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2020 3 21 审计培训课程 纪Q 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 中国审计教育网南京审计学院 2020 3 21 主要内容 一 固定资产投资审计与案例分析 二 内部审计实务操作技巧与案例分析 三 内部控制制度与风险管理 四 经济责任审计与绩效审计 五 审计工作底稿与审计报告撰写实务 六 高级审计专业技术资格考试 2020 3 21 一 固定资产投资审计与案例分析 1 培训内容 固定资产投资审计概论 建设项目审计最新法规释义 工程量的计算方法及审计 清单计价下工程造价预 决算审计 工程审计中的信息化建设 工程招投标 施工合同与无效合同的甄别与审查 工程建设过程中反商业贿赂与基建财务舞弊调查与审计 建设项目绩效审计指标构建与评价 固定资产投资项目审计应重点把握的问题 重点建设项目审计案例剖析与内部审计外包管理 2 时间及地点2015年4月19日 4月24日南审2015年7月24日 7月28日呼和浩特2015年8月21日 8月25日乌鲁木齐2015年10月23日 10月27日厦门 2020 3 21 二 内部审计实务操作技巧与案例分析 1 培训内容 颁布新准则的目标与意义 新准则框架和内容 国内外先进的内部审计理念 工作思路及发展趋势 内部审计中关注的重点 难点问题 内部审计在风险管理 控制和治理中的作用 内部审计风险管理和内部控制 舞弊调查与审计 结合案例讲解内部审计实务操作技巧与技术方法 2 时间及地点2015年6月08日 6月12日昆明2015年7月08日 7月13日西宁2015年7月13日 7月17日银川 2020 3 21 三 内部控制制度与风险管理 1 培训内容 内部控制基本规范运用要点 内部控制运用指南 企业设计内部控制的风险控制 内部控制的评价 全面风险管理的总体目标 企业风险类别及其风险评估 现阶段风险管理 内部控制中存在的薄弱环节 经典案例解析 2 时间及地点2015年6月10日 6月14日贵阳2015年9月18日 9月22日成都 2020 3 21 四 经济责任审计与绩效审计 1 培训内容 贯彻学习经济责任审计方面的法律法规和政策 经济责任审计的责任界定 经济责任审计的主要程序与方法 经济责任审计评价实施要点 经济责任审计报告的编写及结果运用 结合具体案例 讲解经济责任审计实务操作方法 绩效审计的技术方法 程序和内容 绩效评价标准的选择 绩效审计在内部审计中的应用 绩效审计案例分析 2 时间及地点2015年5月22日 5月26日厦门2015年8月14日 8月18日长春2015年11月06日 11月10日昆明2015年12月18日 12月22日海口 2020 3 21 五 审计工作底稿与审计报告撰写实务 1 培训内容 讲解审计基本流程 审计工作底稿的种类 格式 内容 审计工作底稿的编制与复核 档案存储及转换技术 常见审计类型工作底稿范例 审计报告的种类 格式 内容 审计工作底稿的撰写与修改 与被审单位沟通交流的方法与技巧 审计报告的复核 常见审计类型审计报告范例 2 时间及地点2015年6月26日 6月30日黄山2015年10月16日 10月20日苏州 2020 3 21 六 高级审计师考前辅导 1 培训内容第一科 经济理论与宏观经济政策 社会主义市场经济理论 金融理论 财政理论 财务会计和财务管理 第二科 审计理论与审计案例分析 审计理论 案例分析2 时间及地点2015年8月16日 8月20日大连 费用另行收取 2020 3 21 专家及证书 1 为保证授课质量和效果 培训班将由审计署相关司局领导 南京审计学院知名教授及国内具有实践经验的审计专家授课 辅之现场疑难解答 互动交流 2 参加培训班的学员 经考核合格者将颁发中国审计教育网培训证书 可作为审计人员继续教育考核凭证 3 参加培训的学员 可申办由人社部统一颁发的内部审计师职业培训证书 该证书全国通用 国家认可 上网可查 可作为培训学员从业的凭证 同时也可作为申请职业技能鉴定时接受过相关职业资格培训的证明 2020 3 21 费用标准 培训费1200元 含场租费 资料费 专家讲课费等 会务组统一安排食宿 费用自理 食宿费及相关费用按当期培训班的标准执行 所有费用报到时面交 2020 3 21 报名办法及咨询 1 报名办法各单位可统一组织报名 个人也可直接报名 报名参加培训班的学员 请认真填写报名回执 加盖单位公章后用传真或电子邮件正式报名 会务组收到报名回执后将于开班前七个工作日内以电子邮件或传真的方式发出 报到通知书 告知具体报到地点 乘车路线 日程安排等具体事项 2 报名咨询中国审计教育网 www shenji org 报名电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528联系人 纪刚E mail jigang3336 2020 3 21 2015年审计培训安排 固定资产投资审计与案例分析培训班2015年04月19日 04月19日南审2015年07月24日 07月28日呼和浩特2015年08月21日 08月25日乌鲁木齐2015年10月23日 10月27日厦门内部审计实务操作技巧与案例分析培训班2015年6月8日 6月12日昆明2015年7月13日 7月17日银川2015年7月8日 7月13日西宁 内部控制与风险管理培训班2015年6月10日 6月14日贵阳2015年9月18日 9月22日成都经济责任审计与绩效审计培训班2015年5月22日 5月26日厦门2015年8月14日 8月18日长春2015年11月06日 11月10日昆明2015年12月18日 12月22日海口审计工作底稿与审计报告撰写实务2015年6月26日 6月30日黄山2015年10月16日 10月20日苏州高级审计师考前辅导培训班2015年8月16日 8月20日大连 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 2020 3 21 委托定制 内训 审计专题课程 中国审计教育网可根据委托单位培训需求 整合优势培训资源 提供 量身定制 的培训课程 培训内容可按委托单位要求进行设计 培训时间 地点 收费标准双方协商确定 培训对象各级政府审计机关 内审协会 各企 事业单位内部审计部门及各个系统审计部门专题课程经济责任审计固定资产投资审计基本建设项目财务管理及全过程跟踪审计财政审计内部控制与风险管理资源环境审计绩效审计内部审计管理审计信息系统审计 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 内部审计的发展趋势及作为 数据查证 什么是审计 主要内容 一 内部审计的发展机遇二 大数据时代内部审计管理的优势三 内部审计理念的转变四 内部审计的职能转变五 内部审计能力快速提升六 内部审计面临的挑战 2020 3 21 2015年审计培训安排 固定资产投资审计与案例分析培训班2015年04月19日 04月19日南审2015年07月24日 07月28日呼和浩特2015年08月21日 08月25日乌鲁木齐2015年10月23日 10月27日厦门内部审计实务操作技巧与案例分析培训班2015年6月8日 6月12日昆明2015年7月13日 7月17日银川2015年7月8日 7月13日西宁 内部控制与风险管理培训班2015年6月10日 6月14日贵阳2015年9月18日 9月22日成都经济责任审计与绩效审计培训班2015年5月22日 5月26日厦门2015年8月14日 8月18日长春2015年11月06日 11月10日昆明2015年12月18日 12月22日海口审计工作底稿与审计报告撰写实务2015年6月26日 6月30日黄山2015年10月16日 10月20日苏州高级审计师考前辅导培训班2015年8月16日 8月20日大连 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 2020 3 21 委托定制 内训 审计专题课程 中国审计教育网可根据委托单位培训需求 整合优势培训资源 提供 量身定制 的培训课程 培训内容可按委托单位要求进行设计 培训时间 地点 收费标准双方协商确定 培训对象各级政府审计机关 内审协会 各企 事业单位内部审计部门及各个系统审计部门专题课程经济责任审计固定资产投资审计基本建设项目财务管理及全过程跟踪审计财政审计内部控制与风险管理资源环境审计绩效审计内部审计管理审计信息系统审计 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 一 内部审计的发展机遇 13世纪 19世纪中叶 1934年 1941年 5500年前 现在 1983年前 1987年 2003年 2013年 我国内部审计发展以政府推动为主 带有政府审计色彩内部审计角色设置形式多样内部审计职能形式单一 以监督和评价为主 一 内部审计的发展机遇 80年代 20世纪80年代国务院转发审计署 关于开展审计工作几个问题的请示 报告提出建立内部审计监督问题 1985年国务院发布 内部审计暂行办法 为内部审计提供了法律依据 但内部审计仍处于逐渐探索期 企业对内部审计还缺乏明确的认识 因此 企业内部审计前进的步法比较缓慢 主要以保护财产 财务审计为主 即保护财产的完整性和安全性 保护会计及经济信息的完整性和可靠性 规范会计及各项经济业务活动 起步阶段 发展阶段 发展新阶段 内部审计制度在各大中型企业建立 并得到健全发展 内部审计超越了会计及财务领域 深入到企业所有部门和企业整个业务活动 逐渐转变以保证企业经营目标实现 提高会计记录及其他资料可靠性 限制不利于企业发展的各项活动为目标 以提高企业经营水平为目标 控制风险 最终目的是提高企业经济效益 一 内部审计的发展机遇 目标 目标 一 内部审计的发展机遇 80年代 职能 职能 监督 主要针对财务领域 监督其是否真实 准确 合理 是否存在舞弊 是否自觉遵守财经纪律 是否遵守财经政策 内部控制 以加强企业内部控制制度为目标 对内部控制制度的评价为主要职能 即 企业内部审计人员依据一定的审计标准对被审计对象的经营活动及其效果的合理性进行分析和判断 起步阶段 发展阶段 发展新阶段 经济效益评价 对经济效益评价是该阶段的主要职能 体现在反映企业经济效益的指标体现进行评价 增加了内部审计的先进性 客观性和可比性 内部审计职能上的变化 80年代 内容 内容 起步阶段 发展阶段 发展新阶段 主要包括 企业财务报表的评审与分析 产 供 销业务审计 货币资金与实务资产审计 结算业务真实与准确 银行借款与专项基金审计 利润与利润分配审计 虽然内容有所扩张 但各大中型企业的内部审计是在财务审计的基础上开展其他审计 所以 企业内部审计坏没有跳出财务审计的框架 同时 国家开始实行经济责任制 经济责任审计开始轰轰烈烈地开展起来 因此 内部审计主要集中在财务审计 经济效益审计和经济责任审计 财务审计 经济效益审计和经济责任审计依然是主要内容 但比重有所下降 工程结决算审计 经济决策审计 投资决策审计比重有所增加 但从范围上并没有太多突破 很多领域还是空白 内部审计内容上的变化 一 内部审计的发展机遇 80年代 简单 只有顺查与逆查 详查与抽查 调查与对证 分析与比较 审阅与核对 五种方法 主要采用针对证实客观事物内部控制系统为审查对象的审计方法 改变了传统对经济业务结果进行详细检查的做法 更加强调对于内部控制系统的评价 以经济效益为主 围绕经济效益展开 方法 传统审计方法 经济活动分析法 数学分析法 图审计法 现代管理法 里本利分析法 预测分析法 决策分析法 审计方法上的改变 一 内部审计的发展机遇 80年代 内部审计人员结构 财务人员居多 其他专业人员很少 对经济业务的理解有局限性 对经济业务的监督审查缺乏专业性 虽然审计工作范围不断扩大 审计目标提高 对审计人员的要求提高 但实际上企业内部审计人员的结构 素质 专业技术并没有实质性改变 内部审计得到改善高管的重视 内部审计人员的素质有所提高 学历提高 年轻化程度提高 专业范围有所扩大 一 内部审计的发展机遇 企业内部审计人员与其他业务相比 从技能 知识 工具 专业等方面明显薄弱 1 内部审计规范不健全 法律责任不健全 缺乏约束玩忽职守 串通舞弊行为 2 内部审计组织和审计人员缺乏独立性 受本单位高管领导 难以跨越被控制 3 内部审计方法单一 审计实务的技术性非常强 涉及数学 经济学 会计学 法律 计算机 工程技术 工艺流程等领域 实际中受人员只是 职业技能 个人认识 个人习惯 个人经验 团队氛围 人际关系 交流理解等影响 表现出 技术落后 方法简单 4 内部审计人员素质不高 不断学习的能力 学习和更新经营 管理 经济 财务 金融 法律等方面的知识 同时还需提高发现问题 解决问题 协调工作的能力 缺乏综合能力 一 内部审计的发展机遇 1 2 一 内部审计的发展机遇 2020 3 21 2015年审计培训安排 固定资产投资审计与案例分析培训班2015年04月19日 04月19日南审2015年07月24日 07月28日呼和浩特2015年08月21日 08月25日乌鲁木齐2015年10月23日 10月27日厦门内部审计实务操作技巧与案例分析培训班2015年6月8日 6月12日昆明2015年7月13日 7月17日银川2015年7月8日 7月13日西宁 内部控制与风险管理培训班2015年6月10日 6月14日贵阳2015年9月18日 9月22日成都经济责任审计与绩效审计培训班2015年5月22日 5月26日厦门2015年8月14日 8月18日长春2015年11月06日 11月10日昆明2015年12月18日 12月22日海口审计工作底稿与审计报告撰写实务2015年6月26日 6月30日黄山2015年10月16日 10月20日苏州高级审计师考前辅导培训班2015年8月16日 8月20日大连 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 2020 3 21 委托定制 内训 审计专题课程 中国审计教育网可根据委托单位培训需求 整合优势培训资源 提供 量身定制 的培训课程 培训内容可按委托单位要求进行设计 培训时间 地点 收费标准双方协商确定 培训对象各级政府审计机关 内审协会 各企 事业单位内部审计部门及各个系统审计部门专题课程经济责任审计固定资产投资审计基本建设项目财务管理及全过程跟踪审计财政审计内部控制与风险管理资源环境审计绩效审计内部审计管理审计信息系统审计 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 权威市场调查机构IDC预测结果显示 未来每隔18个月整个世界的数据总量就会翻倍 到2020年整个世界的数据量将会增长44倍 主要是商业数据 社交数据和传感器数据的迅猛增长趋势所决定的 大数据 时代正在来临 二 大数据时代内部审计的优势 二 大数据时代内部审计的优势 二 大数据时代内部审计的优势 大数据内部审计影响 二 大数据时代内部审计的优势 1 传统的方式下 孤立分析数据 单纯依靠经验发现问题 片面反应个别问题的技术方法 已经无法适应企业审计发展的要求 2 企业内部审计需要全面采集与财务活动 业务活动 管理活动 经营活动的相关数据 既要包括企业内部数据 也要包括管理部门 研究机构等外部数据 既要有向财务 业务的结构化数据 也要有会议纪要 政策法规等非结构化数据 3 企业内部审计需要整体把握一个企业的整体情况 能够更科学 全面地评价一个企业 4 企业内部审计需要更准确的确定审计重点 能够从数据分析的基础上科学确定审计重点 更善于把握数据的规律和趋势 在发现现阶段存在问题的同时 更要能揭示企业未来发展的风险和隐患 二 大数据时代内部审计的优势 大数据并非被过度渲染的产业题材 大数据对企业内部审计的影响 1 既是应对企业数据集中模式 数据爆炸式增长趋势而进行的实时处理超量数据的技术升级 又是将方方面面的数据进行电子化 信息化 并将信息规则化 知识化 最终使各种应用网络化 智能化的过程 2 大数据更是一次从分散到集成 从共享到协同 从封闭到开放 从离线孤立到持久在线云服务 从专享到普适的挑战 二 大数据时代内部审计的优势 大数据时代对内部审计的能力需求 了解数据分析数据驾驭数据寻找数据辨认数据利用数据 数据查证 二 大数据时代内部审计的优势 大数据时代 为内部审计提供了对比的资料的获取便利 为数据分析 活动资料获取 团队协同能力提升 海量资料的查阅 历时资料的调取和利用提供了技术支撑 千载难逢机会 有力技术工具 二 大数据时代内部审计的优势 2020 3 21 2015年审计培训安排 固定资产投资审计与案例分析培训班2015年04月19日 04月19日南审2015年07月24日 07月28日呼和浩特2015年08月21日 08月25日乌鲁木齐2015年10月23日 10月27日厦门内部审计实务操作技巧与案例分析培训班2015年6月8日 6月12日昆明2015年7月13日 7月17日银川2015年7月8日 7月13日西宁 内部控制与风险管理培训班2015年6月10日 6月14日贵阳2015年9月18日 9月22日成都经济责任审计与绩效审计培训班2015年5月22日 5月26日厦门2015年8月14日 8月18日长春2015年11月06日 11月10日昆明2015年12月18日 12月22日海口审计工作底稿与审计报告撰写实务2015年6月26日 6月30日黄山2015年10月16日 10月20日苏州高级审计师考前辅导培训班2015年8月16日 8月20日大连 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 2020 3 21 委托定制 内训 审计专题课程 中国审计教育网可根据委托单位培训需求 整合优势培训资源 提供 量身定制 的培训课程 培训内容可按委托单位要求进行设计 培训时间 地点 收费标准双方协商确定 培训对象各级政府审计机关 内审协会 各企 事业单位内部审计部门及各个系统审计部门专题课程经济责任审计固定资产投资审计基本建设项目财务管理及全过程跟踪审计财政审计内部控制与风险管理资源环境审计绩效审计内部审计管理审计信息系统审计 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 三 内部审计理念的转变 传统内部审计 审计方案简单 形式化 注重现场审计 随意性强 主要依靠个人能力 视规定为唯一正确 不注重与被审计人的交流 善于使用定性方式 多反映现象 不注重审计建议 内部审计趋势 审计方案成为重中之重 数据分析成为主要依据 现场审计成为辅助 审计规范化 标准化 由事后审计 周期审计转向连续审计 审计抽样开始系统化 模块化 智能化 开始预测功能 促进成果的转化应用 内部审计的定位 是独立 客观的鉴证和咨询服务 为公司增加价值及提高公司的运营效率 具体而言 籍评估及改善风险管理 控制及治理程序的有效性 协助管理层实现既定目标 具体体现 促进整改 加强控制 服务于管理 三 内部审计理念的转变 内部审计是一种独立 客观的确认和咨询活动 旨在增加价值和改善组织的运营管理 它通过应用系统的 规范的方法 评价并改善风险管理 控制和治理过程的效果 帮助组织实现目标 IIA定义 内部审计是一种独立 客观的确认和咨询活动 它通过运用系统 规范的方法 审查和评价组织的业务活动 内部控制和风险管理的适当性和有效性 以促进组织完善治理 增加价值和实现目标 1101号基本准则 CIIA定义 三 内部审计理念的转变 三 内部审计理念的转变 国家审计 独立 执业 审计 内部审计 作用 查处舞弊 追究责任 见证依法合规 财务领域 实施内部控制 推动改进 特点 权威 专业 管理 三 内部审计理念的转变 企业内部审计的触角 三 内部审计理念的转变 1 新技术2 新思维3 数据处理4 商业模式 立体思维系统思维发散思维尊重客观 审计思维方式 大数据时代带来 三 内部审计理念的转变 视野 全局 局部 点 三 内部审计理念的转变 三 内部审计理念的转变 什么是以风险为导向的审计 体现在哪里了 2020 3 21 2015年审计培训安排 固定资产投资审计与案例分析培训班2015年04月19日 04月19日南审2015年07月24日 07月28日呼和浩特2015年08月21日 08月25日乌鲁木齐2015年10月23日 10月27日厦门内部审计实务操作技巧与案例分析培训班2015年6月8日 6月12日昆明2015年7月13日 7月17日银川2015年7月8日 7月13日西宁 内部控制与风险管理培训班2015年6月10日 6月14日贵阳2015年9月18日 9月22日成都经济责任审计与绩效审计培训班2015年5月22日 5月26日厦门2015年8月14日 8月18日长春2015年11月06日 11月10日昆明2015年12月18日 12月22日海口审计工作底稿与审计报告撰写实务2015年6月26日 6月30日黄山2015年10月16日 10月20日苏州高级审计师考前辅导培训班2015年8月16日 8月20日大连 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 2020 3 21 委托定制 内训 审计专题课程 中国审计教育网可根据委托单位培训需求 整合优势培训资源 提供 量身定制 的培训课程 培训内容可按委托单位要求进行设计 培训时间 地点 收费标准双方协商确定 培训对象各级政府审计机关 内审协会 各企 事业单位内部审计部门及各个系统审计部门专题课程经济责任审计固定资产投资审计基本建设项目财务管理及全过程跟踪审计财政审计内部控制与风险管理资源环境审计绩效审计内部审计管理审计信息系统审计 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 内部审计评价的作用和意义 定位重新认识职能 1 经济监督是内部审计固有的职能2 在审计目标 内容诸多因素发生变化下 内部审计由单一监督职能向监督 评价 咨询等多职能转变是必然的要求 3 监督 评价在组织 生产 管理 决策等方面发挥不同的作用 2003年3月4日审计署发布的 审计署关于内部审计工作的规定 审计署第4号令 及教育部关于教育系统内部审计工作新规定中都明确提出了 评价职能 与原有的监督职能并行 四 内部审计职能转变 对不对 真不真 是不是 距离 差异 品质 监督 评价 咨询服务鉴证 功能体系 评价作用 四 内部审计职能转变 更好的路径 更少的成本 省更多资源 花更少的钱 收更大的益 咨询 服务 助你成功 鉴证 公开 透明 公正 四 内部审计职能转变 评价方法 定量方法 定性方法 1 总量分析与评价2 差量分析与评价3 比率分析与评价4 趋势分析与评价5 相关分析与建模 1 经验判断法2 调查询问法 四 内部审计职能转变 咨询服务 审计独立性 四 内部审计职能转变 内部审计成本与效益 长期缺环效果不佳 与公司战略脱节 难以贡献价值 质量因人而异 报告内容不能满足管控要求 四 内部审计职能转变 标准化的整改流程与信息系统的实时监控相结合 做到随时整改 随时更新 随时监控 向被审人发出整改提示 限时提醒机制 以邮件方式自动 四 内部审计职能转变 内部审计增加值在哪里 管理报告 XX管理报告 决策层参考 四 内部审计职能转变 如何理解内部审计的事前 事中 事后的监督关系 内部审计的预控制 四 内部审计职能转变 2020 3 21 2015年审计培训安排 固定资产投资审计与案例分析培训班2015年04月19日 04月19日南审2015年07月24日 07月28日呼和浩特2015年08月21日 08月25日乌鲁木齐2015年10月23日 10月27日厦门内部审计实务操作技巧与案例分析培训班2015年6月8日 6月12日昆明2015年7月13日 7月17日银川2015年7月8日 7月13日西宁 内部控制与风险管理培训班2015年6月10日 6月14日贵阳2015年9月18日 9月22日成都经济责任审计与绩效审计培训班2015年5月22日 5月26日厦门2015年8月14日 8月18日长春2015年11月06日 11月10日昆明2015年12月18日 12月22日海口审计工作底稿与审计报告撰写实务2015年6月26日 6月30日黄山2015年10月16日 10月20日苏州高级审计师考前辅导培训班2015年8月16日 8月20日大连 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 2020 3 21 委托定制 内训 审计专题课程 中国审计教育网可根据委托单位培训需求 整合优势培训资源 提供 量身定制 的培训课程 培训内容可按委托单位要求进行设计 培训时间 地点 收费标准双方协商确定 培训对象各级政府审计机关 内审协会 各企 事业单位内部审计部门及各个系统审计部门专题课程经济责任审计固定资产投资审计基本建设项目财务管理及全过程跟踪审计财政审计内部控制与风险管理资源环境审计绩效审计内部审计管理审计信息系统审计 联系人 纪刚电话 010 8843052813718001271传真 010 88430528QQ 291155734E mail jigang3336 微信公众号 shejiedu网址 www shenji org 中国审计教育网 能力 方法 体系 五 内部审计能力的快速提升 五 内部审计能力的快速提升 能力 内部审计能力 能力 五 内部审计能力的快速提升 1 审计方式2 审计抽样方式3 审计评价模式4 审计重点确定5 过程控制 内部审计方式的革命 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 经理 经理 经理 高级经理 合伙人 四大会计师事务所审计管理架构 项目经理 国内会计师事务所审计管理架构 高级经理 合伙人 合伙人 后台的强大支持 没有后台支持 内部审计方式的革命 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 从审计过程的标准化 规范化 流程化入手 解决内部审计过程中存在的问题 实现审计能力的全面提升 实现审计质量的提升 标准化 规范化 流程化 1 审计全过程操作标准化2 审计重点选择模型标准化3 抽样方法标准化4 基础数据标准化5 作业模板标准化 1 审计控制规范化2 任务分派规范化3 档案信息规范化 1 审计计划2 项目管理3 审计作业过程 1 审前调查 2 审计方案 3 现场审计 4 审计报告 5 整改跟踪 审计能力提升 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 审计全过程操作标准化 制定了一套从计划拟定到审计作的审计项目实施标准化流程 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 构建了一套标准的审计抽样模型 合理规避审计作业过程中的随意性 有效提高审计质量 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 随机抽样 指定抽样 任意抽样 经验抽样 抽样标准化 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 信息化平台 内部审计 以提高审计质量为中心 实现作业 管理 整改的标准化 规范化 信息化管理 纪检监察 实现效能监察 纪律检查在线办理 提供惩防体系建设 廉政教育宣传信息化平台 风控管理 在线风险预警 识别 评估 应对 跟踪管控重大风险 并与内控体系对接 问题整改 在线跟踪所查出问题的整改 使整改落到实处 堵住漏洞 信息化平台 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 内部审计模式变化 目标 内容变化 内部审计知识结构的变化 技能结构的变化 人员结构的变化 倒逼的改变 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 内部审计知识结构的变化 审计属于那一层面的工作 要求的知识结构和水平 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 技能结构的变化 熟悉财务 熟悉法律 熟悉人力资源 熟悉投资计划 熟悉工程管理 熟悉采办管理 熟悉质量管理 熟悉安全管理 熟悉健康管理 熟悉科技管理 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 人员结构的变化 内部审计配多少人 那类人赔多少 有多少工作量 创新内部审计模式 两专 审计模式 组织能力 五 内部审计能力的快速提升 道德 职业道德 诚信 诚信是文明的灵魂 诚信是一个人的品格 诚信是无形的契约 道义 人道和公道 尊严 尊重他人获得尊重 合格的审计人员 五 内部审计能力的快速提升 审计人员的职业道德 客观公正 实事求是坚持原则 保守秘密 做一个合格的审计人员 五 内部审计能力的快速提升 内部审计的客观性与目标 五 内部审计能力的快速提升 内部审计人员心态 五 内部审计能力的快速提升 审计专业知识善于学习视野开阔坚持原则 内审准则对审计人员的要求 节选 遵守职业道德 在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎 具备相应的专业胜任能力 并通过后续教育加以保持和提高全面关注组织风险 以风险为基础组织实施内部审计业务充分运用重要性原则 考虑差异或者缺陷的性质 数量等因素 合理确定重要性水平 1 政治素质 2 道德素质 3 专业素质 4 能力素质 5 心理素质 6 身体素质 素质 深入了解被审计单位的情况 审查和评价业务活动 内部控制和风险管理的恰当性和有效性 关注信息系统对业务活动 内部控制和风险管理的影响 关注被审计单位业务活动 内部控制中可能存在的舞弊风险 对舞弊行为进行检查和报告 运用审核 观察 监盘 访谈 调查 函证 计算和分析程序等方法 获取相关 可靠和充分的审计证据 以支持审计结论 意见和建议 五 内部审计能力的快速提升 1 政治素质 2 道德素质 3 专业素质 4 能力素质 1 协调和组织能力 2 鉴别和判断能力 3 逻辑思维和分析能力 5 心理素质 6 身体素质 素质 4 持续思考和学习能力 5 沟通和交流能力 6 帮助和解决能力 能力 五 内部审计能力的快速提升 审与被审 组长与组员 1 协调和组织能力 五 内部审计能力的快速提升 2 鉴别和判断能力 学习倾听尊重客观 五 审计能力的快速提升 3 逻辑分析能力 五 审计能力的快速提升 5 沟通和交流能力 看得准 查得实 说得清 辩得明 五 审计能力的快速提升 6 帮助和解决能力 解决 培训和专家指导 提出专业改进建议 协调资源配置 解决 跟踪改进效果 帮助 帮助 五 审计能力的快速提升 1 政治素质 2 道德素质 3 专业素质 4 能力素质 5 心理素质 6 身体素质 素质 不理 不睬 不配合的考验提出问题不被认可的考验不礼貌回击的考验针锋相对时是否坚持的考验被告状的考验 考验 五 审计能力的快速提升 着眼点 解决什么问题 查处舞弊 推动 调集什么资源 使用什么工具 审计组配置 五 内部审计能力的快速提升 存在和发生完整性权利和义务计量与计算合法性揭示与披露 解决什么问题 逻辑关系 内部审计目标 审计专业知识善于学习视野开阔坚持原则 五 内部审计能力的快速提升 审计方案制定目的 目标 范围信息收集 积累 系统分析确定重点确定审计路径确定抽样方式确定使用资源和工具审计组的配备 系统思维占60 经验占30 对审计人员的能力要求比较高 突出重点 关注五个异常异常环境异常交易异常资金流向异常数字波动异常记录时间加强三类分析