鼎新ERPTIPTOP固定资产525PPT.ppt

TIPTOPGP5 25教育訓練 固定資產管理系統 課程大綱 固定資產系統功能架構 5分鐘 固定資產基本資料 10分鐘 固定資產系統功能說明 80分鐘1 固定資產維護2 資產異動3 折舊處理4 固定資產盤點5 投資抵減管理6 免稅資料管理 7 銀行抵押設定8 保險管理9 利息資本化10 模具管理11 儀器管理 資產異動出售 資本化 移轉改良 重估 報廢 固定資產架構 應付立帳 固定資產維護 總帳 折舊作業 財簽 稅簽 應收帳款 A R立帳 資產盤點 投資抵減 免稅管理 銀行抵押設定 保險管理 利息資本化 模具管理 儀器管理 生產管理 資產類別大類別 次類別單據性質常用摘要折舊分攤部門 固定資產基本資料 固定資產維護 資產底稿整批產生作業afap100 資產底稿維護作業afai101 底稿拋轉資產資料作業afap110 固定資產資本化作業afat101 A P立帳 固定資產維護作業afai100 人工輸入 資產新增明細表afar202 資產性質有形資產 無形資產 土地 遞耗資產 費用折舊方式不提 平均有殘值 平均無殘值 定率遞減 產出數量 其他折舊分攤方式單一部門分攤 多部門分攤 固定資產主檔資料 折舊分攤概念 財務部100 單一部門 多部門分攤 分攤類別管理部財務部製造部10 15 85 折舊科目60001 折舊科目60002 折舊科目60000 財務部 管理部 製造部 固定資產異動 固定資產 資產部門移轉作業 afat102 固定資產改良作業 afat105 固定資產重估作業 afat106 資產減值準備 gfat120 固定資產調整作業 afat107 資產報廢維護作業 afat108 資產銷帳維護作業 afat109 資產出售維護作業 afat110 資產外送資料維護作業 afat103 外送資產收回作業 afat104 資產位置移轉作業 afat111 所屬異動 位置異動 價值異動 除帳 資產異動注意事項 銷帳與報廢的差異銷帳 如果資產已以折畢 可透過此作業做除帳動作 報廢 如果資產不堪使用 可透過此作業做除帳動作 過帳與會計過帳部門移轉 報廢 銷帳 出售時 若資產已免稅或已抵押或投減三年內 需經由會計過帳閒置資產的處理因為資產科目改變 建議原資產銷帳 再新增一資產代號列管列帳處理以資產大類區分 減值準備定義 固定資產發生損壞 技術陳舊或其他經濟原因 導致其可收回金額低於其帳面淨值企業會計制度規定 在期末或年度結束時 將固定資產低於淨值的差額作為固定資產減值準備 已全額計提減值準備的固定資產不再計提折舊已計提減值準備的資產價值得以恢復 可在原已提減值準備範圍內轉回 減值準備流程說明 主要類別維護作業 afai010 單據性質維護作業 afai060 異動原因維護作業 afai050 資產報廢維護作業 afat108 資產銷帳維護作業 afat109 資產出售維護作業 afat110 資產減值準備作業 gfat120 相關報表 基本資料維護作業 異動作業 資產減值準備作業 月底計提折舊作業 自動攤提折舊作業 afap300 資產傳票拋轉總帳作業 afap302 固定資產報廢申請單 afar108 固定資產銷帳申請單 afar109 固定資產出售申請單 afar110 固定資產主要類別維護作業 減值準備科目 異動原因維護作業 減值準備異動原因 固定資產系統單據性質維護作業 減值準備單據性質維護 資產減值準備作業 帶出已提列減值準備金額 本次減值準備金額 D 營業外損失C 累計減損 資產銷帳維護作業 已提列減值準備 資產銷帳分錄底稿 D 累折D 累計減損D 處份損失C 固定資產 固定資產維護作業 已提列減值準備 aglt120減值準備後 回寫此欄位 銷帳減值準備 afat109銷帳後 回寫此欄位 固定資產折舊作業 固定資產主檔 資產異動作業 折畢再提否 傳票拋轉作業afap302 月底結帳作業afap304 自動攤提折舊作業afap300 Y N 折畢再提維護作業afai102 分錄底稿產生作業afap120 分錄底稿維護作業afai104 折舊報表 資產折舊注意事項 資產折舊還原的用途折畢再提維護作業的應用 固定資產盤點作業 盤點資料產生作業afap600 人工盤點 盤點資料維護作業afat600 盤點過帳作業afap610 盤點清冊afar610 盤點差異分析表afar620 資產盤點注意事項 資產盤點過程 不可進行任何資產異動資產盤差 需透過資產異動作業處理 唯有保管人或位置異動可透過盤點過帳處理 投資抵減管理 投資抵減申請作業afat700 投資抵減申請書afar750 管理局核准作業afap700 國稅局核准作業afap710 附加費用維護作業afat710 抵減年度選定作業afat720 投資抵減報表 免稅管理 資產免稅申請維護作業afat800 開工核准作業afap800 免稅核准作業afap810 固定資產afai100 免稅清單afar800 更新 免稅管理注意事項 資產免稅申請作業 afat800 進口設備在台灣沒有生產可向工業局申請關稅減免証明免稅否 faj40 為 1 可免稅 者該財產編號 附號須不存在投資抵減單身開工核准作業 afap800 可不做免稅清單列印作業 afar800 針對園區使用 銀行抵押設定 固定資產抵押申請 afat900 抵押資產銀行標籤維護 afap900 整批解除抵押設定作業 afap910 銀行抵押設定注意事項 固定資產抵押申請作業抵押金額不能大於帳面金額確認後才可作鑑價與設定狀態 1 申請中2 已設定3 已解除財產編號 附號之帳面價值 抵押金額 數量累加至合併編號 附號上抵押資產銀行標籤維護作業銀行貼標行文工業局可整批產生 G 整批解除抵押設定作業回寫清償日期與解除金額 保險資料管理 保險單資料維護作業 afat500 保費計算作業 afap510 保費分錄底稿產生 afap520 每月攤提保費分錄底稿維護 afai501 每月攤提保費維護 afai500 保險資料管理 保險單資料維護作業維護保單內容 保單編號 保險額 保險標的物 保險費率 保費計算作業依據保險費率計算保費每月攤提保費維護作業設定保費分錄底稿分錄 可人為方式更改保費 模具管理 模具資料維護模具壽命使用次數開模廠商 模具領用 afat300 模具歸還 afat305 模具在外狀況表 afar360 工單 asfi301 儀器管理 儀器資料維護製造廠商校正週期校定項目 儀器校驗記錄 afat200 儀器不良原因明細表 afar253 逾期代驗明細表 afar254 儀器校定到期通知 afar250 利息資本化 若資產須經一段購建時間始能達到可用狀態及地點 則此段期間內為該資產支出款項而負擔之利息 乃為取得資產成本之一部分 不宜做為期間費用而應予資本化 會計準則公報第三號 固定資產利息資本化作業 資產傳票拋轉總帳 afap302 資產底稿維護作業 afai101 利息資本化維護 afai550 利息資本化計算 afap550 底稿拋轉資產作業 afap110 固定資產維護 afai100 固定資產資本化 afat101 融資狀況維護作業 anmi550 融資平均月利率 anmp550 資產底稿整批產生 afap100 融資餘額 前日餘額 本日餘額 本日還款融資資料來自 短期融資 中長期貸款 信貸還本總積數 sum 日期別融資餘額 天數 月利率