证券金融法.ppt

證券金融法 授課教師 蘇秀玲 金融市場與法制 金融市場定義買賣交易各種金融資產之市場包括 貨幣市場 資本市場 期貨及衍生性商品市場 保險市場與清算系統金融監理一元化行政院金融監督管理委員會與中央銀行之關係金融法之範圍規範一國所有金融活動之相關法規金融市場最基本的遊戲規則規範對象 政府 監理機關 金融機構 中介機構 一般企業 市場參與者 金融各法之立法目的 促進資金融通直接金融 確保證券市場與中介機構健全運作間接金融 撮合借方與貸方創造信用建立一套控制並評估信用之機制 I e 銀行法36條II 43條 消弭資訊不對稱節省交易成本增進經濟效率投資人保護事前 訂定資格與門檻事後 訂定補償方式與標準 金融監理模式與手段 法律規範與契約約束市場工具社會規範與行業規範專業能力程序正義 dueprocessoflaw 主要國家之金融監理模式 信託法 信託法概述 信託法之法理基礎法律歸屬與利益享有分立信託財產具獨立性我國信託法結合英美法與大陸法理論有賴民法與其他法律補充程序規定適用民事訴訟與非訟事件法 各種信託之定義 契約信託遺囑信託宣言信託法定信託其他類似制度 信託之分類 公益信託與私益信託積極信託與消極信託金錢信託有價證券信託物之信託權利信託 信託財產與信託目的之限制 信託財產意義與範圍性質 獨立性 物上代位性 占有瑕疵之繼承信託公示制度信託目的 信託本旨 信託目的之限制 委託人 定義資格地位權利義務 受益人 定義資格利益享受與拋棄權利義務 受託人 定義資格地位責任共同受託人之關係權利義務變更受託人 信託之監督 設置監察人監察人辭任與解任監察人之權利監察人之義務法院之監督 信託關係之消滅 信託消滅事由所定事由發生信託目的已完成信託目的不能完成委託人與受益人終止信託信託消滅之效果效力不溯及既往賸餘財產歸屬強制執行程序繼續進行結算信託事務受託人留置權 公益信託制度 定義特色目的事業主管機關設立程序監督權限罰則消滅與繼續租稅優惠 信託業法 信託業務相關法律 信託業法及其子法施行細則信託業設立標準銀行分支機構間營信託業務管理辦法信託資金集合管理運用管理辦法共同信託基金管理辦法信託業會計處理原則 內部控制及稽核制度實施辦法銀行法證券投資信託及顧問法基金管理全權委託投資業務 信託業 定義組織與設立必為股份有限公司設立標準兼營信託之銀行業務調整信託投資公司組織調整政黨或其他政治團體投資或經營信託業之調整 信託業利害關係人與法律效果 範圍大股東之定義負責人有運用決定權者與前三款之人具有銀行法第33條之一各款之關係控制一定股權之其他企業自己交易行為 自易行為 之禁止絕對禁止相對禁止 應遵守之義務 善良管理人注意義務忠實義務禁止兼業其他禁止行為限制行為 即自易行為誠實義務保證收益之禁止信託業負責人與業務人員應具備一定資格條件 業務範圍 信託業法第16條規定之分類金錢信託金錢債權及其擔保物權信託有價證券信託動產信託不動產信託租賃權信託地上權信託專利權信託著作權信託信託業法施行細則第6條之分類信託業法施行細則第7條之分類得經營之附屬業務 信託業法第17條 特定金錢信託 概述範圍與限制運作架構業務管理銷售與推介 企業員工持股信託 緣由目的與優點運作架構業務管理員工持股會 有價證券信託 定義及範圍公示登記與申報信託種類與運作架構管理型運用型處分型稅務與會計處理 不動產信託 不動產與不動產物權不動產之特性不動產證券化意義特性經濟效益與社會效益不動產投資信託不動產資產信託 金融資產證券化 意義特性市場參與者效益運作流程與架構特殊目的信託制度特殊目的公司制度 信託資金集合管理運用帳戶 定義運作架構設置程序與終止資金管理與運用原則不指定集合管理運用金錢信託信託監察人制度會計制度 保管銀行業務 意義與架構服務項目證券投資信託基金保管銀行業務華僑及外國人投資國內有價證券之保管業務全權委託投資保管銀行業務其他有價證券之保管銀行業務 信託業管理 主管機關權限法律監督財務監督業務監督 檢查與處分 公會自律管理業務計畫與預算核定年度工作報告與財務報表備查公會人員管理信託業之內部控制與稽核 信託業應負之責任 民事責任求償對象違反法律與契約之行為損害賠償要件 因果關係之舉證刑事責任非信託業經營信託業務違法募集共同信託基金詐欺行為禁止自易行為禁止違反分別管理義務濫用名稱專用權違反監管義務違反移交或答覆義務行政責任 風險管理 銀行法第28條I銀行法第28條IV信託業法第24條I信託業法第24條II信託業法第25條 第27條之自易行為禁止信託業法第26條信託業法第28條 信託資金集合管理運用管理辦法第4條信託業法第29條 共同信託基金管理辦法信託業法第31條信託業法第32條 不指定營運範圍方法金錢信託運用準則 信託稅務 銀行法 銀行法規範體系 銀行之定義銀行業之法律規範體系銀行之設立業務範圍收受存款授信業務投資業務代理性服務性業務外匯業務 銀行之授信行為規範 一般性規定銀行行原收受不當利益之禁止無擔保放款或保證之限制擔保物放款值及最高放款率之規定授信期限及還款方式之規範商業銀行中期放款總餘額之限制對關係人授信之規定對關係人從事無擔保放款對關係人從事擔保放款分散授信風險之規範 對同一人 同一關係人或企業之限制往來銀行相互授信之規範利用他人名義申辦授信與關係人交易規範之適用 銀行從事投資行為之規範 一般性規定轉投資金融事業之限制轉投資非金融相關事業之限制銀行之變更 停業與解散存款保險制度財務架構之監理銀行業合併 金融機構合併法 商業銀行 定義業務範圍放款限制發行金融債券對證券商 證金公司之資金融通投資限制 專業銀行 定義分類業務範圍設立及管理工業銀行農業銀行輸出入銀行不動產信用銀行國民銀行 信託投資公司 定義業務