字61号8 借 材料采购 珠光片7402 50贷 银行存款7402 50银付字62号29日1 借 在建工程 磨床工程34 90贷 库存现金34 90银付字30号2 借 在建工程 磨床工程11 00贷 库存现金11 00银付字31号3 借 材料采购 其他类2227 80贷 银行存款2227 80银付字63号30日1 借 短期借款 临时借款47000 00贷 银行存款47000 00银付字64号2 借 长期借款40000 00贷 银行存款40000 00银付字65号3 借 营业外支出20000 00贷 银行存款20000 00银付字66号 23 4 借 材料采购 锌板1035 00贷 银行存款1035 00银付字67号5 借 银行存款66307 51 1 贷 应收票据 上海五金公司66307 51银收字11号借 财务费用204 65 2 贷 应收票据 上海五金公司204 65转字9号6 借 材料采购 化工类 电解铜 56800应交税费 应交增值税 进项税 9656贷 其他货币资金 银行本票66456币付字3号 24 7 借 制造费用 一车间10100 二车间3420 三车间2980生产成本 辅助生产成本 电镀 300生产成本 辅助生产成本 机修 1000管理费用 行政管理部门1300贷 累计折旧19100转字10号8 借 制造费用 一车间6492 67 二车间2153 29 三车间1208 00生产成本 辅助生产成本 电镀 200 00生产成本 辅助生产成本 机修 750 00管理费用 行政管理部门900 00贷 预提费用 大修理基金11703 96转字11号 25 31日1借 材料采购 氢化鈉500贷 应付账款 轻化公司500转字12号2借 生产成本 一车间 按扣 5372 66 一车间 弹扣 3147 10 二车间 铆钉 3150 23 三车间 铆钉 2933 39生产成本 辅助生产成本 电镀 1811 49生产成本 辅助生产成本 机修 1705 56制造费用 一车间1012 10 二车间790 95 三车间1059 14管理费用 科室后勤3189 66贷 应付职工薪酬 工资24172 28转字13号 26 3 借 生产成本 一车间 按扣 752 17 一车间 弹扣 440 59 二车间 铆钉 441 03 三车间 铆钉 410 67生产成本 辅助生产成本 电镀 253 61生产成本 辅助生产成本 机修 238 78转字14号制造费用 一车间141 69 二车间110 73 三车间148 28管理费用446 55贷 应付职工薪酬 职工福利3384 104 借 原材料 主要材料413290 63 化工类76060 20 包装类23875 40转字15号 1 其他类5103 55 钢材类2689 61贷 材料采购 主要材料413290 63 27 材料采购 化工类76060 20 包装类23875 40 其他类5103 55 钢材类2689 61借 材料成本差异 锌板19 56 锌皮791 80 珠光片164 64 2 铜皮64 95 包装类56 69 其他类39 94 钢材类31 57 化工类562 86转字16号 28 贷 材料采购 锌板19 56 锌皮791 80 珠光片164 64 铜皮64 95 包装类56 69 其他类39 94 钢材类31 57 化工类562 865 借 生产成本 按扣169155 70 弹扣76953 69 1 铆钉23789 34 铆钉13011 84生产成本 辅助生产成本 电镀 16968 15生产成本 辅助生产成本 机修 536 25制造费用 一车间1176 25 二车间682 45 三车间269 25 29 管理费用147 45其他业务成本622 00在建工程 冲床3423 90转字17号 磨床1891 75销售费用4841 20贷 原材料 主要原材料237703 34 化工类15868 80 包装类10902 04 其他类2452 90 钢材类6773 75 铜丝类39768 39 30 5 借 生产成本 按扣325 50 弹扣 94 65 2 铆钉36 29 铆钉88 48生产成本 辅助生产成本 电镀 34 89生产成本 辅助生产成本 机修 3 70制造费用 一车间7 28 二车间3 78 三车间1 37管理费用1 02其他业务成本0 93在建工程 冲床12 63 磨床6 81转字18号销售费用26 63 31 贷 材料成本差异 锌板 1062 30 铜丝1260 66 珠光片88 48 铜皮36 39 包装类59 96 其他类16 93 钢材类24 39 化工类30 1531日6 1 借 委托加工物资 铜丝34125 50贷 原材料 电解铜33900 00 锌板225 50转字19号 2 借 委托加工物资 铜丝74 22贷 材料成本差异 化工类64 41 锌板9 81转字20号 32 7 借 原材料 铜丝39431 52 1 贷 委托加工物资39431 52转字21号借 材料成本差异2625 01 2 贷 委托加工物资2625 01转字22号8 填表 9 借 原材料 锌皮47283 00 铜丝2702 70 铜皮617 10贷 生产成本 按扣32733 00 弹扣17252 70 铆钉617 10转字23号10 借 低值易耗品 在用39 20 1 贷 低值易耗品 在库39 20转字24号 33 10借 制造费用 一车间19 60 2 贷 低值易耗品 摊销19 60转字25号12借 生产成本 按扣1717 03 弹扣1155 42 铆钉 毛 1260 00 铆钉 光 850 36生产成本 辅助生产成本 电镀 1340 50生产成本 辅助生产成本 机修 1851 99制造费用 一车间659 52 二车间192 00 三车间290 40转字26号管理费用493 44贷 应付账款 电费9810 66 34 13 借 制造费用 一车间537 72 二车间240 00 三车间107 28生产成本 辅助生产成本 电镀 1049 40生产成本 辅助生产成本 机修 326 64管理费用222 72转字27号贷 应付账款 水费2483 7614 借 生产成本 辅助生产成本 电镀 3926 50应付职工薪酬 职工福利1473 50贷 应付账款5400转字28号15 借 财务费用1000贷 预提费用1000转字29号 35 16 借 制造费用 一车间600 二车间300 三车间250管理费用1317 56贷 待摊费用 塑料桶1150 保险费757 56 养路费560转字30号17 借 生产成本 按扣18579 11 弹扣8160 19贷 辅助生产成本 电镀车间26739 30转字31号 36 18 借 制造费用 一车间2952 二车间1560 三车间834在建工程 冲床96 磨床144管理费用965 02转字32号贷 辅助生产成本 机修6551 0219 借 生产成本 按扣14168 65 弹扣9534 28 铆钉 毛 9453 20 铆钉 光 7147 72转字33号