用友畅捷通T3技能赛样题1.docx

附件1：2016年乐山市中等职业学校技能大赛财经商贸类会计电算化操作试题（样题1）一、 初始设置（20分）：（一）根据下列资料建立账套：（2分）启动用友软件，建立有关飞宏有限公司套账200，资料如下：账套号：（选手号）账套名称：飞宏有限公司启用会计期：2012年12月账套路径：默认单位名称：飞宏有限公司单位简称：飞宏记账本位币：人民币企业类型：工业企业行业性质：2007年新会计制度科目 按行业性质预置科目，客户、存货无分类，供应商有分类，有外币核算业务流程：均为标准流程科目编码方案：4222供应商分类编码方案12部门编码方案12系统启用：启用“总账”模块，启用日期：2012-12-1（二）电算化会计工作岗位与人员分工（3分）电算化岗位编号姓名系统权限负责工作账套主管21王 军默认所有权限账套管理，凭证审核，记账，结账，报表制单会计22郭 斌总账系统除出纳权限以外的所有权限总账系统制单出纳23吕 红出纳菜单所有权限出纳管理（三）初始化资料：（15分）1.总账选项制单序时控制出纳凭证必须经出纳签字不可使用应收、应付系统受控科目2.部门档案部门编码部门名称部门负责人1办公室董玉龙2财务部王 军3采购部陈 龙4生产部杨 丽5销售部李小平3.职员档案(在职人员)编号职员姓名所属部门编号职员姓名所属部门101董玉龙办公室301陈 龙采购部201王 军财务部302张 鹏采购部202郭 斌财务部401杨 丽生产部203吕 红财务部501李小平销售部4. 供应商分类分类编码 分类名称 1 西北2 华北5.客户档案编号客户名称简称01宇通公司宇通02国美公司国美6.供应商档案编号供应商名称简称所属分类码01甘肃实业公司实业102永乐工厂永乐203电信公司电信17.凭证类型凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10028. 外币设置币符币名月初记账汇率月末结账汇率其他参数USD美元6.686.56默认9.结算方式结算方式编码结算方式名称1现金2支票201现金支票202转账支票203其他10.会计科目及期初余额表科目名称辅助核算方向币别计量期初余额库存现金（1001）现金科目借 8 000银行存款（1002）银行科目借6 668 000建行存款（100201）借6 000 000中行存款（100202）外币核算借668 000借美元100 000应收账款（1122）客户往来借200 000其他应收款（1221）个人往来借预付账款（1123）供应商往来50 000原材料（1403）600 000甲材料（140301）数量核算300 000千克3 000乙材料（140302）数量核算300 000千克2 000库存商品（1405）借1 300 000A产品（140501）数量核算借800 000台2 000B产品（140502）数量核算借500 000件1 000固定资产（1601）借7 000 000累计折旧（1602）贷800 000应付账款（2202）供应商往来贷应交税费（2221）贷应交增值税（222101）贷进项税额（22210101）贷销项锐额（22210102）贷增值税转出(22210103)贷未交增值税（222102）应交所得税（222103）贷实收资本（4001）贷14 026 000盈余公积（4101）贷法定盈余公积（410101）贷利润分配（4104）贷未分配利润（410401）贷提取法定盈余公积（410402）贷本年利润（4103）贷1 000 000生产成本（5001）借A产品（500101）借B产品（500102）借主营业务收入（6001）贷A产品（600101）贷B产品（600102）贷管理费用（6602）借工资（660201）部门核算借办公费（660202）部门核算借差旅费（660203）部门核算借其他（660204）部门核算借11.辅助科目余额表应收帐款期初余额一览表单据编号单据日期客户摘要方向期初余额转-182012-11-21国美公司销售A产品借200 000预付账款期初余额一览表单据编号单据日期供应商摘要方向期初余额转-142012-11-25永乐工厂购买乙材料借50 000二、日常业务处理（共40分）根据2012年12月的经济业务原材料按实际成本计价，存货出库采用先进先出法。企业为增值税率一般纳税人。飞宏2012年12月份发生下列经济业务：（以下银行收付款业务均发生在建行，23-30题利用“期末自定义转账”。1-20题，每题1分；21-30题，每题2分，共计40分）1.2日，收到国美公司转账支票偿还前欠款200 000元,还款已入账。24日，按照预付货款合同，永乐工厂把乙材料2000千克发运到本公司，单价152元，价款304 000元，按17%计算增值税，材料已验收入库，以转账支票将余款结清。35日，公司各个部门购买办公用品，发生金额分别为：办公室1800元；财务部500元；采购部1200元；销售部1500元；财务以现金付讫。4.6日，生产车间生产B产品领用乙材料3000千克。5.7日，向国美公司销售A产品1500台，不含税单价600元，开出增值税专用发票。款项未收，给予对方“3/10,1/20.n/30”的现金折扣(仅限货款)。用建行存款7转账支票支付上述商品运费1 000元。6.8日，向甘肃实业公司开出转账支票一张，购买甲材料2 000千克，材料不含税单价100元，取得增值税专用发票一张，增值税税率17%，运杂费2 000元。货已到达企业，并验收入库。7.10日，生产车间生产A产品领用甲材料4 000千克。8. 12日，生产部杨丽因违章，经厂长办公室决定，对其罚款250元。9. 13日，采购部陈龙报销业务招待费800元，以现金支付。10.14日，王军报销医药费1500元，以现金支付。11.16日，从当地政府购入土地使用权300 000元，转账支票号20120006。1217日，开出现金支票，提取备用金4 000元。13. 18日，向电信公司开出转账支票一张，支付下一年度报刊杂志费4 000元。14. 20日，收到国美公司以转账支票偿还扣除享受现金折扣后的全部款项，将转账支票填写进账单存入。15. 21日，办公室董玉龙出差借款3000元,用现金支付。16. 23日，收到银行对账单,银行存款利息收入3650元入账。1727日, 计提本月固定资产折旧，其中车间用固定资产折旧费8000元，办公室用折旧400元，财务部用折旧600元，采购部用折旧500元，销售部折旧1000元。1828日,工资分配共计136 000元，A商品生产人员30 000元，B商品生产人员35 000元，车间管理人员5 000元，办公室、财务部人员各20 000元，采购部人员10 000元，销售部人员6 000元，自建厂房人员10 000元（不考虑福利费）。1931日，向宇通公司销售B产品2200件，单价700元（不含税）, 价款1 540 000元，开出增值税专用发票一张，增值税税率17%，货税款以转账支票结清，已办妥进账手续。2031日，收到某公司捐赠的资金30 000元，存入银行。21. 31日，结转本月制造费用，按产品的生产工时分配：A产品工时3000小时，B产品工时2000小时。2231日，计算并结转本月完工产品的成本，A产品全部完工2500台，B产品全部完工2500件。2331日，结转本月已售产品的销售成本。2431日，结转未交增值税。2531日，结转汇兑损益。2631日，结转本期损益。27. 31日，按实现利润总额的25%计算，并结转所得税费用。2831