项目二支付PPT课件.ppt

条款七 订立合同的支付条款 1 项目背景 假设你所在的深圳东方贸易公司与德国汉堡的DOTEX公司是第一次接触 彼此对对方的资信都不太放心 双方适宜采用何种货款交付方式 如何确定进出口合同的支付条款 在选择时应考虑哪些因素 2 在磋商支付条款时 通常考虑的问题 1 货与款的安全2 避免或减少汇率变动的风险3 资金周转的快慢4 扩大贸易 3 知识要点 订立合同的支付条款 4 汇票 含义 内容 种类 使用 本票 含义 内容 区别汇票 支票 含义 内容 种类 区别汇票 第一节支付工具 5 一 汇票 Billofexchange Draft 一 含义 出票人收款人付款人 受票人 提示 付款 承兑 出票 卖方 买方 6 引导案例 吴先生向海尔公司订购100台空调 每台2000元 合计20万元 吴先生从李先生获得20万元的借款 吴先生1 出票2 提示李先生海尔3 付款 7 二 内容 汇票 字样无条件支付命令确定金额 付款人名称 收款人名称出票日期 出票人签章 缺少规定事项的 汇票无效 8 光票跟单汇票 1 出票人2 附商业票据 银行汇票商业汇票 三 种类 3 付款日期4 承兑人 即期汇票 远期汇票 银行承兑汇票 商业承兑汇票 9 10 四 使用程序 出票 Issue 提示 Presentation 承兑 Acceptance 付款 Payment 背书 Endorsement 拒付和追索 Dishonor Recourse 习惯认为只有付款人签名未写 承兑 也构成承兑 11 1 出票人签发票据 填写空白汇票 2 交付给收款人 1 出票 Issue 12 1 承兑提示 2 付款提示 2 提示 Presentation 13 1 含义 远期汇票表示到期付款责任的行为 2 做法 由受票人在汇票正面空白处写上 承兑 二字 签上本人姓名 表示到期一定付款 3 具体行为 一是写上 承兑 二字 签上姓名 加注具体承兑日期二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人 3 承兑 Acceptance 14 1 即期汇票 在持有人提示时 付款人立即付款 2 远期汇票 付款人经过承兑后 在汇票到期日付款 4 付款 Payment 15 空白背书 BlankEndorsement 或不记名背书特别背书 SpecialEndorsement 或记名背书限制性背书 RestrictiveEndorsement 前手 Priorparty 与后手 Subsequentparty 前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任 5 背书 Endorsement 16 拒绝承兑 拒绝付款 付款人拒不见票 死亡或宣告破产 6 拒付或退票 Dishonor 17 二 本票 PromissoryNote 一 含义 收款人 出票 出票人付款人 两个当事人 出票人 maker 和收款人 payee 18 写明 本票 字样无条件支付承诺确定金额收款人或指定人出票日期出票人签字 必要项目付款期限 金额 地点 二 内容 缺少规定事项的 汇票无效 19 20 三 本票与汇票的区别 本票是无条件支付承诺 汇票是无条件支付命令 本票两个当事人 出票人和收款人 汇票三个当事人 出票人 付款人和收款人 含义 当事人 21 本票出票人是主要债务人 汇票承兑前 出票人是主要债务人 承兑后 承兑人是主要债务人 本票只能开出一张 汇票可以开出一式两份或一套几张 外国本票退票时 不需做成拒绝证书 外国汇票退票时 必须做成拒绝证书 责任 份数 退票 22 三 支票 一 含义 以银行为付款人的即期汇票 二 内容 三 种类1 普通支票 现金支票与转帐支票2 划线支票与未划线支票3 保付支票 23 24 25 四 三种票据的比较 当事人性质到期日票据行为份数 26 汇付 当事人 流程 方式 托收 当事人 流程 方式 信用证 含义 种类 当事人 流程 第二节支付方式 27 28 一 汇付Remittance 一 汇付的含义和种类 付款人 款项 银行 银行汇票 收款人 汇入行 汇出行 汇款人 收款人 电 信汇业务程序图 买卖合同规定以电 信汇付款 1电 信汇申请书 交款 付费 4收据 5付款 3汇款通知 2电 信汇委托通知 6收回垫款或付讫借记通知 TelegraphicTransfer T T MailTransfer M T 29 二 汇付的性质及特点 商业信用 买卖双方相互提供信用 银行只提供服务 不能实现钱货的当面两清 风险负担及资金负担不平衡 货到付款 卖方风险大 资金负担重 预付货款 买方风险大 资金负担重 买卖双方互不信任情况下 交易无法达成 手续简单 花费少 30 三 汇付在实务中的应用 货款结算预付货款 货到付款凭单付现 CashAgainstDocuments CAD 出口方发货后 将货运单据寄交进口方 进口方收到单据后即将货款汇给出口方 凭单付汇 RemittanceAgainstDocuments 进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行 指示其凭指定的单据付款给出口方 定金 尾款 佣金等贸易从属费用的支付 31 二 托收Collection 一 简略定义 类别托收是指债权人开立汇票委托银行向债务人收取款项 托收 汇票 光票托收跟单托收 交单条件 付款交单D P承兑交单D A 32 1 跟单托收的含义及性质含义 出口人根据合同规定 按时将货物装运后 开具汇票连同货运单据委托银行代向进口人收取货款 性质 逆汇 使用商业汇票 商业信用 二 跟单托收 33 2 跟单托收的两种做法 思考 作为一个出口商 在托收方式下 你愿意何时移交出单据 买方付款后交单 D PSight 即期汇票时 远期汇票时 买方承兑后交单 D Paftersight D A 34 D P与D A的比较 对出口方而言 承担的风险由大到小依次为 D A D Paftersight D Patsight 35 36 三 托收的国际惯例和特点 1 国际惯例 托收统一规则 UniformRulesforCollection URC522 特点 出口人与银行的关系是委托被委托关系 出口人 托收行 代收行 进口人 银行三不负责不负责审查单据 不负责买方的付款 不负责货物 商业信用 37 四 托收的利弊 利 有利于扩大出口 促进交易的达成 扩大出口 进口人资金占用时间短 甚至不占用资金做买卖 手续简便 费用较低 弊 有一定的风险 收汇风险 其他风险 D A风险大于D P不利于资金周转 38 我方对某国出口货物一批 合同规定以托收的方式付款 我方至该国的邮程五天 根据下表填列有关日期 39 三 信用证 LetterofCredit L C 一 含义及作用 是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的 有条件的承诺付款的书面文件 受益人 开证申请人 开证行 40 作用 出口人 银行 进口人 1 保证作用解决了买卖双方互不信任的矛盾2 融资作用为进出口双方的资金融通提供了便利 二 跟单议付信用证收付程序图及当事人 41 出口商Seller 进口商Buyer 通知 议付银行 跟单信用证业务流程 开证 付款银行 42 二 信用证的主要内容 1 对信用证本身的说明2 信用证的当事人3 对货物的要求4 对运输的要求5 对单据的要求6 特殊要求与指示7 开证行保证付款的责任文句 43 课堂练习 根据教材P156 158的信用证文本 明确以下内容 1 对信用证本身的说明 信用证号码 种类 开证时间 有效期 交单期及交单地点 2 信用证的当事人 开证申请人 开证行 受益人 议付行 3 对运输的要求 起运港 目的港 是否允许分批和转运 4 对单据的要求 议付时需要提供的单据 44 三 信用证特点 1 开证行负首要付款责任 2 信用证是一项自足文件 合同 进口人与出口人的契约信用证 开证行与受益人的契约 3 信用证方式是纯单据业务 银行信用 依据买卖合同 又独立于合同 银行凭单付款 不问货物 严格相符原则 单单一致 单证一致 单内一致 45 四 信用证业务中的风险 进口方的风险 假单据 单货不符出口方的风险 L C中设有陷阱条款 开证行倒闭开证行的风险 买卖双方勾结或买方单独行骗 编造虚假交易 伪造单据 46 五 信用证审核和修改 2 出口商审核依据与原则 1 银行审核 合同 UCP600 业务实际或商业习惯 真伪 开证行信用 索汇路线等 47 改证修改信用证的程序 卖方提出改证要求 买方卖方开证行通知行信用证修改书 48 1 提出改证应注意的问题 恰当掌握改与不改的界限 应一次提出要求修改的内容 信用证修改书未到 不应装运货物 2 对信用证修改书的处理 对信用证修改书的内容 只能全部接受或全部拒绝应发出接受或拒绝的通知 49 六 L C的种类A 按L C下的汇票是否随付货运单据跟单L C DocumentaryL C 光票L C CleanL C B 以开证行所负的责任划分不可撤销L C IrrevocableL C 可撤销L C RevocableL C C 按是否有另一家银行加以保兑保兑L C ConfirmedL C 不可撤销的保兑的L C对出口商来说有双重保证 不保兑L C UnconfirmedL C 50 D 按付款时间划分1 即期L C SightPaymentL C 该种L C一般不需要汇票2 延期L C DeferredPaymentL C 该L C不使用远期汇票E 按受益人对L C的权利是否可转让1 可转让L C TransferableCredit 2 不可转让L C Non TransferableCredit 51 F 循环L C RevolvingCredit 适用于分批均匀交货G 对开L C ReciprocalCredit 多用于易货贸易 来料加工或补偿贸易业务 H 对背L C BacktoBackCredit 或转开L C开立对背L C后 有关条款的变更I 预支L C AnticipatoryL C 1 预支方式 包括向开证行预支和向议付行预支 2 红条款L C RedClauseL C 52 一 考虑因素1 客户信用信用一般 跟单信用证方式信用较好 付款交单 D P 方式企业内部之间 承兑交单 D A 方式2 经营意图产品畅销 跟单信用证产品滞销 托收方式3 贸易术语卖方要控制货物的所有权 4 运输单据单据代表物权的象征 无单不能提货 提单 第三节支付方式的综合运用 53 二 不同结算方式的结合使用信用证与汇付结合余款用汇付结算 特别是散装商品 定金 汇付 信用证结算信用证与托收结合签发两张汇票 一张光票 用于信用证 一张为跟单汇票 用于托收 须付清发票全额 才予交单 托收 减少开证申请人的押金及其他费用 跟单托收与预付押金结合预付款 托收 54 汇付条款汇付的时间 具体的汇付方式 金额等 TheBuyersshallpay100 ofthesalesproceedsinadvancebyT TtoreachtheSellersnotlaterthanJan 20th 第四节合同中的支付条款 55 托收条款交单条件 买方付款及承兑的责任 付款期限等 UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheSellersatsight Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly 56 信用证条款开证时间 信用证种类 金额 付款日期 信用证的有效期和到期地点等 TheBuyersshallopenthroughabankacceptabletotheSellersanIrrevocableSight at30days sight LetterofCredittoreachtheSellers30daysbeforethemonthofshipment validfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthemonthofshipment 57 信用证的三期即信用证的有效期 货物的装运期和信用证的交单期信用证的有效期 可在信用证条款 DATEANDPLACEOFEXPIRY 或 VALIDDATE 中找到 一般为装运后的15天 如 装运期为7月份 信用证的有效期一般为8月15日 思考 信用证三期之间的关系 58 货物装运期即货物装运时间 可在信用证条款44C和44D中找到 一般写为 THELASTESTDATEOFSHIPMENT 如规定装运期为7月份 则从7月1日至7月31日都可以装船 信用证交单期即信用证锁规定结汇时所需单据的交付日期 可在信用证条款 PERIODFORPRESENTATION 中找到 一般情况下为海运提单签订后的15天内 但有些信用证上没有规定交单期 则最迟不超过海运提单签发的21天 59 A 信用证规定了交单期 则必须在规定的交单期内交单 但不迟于信用证的到期日 L C最迟装运日到期日交单期11 3012 15B L日后15天内交单B L11 10 L C11 511 15B L日后15天内交单B L11 4 60 B 信用证未规定交单期 则必须在运输单据签发日 装运日 后21天内交单 但不迟于信用证的