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商业银行经营学 1 教学大纲 第一章导论第二章商业银行资本第三章商业银行负债业务与管理第四章商业银行资产业务与管理第五章商业银行其他业务第六章商业银行的资产负债管理第七章商业银行的财务报表与绩效评价第八章商业银行的风险管理与内部控制 2 主要参考资料 1 商业银行经营学 戴国强主编 第一版 第二版 高等教育出版社 1999年版 2004年版 2 商业银行经营管理 吴念鲁主编 高等教育出版社 2004版 3 商业银行经营管理 黄亚钧吴富佳编著 高等教育出版社 上海社会科学院出版社 2000年版 4 商业银行管理学 史建平主编 北京市高等教育精品教材立项项目 中国人民大学出版社2003年版 5 商业银行管理 美 彼得 S 罗斯著唐旭等译 经济科学出版社 1999版 6 经济类杂志 财贸经济 经济学动态 金融研究 国际金融研究 中国金融 等 7 经济类报纸 金融时报 财经时报 经济观察报 等等 8 相关经济网站 3 第一章导论 第一节商业银行概述一 银行二 商业银行三 我国的商业银行 4 第一节商业银行概述 银行 经营货币信用业务的特殊企业 银行的特殊性质银行具有一般企业的特征 拥有业务经营所必需的自有资本 实行独立核算 自负盈亏 经营目标是利润最大化 银行是特殊的企业 活动范围是货币信用领域 创造的是能充当一般等价物的存款货币 5 第一节商业银行概述 银行的起源 铸币兑换业 货币经营业 现代银行 是商品经济发展到一定阶段的产物 6 第一节商业银行概述 17世纪 银行这一新型金融机构传播到欧洲其他国家 1694年 英格兰银行成立 世界上第一家股份制商业银行 是现代银行产生的象征 7 第一节商业银行概述 银行产生的基础 信用 银行的业务经营活动中存在着双重风险存款 提存风险 贷款 偿还风险 8 第一节商业银行概述 银行的类型商业银行 追求自身利润的最大化 业务多样化 专业银行 在特定信贷领域从事特定信贷活动的银行 包括 政策性银行 储蓄银行 投资银行等等 中央银行 发行的银行 银行的银行 政府的银行 9 商业银行 以追求最大利润为目标 以多种金融负债筹集资金 以多种金融资产为其经营对象 能利用负债进行信用创造 并向客户提供多功能 综合性服务的金融企业 10 关于商业银行定义的解释 是一种习惯性称呼 起初为基于商业行为发放贷款 CommercialBank贷款的基本特点 短期性 生产性 自偿性 凡介入生产与流通的经常性周转过程的银行 均被称为商业银行 现代商业银行业务类型多种多样 从资产方来看 既有短期贷款 也有中长期贷款 既有各种贷款活动 也有各种类型的投资活动 因此 商业银行的称谓已经不能够总结其业务活动或行为 只是一种沿用的称呼而已 11 商业银行的功能 信用中介 商业银行通过负债业务 把社会上的各种闲散资金集中到银行 通过资产业务 把它投向需要资金的各个部门 充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人 实现资金的融通 支付中介 商业银行利用活期存款账户 为客户办理各种货币结算 货币收付 货币兑换和转移存款等业务活动 是商业银行的传统功能 金融服务 商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位 及其在提供信用中介和支付中介过程中所获得的大量信息 运用电子计算机等先进技术手段和工具 为客户提供的其他服务 信用创造 商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件 通过发放贷款 从事投资业务 而衍生出更多存款 从而扩大社会货币供给量 调节经济 商业银行通过其信用中介活动 调剂社会各部门的资金余缺 同时在货币政策的指引下 在国家其他宏观政策的影响下 实现调节经济结构 调节投资与消费比例关系 引导资金流向 实现产业结构调整 发挥消费对生产的引导作用 12 商业银行的地位 国民经济活动的中枢其业务活动对全社会的货币供给具有重要影响社会经济活动的信息中心国家实施宏观经济政策的重要途径和基础社会资本运动的中心 13 商业银行发展的两条道路 高利贷与股份制旧式高利贷银行 如 威尼斯银行 新式股份制商业银行 根据资本主义发展需要 按照资本主义原则 以股份制形式组成 如 英格兰银行 专业化 英式 与综合式 德式 英国式融通短期资金模式 分业经营优点 保持银行的清偿力 安全性较好 缺点 银行业务发展受到限制 德国式综合银行模式 混业经营 综合经营 优点 利于银行展开全方位的业务经营活动 充分发挥银行的作用 缺点 可能会加大银行经营风险 对银行经营管理有更高的要求 14 中华人民共和国商业银行法 规定 商业银行以安全性 流动性 效益性为经营原则 实行自主经营 自担风险 自负盈亏 自我约束 经营范围 1 吸收公众存款 2 发放短期 中期和长期贷款 3 办理国内外结算 4 办理票据承兑与贴现 5 发行金融债券 6 代理发行 代理兑付 承销政府债券 7 买卖政府债券 金融债券 8 从事同业拆借 9 买卖 代理买卖外汇 10 从事信用卡业务 11 提供信用证服务及担保 12 代理收付款项及代理保险业务 13 提供保管箱服务 14 经国务院银行业监督管理委员会批准的其他业务 商业银行经中国人民银行批准 可以经营结汇 售汇业务 15 第二节商业银行制度 一 建立商业银行制度的基本原则二 商业银行制度三 商业银行的基本组织结构 16 一 建立商业银行制度的基本原则 1 有利于银行竞争 效率竞争是商品经济和市场经济活动的一个基本原则 竞争机制可以使资源得到充分利用 银行经营的产品具有同质性 开展竞争有利于银行改善服务 提高经营效率 降低经营成本 加快资金周转 从而利于整个经济的发展 2 有利于保护银行安全 稳定保证安全与竞争的关系 并不矛盾 合理有序竞争可以提高银行经营效率 利于增强银行抵御风险的能力 过度竞争会导致银行不计成本 不顾后果地高息揽储 从事高风险投资业务等 3 使银行保持适当的规模 规模经济规模经济 在市场经济中 任何一个企业都具有一个合理规模 在这种规模下 企业的成本最低 利润最优 而大于或小于这一规模 都会引起成本上升或利润下降 17 商业银行设立的基本程序 符合基本的创立条件 经济条件 人口状况 生产力发展水平 工商企业经营状况 地理位置 等 金融条件 人们的信用意识 经济的货币化程度 金融市场的发育状况 金融机构的竞争状况 管理当局的有关政策 等 我国对银行开业的基本规定依照国家有关法律或规定办理 申请登记 招募股份 公开招募 私下招募 验资营业 18 二 商业银行制度比较 1 按业务范围划分批发型 数额大 主要业务对象为公司或单位 零售型 数额小 主要业务对象为个人 批发与零售兼营型2 按地域划分地方型 以所在地区客户为服务对象区域型 以所在区域为基本市场全国型 以国内市场中的工商企业和个人为服务对象国际型 世界金融中心的银行 以国际性大企业客户为主要对象 19 3 按组织形式划分无分支机构的独家银行 单一银行制 有分支机构的总分行制银行银行控股公司4 按可否从事证券业务和其他业务划分德国式银行 既能全面经营银行业务 也能经营证券业务 保险业务 还能投资于工商企业的股票 英国式银行 可通过设立独立法人公司来从事证券承销业务 但不能持有工商企业的股票 也很少从事保险业务 美国式银行 只经营银行业务 不能从事证券承销业务 1999年11月 随着 金融服务现代化法案 的事实 这种限制已经放松 20 一 产权形式 产权形式 资本所有权构成不同 1 独资银行由一人单独出资 亲自或雇人经营 出资人对银行的财产和盈利有全部的支配权 对债务单独负无限清偿责任 2 合伙银行由两人或两人以上经过协商 达成合伙协议 订立合伙契约 共同出资 合伙经营的银行 财产为合伙人共有 盈利按出资多少或契约规定进行分配 合伙人对债务负无限清偿责任 21 3 股份制银行采用股份公司形式 按照国家有关公司法律条例 向主管部门登记 取得法人资格而建立起来的银行 一般程序 发起人聚集一定资本 履行法律手续 取得股票发行权 发行股票 筹集开业所需资本 股份有限公司形式注册资本由等额股份构成 对外发行股票 有限责任公司形式不划分等额股份 不对外发行股票 两合公司形式由有限责任股东与无限责任股东共同组织而成 22 4 国有银行国家 或地方政府 出资或控股建立的商业银行 5 合资银行本国银行与外国银行共同投资和经营的银行 或 某一银行通过购买某一国外银行的股份而成为合资银行 特点 出资各方按相同比例或事先商定比例出资 23 24 关于产权问题的思考 1 不同产权形式的特点与利弊是什么 2 我国商业银行进行股份制改造的意义何在 3 我国商业银行股份制改造的现状如何 4 进行银行产权改革的配套措施应该包括什么 5 什么是公司治理结构 如何在我国商业银行建立适宜的公司治理结构 6 商业银行为什么要引进战略投资者 对于战略投资者有什么要求 为什么 25 二 外在组织形式 总分行制 在总行之下 可以在本地或外地设有若干分支机构 并都可以从事银行业务的商业银行 总行制 总行除管理 控制各分行之外 本身也对外营业 办理业务 总管理处制 总行只负责管理 控制各分行 本身不对外营业 而另设分支机构对外办理业务 优点 第一 利于银行吸收存款 利于因哈国大资本总额和经营规模 取得规模经济效益 第二 利于银行使用现代化的管理手段和设备 提高服务质量 加快资金周转 第三 利于银行调剂资金 转移信用 分散和减轻多种风险 第四 总行家数少 利于国家控制和管理 其业务经营受地方政府干预小 第五 由于资金来源广泛 利于提高银行的竞争实力 缺点 容易加速垄断的形成 由于规模大 内部层次较多 使银行管理的难度加大 26 单一银行制 单元制 不设立分支机构的商业银行 集中在美国 优点 第一 可以防止银行垄断 有利于自由竞争 也缓和了竞争的剧烈程度 第二 有利于银行与地方政府协调 能适合本地区经济发展 集中全力为全地区服务 第三 银行具有独立性和自主性 其业务经营的灵活性较大 第四 银行管理层次少 有利于中央银行货币政策的贯彻执行 缺点 第一 不利于银行的发展 第二 单一银行的资金实力较弱 抵抗风险的能力相对较差 第三 单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾 人为造成资本的余晖流动 削弱银行的竞争力 27 集团银行制 持股公司制由一个集团成立一个股权公司 再由该公司收购或控制若干独立的银行 这些银行的业务与决策统属于股权公司控制 持股公司的有效控制权一般是指能控制一家银行 以上的控股权 类型 非银行性持股公司与银行性持股公司 单一银行性持股公司与多银行性持股公司 优点 能够有效扩大资本总量 增强银行的实力 提高抵御风险和参与市场的能力 弥补单一银行制的不足 缺点 容易形成银行业的集中和垄断 不利于银行之间开展竞争 并在一定程度上限制了银行经营的自主性 不利于银行的创新活动 连锁银行制也称联合制 是由某一个人或某个集团购买若干独立银行的多数股票 从而实现对这些银行进行控制的一种组织形式 28 金融控股公司 依据国际上三大金融监管部门 巴塞尔银行监管委员会 国际证券联合会 国际保险监管协会在1996年初发起成立的多元化金融集团公司联合论坛 于1999年2月颁布的 对金融控股集团的监管原则 中对金融控股公司 FinancialServicesHoldingCompany 简称FSHC 的定义 金融控股公司是指在同一控制权下 完全或主要在银行业 证券业 保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团公司 因此 金融控股公司也被称为全能性金融集团 29 三 业务发展模式 专业分工型 分业经营分业经营是指银行 证券 信托 保险机构等各类金融机构都被限定在各自的 传统的或者是一定的业务范围内从事特定业务 30 金融机构的分业经营 保险业 保单等业务 证券业 证券承销 买卖等 银行业 存款 贷款 汇兑业务等业务 金融行业 31 全能型 混业经营 综合经营是指银行机构与证券机构的相互进入或是银行 证券 信托 保险等各类金融机构相互进入其他业务领域甚至是非金融类业务领域 从事多元化的业务经营 金融机构 可以同时经营银行产品 证券产品和保险产品三者之中的两种或三种 或者经营具有不止一种特性的金融产品 32 主要发达国家 地区 从分业经营向混业经营的转变状况 33 我国金融业的分业经营 分业管理问题 1979年改革开放以来 我国金融业走的是混业经营的发展道路 1993年下半年 由党中央 国务院提出分业经营 分业管理的原则 银行 保险 证券开始实行分业经营 1995年7月1日 我国颁布实施 中华人民共和国商业银行法 1997年7月1日又颁布实施了 中华人民共和国证券法 明确规定我国商业银行与证券经营机构必须进行分业经营 即 不允许同一法人同时经营银行 证券 保险 信托四项中任何两项不同的业务 也不允许金融机构之间相互控制 渗透 确立了由中国人民银行 保监会 证监会分别对我国银行业 保险业 证券业进行分业监管的监管模式 从而以法律形式规定了金融业实行 分业经营 分业管理 的业务发展与管理制度 34 目前我国银行业正在向综合经营方向发展 原因 经济 金融的全球化 综合经营本身所有的优势 商业银行的要求 态度 认可发展方向 从各个方面促进综合经营的发展 35 关于分业经营 混业经营的思考 为什么西方国家的银行业会由 分业 转向 混业 理论与实践依据 分业 与 混业 的利弊比较 我国银行业实行 混业经营 的原因 条件 银行业务发展模式与银行监管模式之间的关系 混业经营条件下 如何进行金融监管 对于金融控股公司 应如何进行监管 36 三 股份制商业银行内部组织结构图 37 第三节商业银行经营原则 一 我国商业银行经营的 三性 原则安全性流动性效益性 38 二 一般商业银行经营的 三性 原则 1 安全性 概念 要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力 经得起重大风险和损失 能随时应付客户提存 使客户对银行保持坚定的信任 原因 银行资金的特性 和一般企业不同 商业银行是负债经营 它的安全性在很大程度上取决于其资产安排的规模和资产的结构 取决于其资产的风险度及现金储备的多少 银行讲求安全性的原因在于银行业务经营过程中存在风险 银行资金的特性 两权分离 自有资金 银行脆弱性问题 银行资金运行的要求 规模对称 结构对称 银行是信誉企业 信用是银行存在和发展的重要基础因素 经济运行中的各种不稳定因素 信息不对称问题等 如何保持 合理安排资产规模和结构 注重资产质量 提高自有资本在全部负债中的比重 必须遵纪守法 合法经营 39 2 流动性 流动性 概念 商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力 以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要 流动性概念的双重性 一是资产的流动性 表现为银行资产在不损失或少损失情况下迅速变现的能力 用以应付客户的提存要求 二是负债的流动性 足以应付各种需要的 充分的资金可用能力 用于满足多种资金需要 银行存在流动性的原因 清偿力问题银行资金来源的特性 客户存款与借入款 银行业务的经营特点 不确定性 银行保持流动性的方法资产方面 建立流动性强的资产准备 一级准备 主要为现金资产 和二级准备 主要为短期证券 实现资产变现要求 负债方面 通过各种负债途径 能够随时以适当的价格获得所需要的资金 形式 吸收存款 借入各种借入资金 如 同业拆借 向中央银行借款 利用回购协议 大额可转让定期存单等主动型负债方式借入资金 40 3 盈利性 盈利性 的概念 银行的经营管理者在可能的情况下 尽可能地追求利润最大化 利润最大化是商业银行实现充实资本 增强实力 巩固信用 提高竞争力的基础 是银行股东的的利益所在 是银行开拓进取 积极发展业务 提高服务质量的内在动力 原因 银行的性质 特殊企业 银行盈利的主要来源 利润 收入 支出传统银行 因为收入主要为贷款的利息收入 支出主要为贷款的利息支出 所以利润的主要来源是存贷利差 现代银行业务的发展趋向 中间业务或表外业务 其业务收入主要为非利息收入如各种业务的手续费收入 而支出也是各种非利息支出如提取各种损失准备等 因此利润的主要来源是非利息收支差额的情况 41 1999年部分西方商业银