YH-01-004固定资产管理办法.doc

东莞永湖复合材料有限公司Quest Composite Technology Corporation固定资产管理办法 文件编号YH-01-004核准审核制订人制订部门陈长青管理部文件编号YH-01-004永湖复合材料有限公司制订部门管理部版本A1固定资产管理办法制订日期2007-09-13页次1/4修订日期1、 目的：为加强固定资产之取得保管及管理，特订定本办法。2、 适用范围：本办法所称固定资产包括机械设备、杂项设备、运输设备、厂房及建筑物、无形资产等六项。3、 固定资产定义： 3.1使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具等； 3.2不属于生产经营之设备、物品、器具等，单位价值在2000元以上、使用年限超过2年的； 3.3具有相当价值之计算机设备。4、权责： 4.1管理：固定资产按下列类别，由各使用部门负责管理及保养。 4.1.1其它固寂资产之项目，视其所属工作区域及权责范围归由使用部门负责管理（管理部钠督导之责） 4.1.2其编号原则：共五码第一码为大分类，后四码为流水号，进口类则在流水号后备注（A）。 +（A） 大分类 流水号（00019999） 4.1.3固定资产分类见附表一固定资产分类表。5、作业内容。 5.1请购验收手续。 5.1.1请购：申请购置固定资产，须填写资产请购验收单一式四联，依核决权限规定呈权限主管核准。（若须交代有关事项须于附注说明，如指定厂牌规格）并交负责采购部门。文件编号YH-01-004永湖复合材料有限公司制订部门管理部版本A1固定资产管理办法制订日期2007-09-13页次2/4修订日期 5.1.2采购：固定资产之采购由采购部门负责办理，但如属生产性或专业性或重大设备议价后将结果填写于采购专用栏，连同厂商之报价单及规格目录等相关数据，一并送管理部编列表单号码后，呈权限主管核决。 5.1.3验收：固定资产交货时，由申请单位负责验收，验收合格后填写妥验收专用栏，连同厂商开立之发票交采购单位依据采购专用栏之付款方式，填写支出申请单，经主管核准后和资产请购验收单，送管理部编列固定资产编号后转交财务入账付款，付款后验收单第四联财务留底，其余三联送回相关单位。 5.2维修：模具类资产外送费用2000元以上及一般资产维修，2000元以上应填写资产请购验收单，（消耗品及定期性保养换修除外）如系用于维修或备品须注明原主体资产编号，其请购、采购、验收程序同固定资产作业手续。 5.3移交：人员异动或离职时，依固定资产明细表中所填列之保管之项目，由原职之单位负责清点，并更改保管人，交单位主管签核后送管理部办理，若有遗失或不当行为之损坏，应依账面金额负赔偿之责。 5.4保险：固定资产须办理保险者，由管理部负责办理。5.5 5.5报废处理：固定资产若损坏无使用价值，由使用单位填写“资产报废申请书”一式三联由单位主管签核，依核决权限管理办法规定之权限主管核准，核后第一联交管理部存档并开固定资产明细表内销案，第二联交由财务冲销固定资产明细账，第三联交由申请单位自存。 5.6变卖。 5.6.1固定资产因老旧不堪，常易损坏需淘汰换新或无使用价值，由使用单位提出申请变卖，由管理部负责变卖。（资产变卖申请单元格式分上下栏，上栏为申请栏下栏为出售栏）文件编号YH-01-004永湖复合材料有限公司制订部门管理部版本A1固定资产管理办法制订日期2007-09-13页次3/4修订日期 5.6.2前项5.6.1变卖申请需填写“资产变卖申请单”一式三联，呈核决权限管理办法规定之权限主管核准。核准后由管理部负责出售，并将出售金额填列到于出售栏中，呈权限主管核准后，才得将资产交付购买入，并收取现金或支票，第一联管理部自存并将固定资产销案，第二联转财务入账，第三联交申请单位。 5.7盘点：采用不定期盘点，每年至少一次，由财务部门执行。 5.7.1财务部门应于盘点前拟订固定资产盘点计划，并通知各受盘单位及盘点人员。 5.7.2固定资产取得、移转、报废、变卖等数据，必须于初盘前两天完成输入作业。 5.7.3尚未完成验收手续之固定资产或已办妥报废及变卖手续待处理之固定资产，于盘点时保管单位须予标示。 5.7.4财务必须于初盘前一天打印各单位固定资产明细表，交由盘点人员进行盘点。 5.7.5初盘人员于初盘时除逐一核对账物外，须检视固寂资产是否贴有资产编号之卷标，号码是否相符。 5.7.6复盘及抽盘项目，于固定资产盘点计划中制定。 5.8增减报告：财务部门应定期每六个月，将现有固定资产明细表打印一份交给使用资产之部门进行核对。 5.9移置处理：固定资产在公司内相互拨转时，应由移出部门填写资产移转单一式四联，经移入单位签认后送管理部会签，第一联送管理部，第二联交财务入账，第三联交移入部门，第四联移出部门自存。 5.10外送修护。 5.10.1固定资产外送修护时，甄选城信厂商至厂内估价修护，资产送修金额2，000元以上须填写资产外送修护及验收单一式三联，先经单位主管核准后，呈部门经理签核， 文件编号YH-01-004永湖复合材料有限公司制订部门管理部版本A1固定资产管理办法制订日期2007-09-13页次4/4修订日期 送管理部会签。 5.10.2出厂时第三联交守卫室会签后，次日的保安报效回管理部。 5.10.3管理部将外送修护单送回申请单位，或由负责人员，将厂商估价记录填写厂商估（议）价栏呈权限主管签核手始可修护。 5.10.4回厂验收合格后经单位主管复核，部门经理签核后送管理部。 5.10.5请款：由申请单位填写支出申请单连同厂商开立之发票，资产外送修护单三联一并送交财务处理。财务付款后第一联管理部留存，第二联财务存底，第三联申请单位自存。6、本制度经总经理批准后执行，永湖复合材料有限公司对本制度拥有解释、增补权。7、附表一固定资产分类表8、附表二资产变卖申请单9、附表三资产报废申请书10、附表四资产移转单11、附表五资产外送修护及验收单固定资产分类表资产项目大分类名称机械设备1发电机喷砂机锯柄机空压机成型面织纱机压纱机烤箱机搅拌机搅孔机通风机裁纱机锅炉研磨机打包机其它机械设备杂项设备2电器用品类钦水机电梯其它杂项设备办公设备3通 设备电脑及附属设备冷气空调设备其它办公设备运输设备4客车货车商用车拖板车厂房及建筑物5购置厂房及建筑物新建及改建工程修缮工程无形资产6其它专利、商标品牌等无形资产东莞永湖复合材料有限公司 资产变卖申请单 NO：申请单位申请日期资产编号资产名称取得日期取得价格账面价值变卖原因备注：总经理主管总务主管申请人资产名称数量变卖价格购卖者变卖日期收款方式备注：财务课经理主管变卖人注：本单一式三联（第一联：管理部、第二联：财务、第三联：申请单位）东莞永湖复合材料有限公司 资产报废申请书 NO：申请单位申请日期品名规格单位数量厂牌物料编号 财产编号用途预定使用年限实际使用年限购买价格 完成价格报废时账面价值预估出售价值报废原因有无可用零件技术部门意见核准财务课总务课注：本单一式三联（第一联：管理部、第二联：财务、第三联：申请单位）东莞永湖复合材料有限公司 资产移转单 NO：转移日期资产编号资产名称数量单位规格厂牌附属设备数量单位移转原因移出单位移入单位 存放地点存放地点保管人保管人备注移入部门管理部门移出部门注：本单一式四联（第一联：管理部、第二联：财务、第三联：移入单位、第四联：移出单位）东莞永湖复合材料有限公司 资产外送修护及验收单 NO：外送修护专用栏申请单位申请日期资产名称资产编号资产供应商取得日期外