受益所有人认定标准.doc_第1页
受益所有人认定标准.doc_第2页
受益所有人认定标准.doc_第3页
受益所有人认定标准.doc_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

精品文档附件2： 受益所有人认定标准机构类型“235号”文件受益所有人认定标准“164号”文件补充受益所有人认定标准一般企业1.直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人。需要计算间接拥有股权或者表决权的，按照股权和表决权孰高原则，将公司股权层级及各层级实际占有的股权或者表决权比例相乘求和计算。2.如果没有超过25%股权或表决权的自然人或风险较高的非自然人客户，按照人财物控制判断方法。通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人。包括但不限于：直接或者间接决定董事 会多数成员的任免；决定公司重大经营、管理决策的制定或者执行；决定公司的财务预算、人事任免、投融资、担保、兼并重组；长期实际支配使用公司重大资产或者巨额资金等。3.公司的高级管理人员。公司法第216条定义的“高级管理人员”包括“经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员” 。4.对公司形成有效控制或者实际影响的其他自然人。合伙企业1.拥有超过25%合伙权益的自然人。2.参照公司受益所有人标准判定合伙企业 的受益所有人。3.将合伙企业的普通合伙人或者合伙事务执行人判定为受益所有人。信托对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人。包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人为非自然人的，义务机构应当追溯到自然人，并将其判定为受益所有人。设立信托时或者信托存续期间，受益人为符合一定条件的不特定自然人的，可以在受益人确定后，再将受益人判定为受益所有人。基金1.拥有超过25%权益份额的自然人2.基金经理或者直接操作管理基金的自然人（适用于无超过25%权益份额自然人和基金未完成募集，无法计算权益份额的情形）。特别规定将法定代表人或者实际控制人视同为受益所有人。1.个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构；2.经营农林渔牧的非公司制农民专业合作组织。免识别受益所有人。1.各级党政军机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队、参照公务员法管理的事业单位。2.政府间国际组织、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织等。其他机构1.参照公司受益所有人的判定标准执行。2.参照基金受益所有人判定标准执行。适用于涉及理财产品、定向资产管理计划、集合资产管理计划、专项资产管理计划、资产支持专项计划、员工持股计划等未 单独列举的情形3.无法参照执行的，义务机构可以将其主要负责人、主要管理人或者主要发起人等判定为受益所有人。欢迎
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论