财务管理及利润分配方案方案.doc

财务管理制度一、财务处职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全工作室各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证工作室资金和财产的安全，维护工作室的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为工作室领导决策提供有效依据。6、负责工作室材料库资料的收集、整理，办公用品库的管理。7、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。8、完成工作室工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、收益入库及管理制度1、除财务处员工外，其他任何部门员工包括总经理，不得持有工作室收益资金。2、业务人员获取公司收益资金或收益证明后，应自持有起24小时内依照收益资金管理制度交由财务处入库。3、工作室员工不得个人涂改、伪造收款明细，一经查实，从重处理。三、借款及审批制度借款审批及标准：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，经本部门经理签字后报总经理签批；借款单交财务留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过一周无故未报销者，将不予再报。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。3、购置固定资产借款：办公用品、各类工具设备单价在200元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价500元以上者，属固定资产，需总经理审批后由2名以上持股人安排办理。须开具正式发票 。（如无法取得原始发票，需具备2位持股人均签字的收款凭证方可有效）4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。四、日常费用报销制度：1、工作室员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具有效收款证明。（50元以上物品如无法取得原始发票，需具备两人以上的员工签字）3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经直属经理签字，报总经理签批后，方可到财务部报销。4、所有日常购用物品均须到财务处办理入库手续后，凭购买有效证明和购买准则，并经各相应领导签字后到财务部报销。5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回工作室后再进行补签。附 则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。财务管理制度一、融资及管理制度1、通过初步的预算，为确保项目顺利实施，需要的首期启动资金在五万元。其中固定资产一万。2、持股人初步计划在4人以内，其中1位总经理，2位市场经理，两位项目经理。3、若持股人中途退出工作室，但入股资金不退，则其持有固定股份将自动更变为风险资金入股，取消月分红权利，年终分红股份为原有的50%；4、若持股人退出，且提走入股资金，需提前三个月知会总经理，批准后方可提取入股资金，否则不予返还。4、持股人退出后，其每月、每年对工作室分红权利相应剥夺。二、收益处理制度1、每月工作室业务总利润60%在月底直接分红予所有持股人，分配比例须由所有持股人协商后确定；2、每月月底财务处结合本月收支情况对持股人进行财务透明化公开，所有持股人可以针对任何一项收入或者开支提出个人的意见或者建议，相应责任人负责解释。3、每月40%的净利润纳