第七章银行保函与备用信用证.ppt

第八章国际结算方式 银行保函与备用信用证 银行保函 银行保函业务操作 2010年3月29日 福建镕木进出口有限公司与加拿大LKChamitInc 签订了一份防弹轮胎 BulletProofingTires 销售合同 2010年3月30日 福建镕木进出口有限公司外贸单证员郑芳根据销售合同和以下信息填制开立银行保函申请书 并准备相关申请材料到开户行中国银行福建省分行申请开立银行保函 1 银行保函的开立方式为信开 直开 2 保函索偿条件 1 受益人出具的申请人违约的书面索款书 2 中国银行温哥华分行对受益人签字真实性的书面声明 3 保函的有效期 自申请人在担保行账户收到受益人60000欧元预付款之日起3个月内有效 在担保行向受益人兑付保函金额之日起失效 4 银行保函采用银行授信为反担保形式 申请的银行保函金额在授信额度内 请根据上述内容填制开立银行保函申请书 银行保函业务操作 银行开立保函后 在申请人不履约的情况下 要承担付款等合同责任 出于对自身利益的保护 银行在签发保函前 必须对申请人的资信情况 保函申请书及与担保有关的合约内容等进行审核 中国银行福建省分行职员主要从以下几个方面进行审查 申请人的资信情况 特别是财务状况 申请书有关内容的填写是否正确 申请书的责任划分是否合理 申请人的偿付承诺是否肯定和清楚 抵押物品及反担保措施 担保项目的可行性 合同商品的市场行情和价格走势 所采取的结算工具和结算方式 等等 通过审核 同意福建镕木进出口有限公司开立银行保函的申请 并制作银行保函 第一节银行保函概述第二节银行保函的开立第三节银行保函业务的处理第四节银行保函的种类第五节银行保函与跟单信用证的异同第六节备用信用证 第八章国际结算方式 银行保函与备用信用证 一 银行保函的定义与作用 一 银行保函的定义银行保函 LetterofGuarantee L G 或银行保证书 它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明 它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件 当申请人未能履行其所承诺的义务时 银行负有向受益人赔偿经济损失的责任 二 银行保函的特点1 利用银行信用对各种交易的介入 增强交易双方的信任程度 使受益人能得到一种保证 以消除其对申请人是否具有履行某项合同义务的能力或决心的疑虑和担忧 从而促使交易的顺利进行 提高成交的效率 完成合同的履约 2 使用范围广泛 3 对受益人赔付责任通常独立于基础合约 且赔付条款简单 多为见索即付 第一节银行保函概述 三 银行保函的作用1 担保在受益人完成所规定的合同义务之后肯定获得合同价款的支付 2 担保申请人履行某种合约义务并在出现相反情况时负责对受益人作出赔偿 第一节银行保函概述 一 申请人 Applicant Principal 又称委托人 是向银行申请开立保函的当事人 义务和责任 1 在业务正常情况下 根据与银行达成协议的内容履行义务 2 在银行 担保人 按照保函规定向受益人付款后 立即履行偿付 偿还银行的垫付款项 3 按期向担保银行支付各种手续费 担保费以及函电往来所发生的其他的通讯费用 二 银行保函的当事人 二 受益人 Benificiary 保函项下担保权益的享受者 即有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔要求的合同一方的当事人 义务和责任 1 认真审核担保人的信誉和保函的条款 2 了解担保行所在国的政治 经济情况 3 有权要求付款或索赔 二 银行保函的当事人 三 担保人 Guarantor 接受申请人委托 向受益人开立保函 并据此承担第一性或第二性付款责任的银行 义务和责任 1 接受委托向受益人出具保函 2 依据保函承担有条件或无条件付款保证责任 3 依据保函条款及索赔条件承担第一性或第二性偿付责任 4 收到符合保函条款规定的索赔要求时立即付款 5 有权向申请人进行追偿 二 银行保函的当事人 见索即付保函最常用于建筑合同和国际间货物销售合同项下 四 通知人 AdvisingParty 受担保人之托 办理保函的通知手续或是转递手续的银行 也称为转递行 TransmittingBank 义务和责任 1 负责核验保函的真伪 2 及时通知保函 3 及时转交有关文件和单据 二 银行保函的当事人 二 银行保函的当事人 五 转开行 ReissuingBank 是指根据保证行的委托 凭保证行对其开立的保函而向受益人开立保函的银行 义务和责任 1 应指示行 反担保行 的要求开立保函 2 收到符合保函条款规定的索赔要求时立即付款 3 有权向反担保行进行追偿 请问 与通知行的主要区别是什么 六 反担保人 CounterGuarantor 又称为 指示方 InstructingParty 指接受申请人的委托 而向受益人所在地银行发出开立保函的委托指示 并同时保证在受托行 保函的担保人 遭到索赔时立即予以偿付的银行或其他金融机构 义务和责任 1 向担保人承担责任 2 凭担保人提出的要求予以偿付 3 享有对申请人进行追偿的权利 二 银行保函的当事人 七 保兑人 ConfirmingParty 保兑人是指应邀为保函加具保兑并额外承担了付款责任的另一银行或其他金融机构 义务和责任 1 承担额外付款责任 2 履行付款义务 3 有权向担保人追偿 二 银行保函的当事人 第八章第一节银行保函概述 1 保函当事人 受益人 申请人 担保行 通知行或转开行 的完整名称和详细地址 2 保函的性质 即保函的种类 3 合同的主要内容 4 保函的编号和开立日期 5 保函金额 6 保函的有效期限或终止到期日 7 当事人的权利和义务 8 索偿条件 以担保人的调查意见作为是否付款的依据 凭申请人的违约证明付款 受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款9 其他条款 三 银行保函的基本内容 列明担保行完整的名称和详细地址重要吗 为什么 单项选择题 1 以下不属于申请人的主要责任是 A 严格按照合同的规定履行自己义务 避免保函项下发生索赔和赔偿B 索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据C 承担担保项下的相关费用和利息D 在担保行认为必要时 预支担保保证金 提供反担保2 在下列哪种情况下 往往不需要保兑行 A 担保行信誉 资金实力较差B 申请人信誉 资金实力较差C 担保行处于外汇紧缺的国家D 担保行处于政治经济局势动荡的国家 B B 判断题 1 银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证 可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任和义务 2 只有在保函的有效期内 担保行才承担保证责任 所以 受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求 否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务 3 在向受益人赔付后 担保行有权向申请人或反担保人索偿 如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项 担保行有权处置保证金或抵押品 如果处置后仍不足抵偿 担保行自行承担该损失 银行保函案例 委托人 福建轻工担保行 中银福建分行受益人 香港安保公司事件 双方签订10万双运动鞋的来料加工合同 其中规定轻工必须出具不可撤销的银行保函金额为USD12万 确保按质按量及时交货 合同检验条款规定 以买方确认的鞋样为准 对发生争议由谁复检未作说明 担保行提醒轻工修改 但申请人称时间来不及 并表示愿承担因此引发的后果 在此情况下 担保行只对保函作了些技术性修改 如果福建轻工未能按时装船交货 在任何情况下 我行保证赔款 改为 因福建轻工主观原因造成未能如期交货 我行保证赔款 结果 中方按样制作多次 港方百般刁难 致使不能投产而误期 对方要求赔偿 最终凭借修改后的条款挫败了其阴谋 对于保函申请人来说 是否存在风险 此种情况下 担保行应如何妥善处理呢 启示 一般地 保函欺诈有两种 其一是当我方为受益人时 对方出具伪造或假冒保函 其二是当我方为委托人时 对方提出不合理条款 迫使我方违约 从而获得赔偿 保函的赔付条款至关重要 发现问题应及时提出修改 保函的开立方式 直接还是间接 第二节银行保函的开立一 直接开给受益人直接保函是由委托人的银行 担保行 应申请人的要求直接开立给受益人的保函 委托人 受益人 1 直开流程图 1 涉及当事人少 关系简单 2 受益人接到担保行开来的保函后 无法辨别保函真伪 因此无法保障自身的权利 3 索偿不方便 即使申请人违约 受益人具备索偿条件 但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便 2 直开保函的特点 二 通过通知行通知 通知行 索赔 索赔 1 流程图 委托人 受益人 1 真假易辩 2 索赔不便 2 特点 转开保函无理索赔案 案情经过 中国甲公司与A国的进口商签订了出口电视机合同 按照合同约定 A国进口商开立了以甲公司为受益人的不可撤销信用证 但该信用证的生效条件是A国进口商收到A国乙银行开立的以其为受益人的不可撤销履约保函 金额为合同总价的10 为此 甲公司向丙银行申请开立此项履约保函 丙银行经过审查甲公司的经营状况 生产能力和产品质量等相关情况 向A国乙银行开出了保函 保函到期日为2007年5月10日 委托乙银行以丙银行的保函为反担保 向A国进口商开立履约保函 并规定了索赔条件是收到受益人出具的证明申请人未能履约的书面文件后付款 2007年4月30日 甲公司按照合约规定装运货物并议付单据 2007年5月2日 丙银行收到乙银行的来电要求保函展期3个月 否则要求赔付 丙银行征求申请人意见 申请人对此不予接受 理由是申请人已经履行了合约 因而其合约责任已经解除 保函没有必要展期 丙银行根据申请人的要求 对乙银行的展期要求予以拒绝 并向乙银行提供了证实甲公司履约的提单等影印件 同时提醒乙银行注销保函 乙银行对丙银行的拒绝电没有答复 2007年5月15日 乙银行又向丙银行提出索赔 理由是受益人已经提交了一系列证明 并且申请人没有在原有效期内提交履约证明 所以乙银行认为履约保函仍然有效 而且乙银行已经赔付受益人 故丙银行必须赔付乙银行 丙银行立即去电拒付索赔款 并驳斥了乙银行的索赔理由 保函已于2007年5月10日到期 申请人已经履行了合约义务 并且在保函有效期内 受益人未能提交符合要求的索赔单据 因此 受益人无权得到赔付 此后 乙银行未再索赔 该保函业务顺利结束 转开保函无理索赔案 请问 丙银行是否应该赔偿 启示 转开保函涉及的当事人比较复杂 包括申请人 受益人 反担保行和担保行 转开行 受益人和担保行往往关系比较密切 因此 当受益人提出开立转开保函时 申请人和反担保行必须仔细调查了解受益人和转开行的资信状况 以免其相互包庇提出无理索赔 在委托转开行开立保函时 必须小心谨慎 特别是对保函的有效期和索赔条件作出明确指示 在发生无理索赔时 应该据理力争 争取自己的合法权益 三 通过转开行转开 是由受益人本国银行开立的 在这种情况下 委托人要求他的银行 指示行 向受益人所在地银行 担保银行 发出开立保函的指示 原担保人变成了反担保人 而转开行则变成了担保人 有些国家只接受由本地银行转开的保函 而禁止由外国银行直接将保函开给其本国受益人 如伊拉克 科威特 沙特 利比亚 伊朗 阿联酋 突尼斯 叙利亚 阿尔及利亚等国家 1 流程图 转开行 受益人银行 索赔 索赔 索赔 委托人 受益人 1 转开行是受益人所在地银行 受益人比较了解和信任 解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题 2 真伪易辩 3 索赔方便 2 特点 一 申请人申请开立保函1 保函申请书 1 申请人的名称 地址 2 受益人的名称 地址 3 保函的类别 4 保函的金额 币别 5 与保函有关的协议 6 商品或工程的名称 数量等 7 保函的开立方式 第三节银行保函业务的处理 8 保函的有效期 9 申请人的责任保证 10 受益人的索偿条件 11 申请人的联系电话 开户银行及账号等 12 申请人必须声明担保行的免责事项 13 申请书附件的名称及件数 2 交保证金或进行反担保 3 还应提供项目的有关批准文件 合同副本 反担保文件 保函格式等 送交银行审查 二 担保行审查及开具保函1 担保行审查 对申请人的资信状况审查 对项目可行性分析和效益的审查 对抵押或质押或反担保的审查 对申请书的审查 有关责任条款是否明确 审查保函格式 2 担保行开立保函 1 直开 2 通过通知行通知 3 通过转开行转开 1 电开 2 信开 在银行保函业务中 担保行会面临什么风险 三 保函的修改 银行保函可以在有效期内进行修改 四 受益人凭保函要求支付或索赔 声明内容是 申请人未能履行其在基础合同项下的义务 即申请人违约所在 五 担保人对申请人或反担保人的追索 书面声明的内容应包括 担保行已经收到索赔 索赔符合保函条款 随附必要的违约声明 该声明包括在索赔书中或单独出具 凭以从指示行 或申请人 处获得足额补偿 六 保函的注销 保函注销后 担保行应收回保函正本 一 根据保函与基础交易合同的关系 分为从属性保函和独立保函 一 从属性保函从属性保函是指那些其效力依附于基础商务合同的保函 合同与保函的关系是一种主从关系 在从属性保函项下 银行承担第二性的付款责任 secondaryobligation 二 独立保函独立保函是一种与基础交易的执行情况相脱离 虽然根据基础交易的需要开立 但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约 其付款责任仅以其自身的条款为准的担保 在独立性保函下 担保行承担第一性的偿付责任 primaryobligation 目前 大多数国家已经承认独立保函的法律地位 但除了巴林 科威特 伊拉克 也门 伊朗 巴林等国家的法律中得到确认外 绝大多数国家对此没有明确的立法规定 英美法的判例中已有不少独立保函的案例 德国的判例中已承认了担保人在保函项下第一性的付款责任 瑞士等国的法律也已认同了保函的独立属性的特点 第四节银行保函的种类 二 根据保函项下支付前提的不同 分为付款类保函和信用类保函 一 付款类保函付款类保函是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函 或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函 付款类保函的支付前提是受益人是否履约 付款类保函包括 延期付款保函 借款保函 付款保函 二 信用类保函信用类保函是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时 支付才可能发生的经济活动所开立的保函 信用类保函支付的前提是申请人的违约 信用类保函包括 履约保函 质量保函 第四节银行保函的种类 三 根据保函索赔条件的不同 分为有条件保函和无条件保函 一 有条件保函有条件保函 ConditionalL C 是指保证人向受益人付款是有条件的 只有在符合保函规定的条件下 保证人在予以付款 条件保函的担保人承担的是第二性的 附属性的付款条款 二 无条件保函无条件保函主要是指 见索即付 保函 从目前国际银行保函业务来看 无条件保函所占比例较大 第四节银行保函的种类 案例分析 厄瓜多尔香蕉有条件付款保函解付信用证尾款案 基本案情 2004年11月12日 国内某银行 下称开证行 应当地某包装进出口公司 下称申请人 的申请 向厄瓜多尔某公司 下称受益人 开立一信用证进口香蕉 同年12月初 开证行收到厄瓜多尔花旗银行 下称交单行 提交的证下金额为USD1 437 970 85的单据 以及超证金额部分另做托收的单据 金额为USD21 598 20 应申请人的要求 开证行于12月6日对信用证项下的单据对交单行提出拒付 拒付理由是根据磅码单中打在货物名称前面的 MT 字样不能确定货物的重量单位 以及质检证出具日期晚于提单日等6项不符点 交单行于12月12日提出反驳 开证行于12月18日去电坚持不符点成立 经过交涉 按买卖双方达成的协议 交单行有条件地授权开证行放单 条件是 1 支付信用证金额中部分款项USD915 906 55 2 支付托收款USD21 598 20 3 对于信用证余款USD435 374 55由开证行出具付款保函 其付款条件是 开证行保证在货物卸船后20天内收到由OTTODEGROOT先生 即经受益人授权的代表 和申请人代表共同签署的验收证明予以付款 根据交单行的授权 开证行在支付相关款项和依据上述条款开具保函后向申请人放单 2月7日 OTTODEGROOT先生因故不能继续留在中国境内等待双方签字 特备妥一式三份经其本人签字的验收证明 一份送申请人供其签字 一份送开证行备案 一份送信用证受益人备案 但此后申请人因故一直未在验收证明书上签字 导致付款保函中规定的付款条件未能得到满足 因此开证行拒绝了对方一再提出的付款请求 试分析 该案例中开证行是否应该偿付保函项下款项 为什么 开证行开立该银行保函是否存在不妥之处 案例分析 厄瓜多尔香蕉有条件付款保函解付信用证尾款案 四 根据担保行付款责任的不同 分为第一性责任保函和第二性责任保函 一 第一性责任保函第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的 只要索赔本身能满足保函中规定的条件 则既无需受益人先行向申请人索要 也无需理会申请人是否愿意支付 担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函 二 第二性责任保函第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函 第四节银行保函的种类 一 出口类保函 投标保函 承包类保函 履约保函 质量 维修保函 预付金保函 关税保付保函 付款保函 二 进口类保函 延期付款保函 租赁保函 三 对销贸易类保函 补偿贸易保函 来料加工 来件装配保函 四 其他类保函 借款保函 三 票据保付保函 保释金保函 四 费用保付保函 五 根据保函的使用范围不同分类 第五节银行保函与跟单信用证的异同 见书212页 银行保函 备用信用证 对于银行保函 国际商会曾于1978年6月20日颁布了 合同保证统一规则 UniformRulesforContractGurantees 国际商会第325号出版物 以后鉴于在实践中使用见索即付的保函日益增多 国际商会于1992年4月颁布了 见索即付统一规则 UniformRulesforDemandGuarantees 国际商会第458号出版物 但由于这两个规则过于原则化 对有关当事人的责任和义务的规定不够明确和具体 迄今为止 几乎没有什么银行在开立的保函中明确注明按这两个规则开立 所以在实际业务中 遇有不同解释时 往往只能根据保函本身的具体条文 按开立地的法律个别解决 因此很容易引起纠纷 有鉴于此 有的国家法律为了不让银行介入商业纠纷 禁止银行开立保函 例如 美国政府只允许担保公司开立保函 日本政府也不允许本国银行开立保函 在此情况下 美国和日本的银行就只能以开立备用信用证的办法来适应业务的需要 于是 备用信用证就应运而生 而且逐渐在全世界范围内得到推广 第六节备用信用证 一 备用信用证概述 一 备用信用证的含义备用信用证 StandbyLetterofCredit SL C 又称商业票据信用证 CommercialPaperL C 担保信用证 GuaranteeL C 是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证 备用信用证的实质 是具有信用证形式和内容的保函 起源于美国 当时不许商业银行开立保函 备用信用证适用于 跟单信用证统一惯例 UCP6OO号范围 备用信用证适用于 1998年国际备用信用证惯例 ISP98范围 备用信用证只在申请人违约时才使用 起支援 补充作用 其实质是一种银行保函 二 备用信用证的性质 首先 是不可撤销的 其次 备用证是独立的 最后 备用证是单据性的 二 备用信用证的开立方式 申请人 通知行 利用备用信用证追回欠款案 某年4 5月间 我某外贸进出口公司 卖方 在偶然的机会中与香港某贸易发展有限公司 买方 分别签订了五份出口销售合同 合同总金额为65万多美元 付款方式全都是即期付款交单的托收方式 D Patsightoncollectbasis 该年6月初 前四批货物分两批陆续从上海港装船发出 运到目的港 卖方也陆续分两次将四套总价值为45万美元的托收单据通过中国银行某分行寄往香港买方的账户银行办理托收 由于这四批货发货时间紧凑 到第四批货物发出后 第一批货款将到期 但客户坚持验完全部货后再付款 因而一拖再拖 直至逾期一个月之久 正当卖方千方百计要追回这四笔货款时 同年7月中旬买方又提出要执行第五个总金额为20万美元的合同 卖方为了追回前四笔货款 又能保住客户 正常收汇 故提出结汇方式改为即期信用证付款方式 Paymentbyletterofcreditatsight 同时又提出对前四笔托收的催收 而买方则提出 因资金不足 执行完第五个合同后一次付清 为此 买卖双方僵持不下 后经洽商 买方接受了如下条件 卖方同意向买方执行第五份销售合同 向买方提供20多万美元的货物 同时 买方根据修改后的合同开立一份不可撤销跟单信用证 该信用证是即期议付信用证 为了保证单证相符 该信用证主要条款均由卖方拟定 并将该信用证条款作成 利用备用信用证追回欠款案 Weherebyagreewiththedrawers endorsersandbona fideholdersofalldraftsdrawnunderandincompliancewiththetermsofthiscreditsthatsuchdraftswillbedulyhonoreduponpresentation AndthepaymentwillbetheamountofUSD200 000 00plusadditionalpaymentfortheamountofUSD450 000 00underbeneficiary sS CNo 95STxxxonthecollectionbasiswhichwasensuredbytheapplicantandagreedbytheapplicantandthebeneficiary 基于同样的道理 买方应卖方的要求 同意再开立一份不可撤销备用信用证 若在信用证结算时 还未将前四笔托收款项付清时 卖方可凭违约证明及应收金额的汇票执行该不可撤销信用证 但事实上 买方根本不愿履约付款 而是迫不及待地按卖方要求开立了一份不可撤销的跟单信用证 并频频来传真催促发货 却只字不提前四笔托收款项的事 也不提开立备用信用证的事 我们谨此向汇票出票人 背书人和善意持票人承诺 当该信用证项下单证相符时 我们将对受票人的汇票提示予以支付 支付时 我们将在托收方式下另付450 000 00美元 作为对受益人第95STxxx号售货确认书项下