证券商結算交割实务讲习.ppt

2020 3 21 台灣證券交易所證券商結算交割實務講習 承辦單位 結算部 講習內容 證券市場結算交割作業取消現券辦理交割有價證券借貸辦法天然災害發生時之結算交割作業認購 售 權證交割及履約作業公開申購配售作業登錄公債申購配售作業登錄公債買賣結算交割作業證券商信用交易交割資料申報作業取消非第一手股票借戶賣出作業 證券市場結算交割作業 結算作業流程有價證券交割作業流程款項交割作業流程有價證券交割作業遲延原因款項交割作業遲延原因款項交割作業遲延執行對策 有價證券交割作業遲延原因 經辦人員輸入錯帳更正帳號暨違約借券處理系統作業 資料輸錯或不熟悉作業流程申報瑕疵證券未傳真瑕疵證券正反面影本或聲明書或未註明券商別及填具帳號申報錯帳經結算部審核通知集保公司後 證券商欲撤銷申報 經辦人員不熟悉作業流程錯帳金額超過額度 需提交應付支票辦理借券補正未開具支票 金額或抬頭錯誤 款項交割作業遲延原因 經辦人請假 代理人不知道要匯款 遲匯或忘記錯匯至 帳戶 證金公司或錯帳專戶本公司交割專戶帳號 01010012186錯帳擔保金及鉅額交易帳號 01030935728匯錯金額 印U185交割清單及U187彙總表銀行帳戶存款不足 與銀行簽定透支額度契約 銀行作業遲延原因 業務繁忙或忘記 電腦系統當機或離線 財金資訊公司電腦系統作業因故無法正常匯出 款項交割作業遲延執行對策 證券商發生遲延匯款時 請檢具相關函件說明 若無法出具不可歸責事由證明 依本公司規定課以過怠金每季遲延三次以上 函請改善並副知其往來銀 總 行經常遲延交割者 本公司將請證券商主管至本公司說明 取消現券辦理交割 取消成交日之次一營業日以現券辦理交割除外項目證金公司議借及屬證券商辦理有價證券買賣融資融券之融券賣出 超出額度改以現券辦理交割客戶持有大面額股票委託賣出未全數成交時 倘因股務於成交次一營業日方交付分割完成之股票台北縣 市以外地區之證券商於成交日向本公司申請送存有價證券 成交次一營業日送達集保公司檢核發現緩課別輸入錯誤時 有價證券借貸辦法 出借證券資格有價證券借貸辦法重點證券商申請借券作業無需申請借券情形有價證券借貸作業流程有價證券借貸實務作業 出借證券資格 有價證券之所有人須開設集中保管帳戶 出借人 本國自然人及法人境內外華僑及外國人 外國專業投資機構透過保管銀行辦理 證券商 保險業等尚不可出借 有價證券借貸辦法重點 出借人集保帳上千股以上股票均可辦理出借出借人向證券商辦理出借手續在上限內 7 自行訂定出借費率借券期間為一日不影響出借人賣出權益出借後次日取得收益證券商可收取手續費 證券商申請借券作業 成交 T 日下午或交割 T 1 日輸入相關資料辦理申請提供擔保金以成交日收盤價計算收盤價 股數 120 T 2日匯入本公司錯帳專戶 無需申請借券情形 當日軋平之錯帳 總分公司錯帳相抵 申報更改帳號 以自有資金帳戶或自營部門證券抵交割傳真說明書傳真匯撥單 有價證券借貸作業流程 有價證券借貸實務作業 一 申請借券應付擔保金以成交日收盤價計算實際借券日為T 2日借券費用以T 2日收盤價計算 收盤價 股數 平均費率回補證券後未做處理聯者視為續借交割證券申報瑕疵且傳真聲明書並於次日上午十時前交付該證券 經補正完成 者得不計算借券費 有價證券借貸實務作業 二 權息補償以其他收入計算 填免扣繳憑單權息值 股數權息值依本公司公告數為準借券收入屬租賃收入 填扣繳憑單稅額 借券費 超過20 010元 稅率10 扣繳憑單由借券證券商開立給出借人借券費之代收代付不開立憑證借券證券商支出以借券費用支出明細表為憑手續費收據格式自訂 有價證券借貸實務作業 三 w 借券費用由全體借券證券商比率分攤 由交易所開立支付憑單者亦須分攤借券費 w 擔保金增加洗價功能 降低市場風險 擔保金降至借券市值 107 時補繳至 120 w 本公司得視狀況主動替證券商辦理借券 w 明訂權值採現金補償 非屬出借收入 天然災害侵襲時之結算交割作業 休市及作業原則 受災區證券商有價證券之交割 交割代價之收付 款券交割狀況 交割責任 信用交易 執行交易代號U188列印報表 其他注意事項 休市及作業原則 休市原則台北市不上班 集中交易市場休市台北市上班 集中交易市場不休市作業原則非災區上班 證券商照常營業災區不上班 證券商自行決定是否營業 受災區證券商有價證券之交割 帳簿劃撥交割作業照常辦理取消現券送存抵交割除外部分可順延至恢復營業日辦理交割 交割代價之收付 一 天然災害侵襲地區證券商順延辦理交割全體合計應收時 由交易所暫予保留全體合計應付時五億元以下由交易所墊付 超過五億元部分 由非災區且有應收交割代價之證券商比率分攤少收 交割代價之收付 二 非災區證券商應付交割代價者正常辦理交割 惟若交割銀行在災區 亦可以支付利息方式 洽請本公司代墊 應收交割代價者可能遇到比率少收情形比率少收金額150萬元以下 無須分攤比率少收金額超過150萬元者 由證券商全數少收 款券交割狀況 災害侵襲日 日 暫停 日成交之款項暫停 日成交之證券次日恢復營業暫停 日成交之款項辦理 日成交之款項辦理 日及 日成交之證券災害侵襲次二日辦理 日成交之款項辦理 日成交之款項 交割責任 無設立分公司 暫停交割分公司在災區 總公司辦理交割總公司在災區 指定分公司辦理交割 信用交易 自辦信用交易總公司在災區且無分公司 順延交割 總公司在災區 有分公司在非災區 由指定分公司辦理交割 總公司在非災區 由總公司辦理交割 代理信用交易總公司在災區且無分公司 則由證券金融公司代墊自備價款 總公司在災區 有分公司在非災區 由指定分公司代墊災區自備價款 分公司可支付利息洽請證金公司代墊 總公司在非災區 由總公司辦理交割 執行交易代號 188列印報表 列印時間 上午九時卅分前列印之證券商總公司或分公司在受災區者注意事項須列印二日 日及 日 輸入前二營業日日期當日無比率少收時顯示無列印資料當日有比率少收時顯示少收金額 其他注意事項 有比率少收時 應由自有資金墊付與客戶完成交割比率少收金額不可與次日應付交割代價相抵舉行各種選舉時 比照天然災害侵襲時之結算交割作業 認購 售 權證交割及履約作業 認購 售 權證簡介 認購 售 權證結算交割作業 認購 售 權證履約作業 認購 售 權證簡介 何謂認購 售 權證認購 售 權證履約型式現金結算型認購 售 權證證券給付型認購 售 權證證券給付型認購權證 但發行人具現金選擇權證券給付型認售權證 但持有人具現金選擇權認購 售 權證買賣交易簡介認購 售 權證漲跌幅度認購 售 權證交易單位認購 售 權證買賣交易稅及手續費 認購 售 權證結算交割作業 認購 售 權證買賣之結算交割作業 與一般股票之結算交割作業相同認購 售 權證買賣成交之資料 執行交易代號U185 U187產生交割報表 另列權證類 其買賣款項之交割併入現行交割代價收付金額內辦理認購 售 權證買賣發生錯帳 客戶違約 依一般作業程序辦理 但其辦理借券補正時 無瑕疵補正事由權證持有人亦可申請將權證出借 收取借券費 認購 售 權證履約作業 履約種類分為請求履約和自動履約請求履約時機與請求履約手續履約最後時點為到期日下午二時三十分逾時概不受理開設履約專戶預收款券履約款券收付程序履約手續費及交易稅之計算履約之款券收付與普通交易之款券收付分開處理 不能相抵 公開申購配售相關款項收付作業 處理費收付作業 郵寄工本費暨認購價款收付作業 相關作業應注意事項補充說明 處理費收付作業 申購有價證券代收付專戶開立 證券商應分別於交易所及櫃檯買賣中心開立專戶處理費分配說明 處理費匯款流程上市及未上市未上櫃有價證券 證券商分公司 證券商總公司 交易所 相關單位上櫃有價證券 證券商分公司 證券商總公司 櫃檯買賣中心 相關單位 申購人存款不足扣繳資料輸入及處理費匯款時間申購截止日次一營業日上午十時前輸入資料申購截止日次一營業日銀行營業時間結束前匯款 郵寄工本費暨認購價款收付作業 郵寄工本費匯款流程上市及未上市未上櫃有價證券 證券商分公司 證券商總公司 交易所 主協辦承銷商上櫃有價證券 證券商分公司 證券商總公司 櫃檯買賣中心 主協辦承銷商中籤人郵寄工本費與認購價款存款不足扣繳暨放棄認購資料輸入及匯款時間郵寄工本費與認購價款繳存截止日次一營業日上午十時前輸入資料郵寄工本費與認購價款繳存截止日次一營業日銀行營業時間結束前匯款中籤人放棄認購郵寄工本費扣繳說明 相關作業應注意事項補充說明 一 交易所及櫃檯買賣中心申購有價證券代收付專戶介紹交易所專戶 開立銀行及帳號 世華銀行營業部01030991997 戶名 台灣證券交易所股份有限公司櫃檯買賣中心開立銀行及帳號 世華銀行營業部01030990656 戶名 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心扣款不足或放棄認購聲明 均於截止日之次一營業日始得輸入 就當日各公開申購配售有價證券應收處理費分別計算至元 合併總數 撥付至交易所或櫃買中心同時有處理費 郵寄工本費與認購價款時 可合併一筆匯出必要時可與交易所或櫃買中心對帳證券商應記錄申購基本資料 如申購起迄日 認購繳款日 股數 價格等 以利作業辦理退還溢繳款項流程簡介 相關作業應注意事項補充說明 二 登錄公債申購配售注意事項 登錄公債買賣結算交割注意事項 登錄公債申購配售作業 登錄公債申購配售注意事項 申購人需於清算銀行開妥登錄公債帳戶登錄公債處理費及認購價款均匯入本公司現有 申購有價證券代收專戶 證券商須將該次所有申購人姓名 身分證字號及公債帳號檔案傳輸至本公司證券商於發行日前一營業日 進行認購價款扣繳作業 申購人得於該日繳款本公司於發行日 直接將公債撥入中籤人登錄公債帳戶 登錄公債買賣結算交割注意事項 一 證券商應開立登錄公債交割專戶並通知本公司建檔後 方得辦理該受託業務款併入普通交割價款 券從集保連線單獨列印交割清單 均於T 2日採餘額交割證券商於T 1日中午前 向委託人收取填妥於T 2日執行之 轉出登記申請書 併同證券商之 轉出登記申請書 交付原開戶清算銀行證券商於下午五時向清算銀行查詢賣出委託人公債帳戶餘額 不足者向本公司申報違約 錯帳違約均不辦理補正借券 登錄公債買賣結算交割注意事項 二 證券商於T 2日上午十時未完成登錄公債交割者 應將該公債前一營業日收盤價120 之擔保金 匯入本公司指定帳戶上午十一時仍未完成交割 則由本公司運用該擔保金於市場取得公債代為完成交割若上午十一時未完成公債交割且未匯入擔保金者 視為違背交割義務 登錄公債買賣結算交割注意事項 三 公債交易採除息報價含息交割 補息計算方式由該期公債起息日至交割日止 計首不計尾按實際天數計算各期公債之起息日期 每十萬元每日補息金額 至小數第四位 可由本公司網站 tw 查詢登錄公債付息日前第二營業日成交者 其買進應付價款 不含當次付息部分部分地區休市致該地區公債順延交割至恢復營業日時應重新計算利息至該交割日 證券商信用交易交割資料申報作業 目的與範圍使用時機 登入網址及輸入項目注意事項 目的及範圍 目的 為避免集保公司電腦系統萬一發生故障 且其備援系統無法順利接軌時 影響證券商每日下午交易完成後之信用交易調帳作業 故本公司開發本申報作業 以網際網路之便利性 確保款項交割作業之順暢 範圍 針對證券商總公司每日與證金公司對帳完成後 輸入當日之信用交易買進及賣出總金額以及信用交易自備款總金額 以計算對交易所淨收或淨付交割金額 使用時機 平常交易日不需輸入 萬一發生集保公司電腦系統故障 且其備援系統無法順利接軌時 請各證券商利用此申報系統輸入信用交易調帳後資料 登入網址 tw kbr 證券商申報單一窗口 登入帳號由各證券商總公司系統管理者自行設定 操作手冊亦可由此自行下載 輸入項目 代辦 信用交易買進金額 含自備款 當沖 信用交易自備款 不含當沖 信用交易賣出金額 含當沖 自辦 輸轉融通部分 使用時機 登入網址及輸入項目 注意事項 注意事項 申報資料欄位切勿輸錯 成交日下午至次日中午12時以前均可輸入或修改申報資料 測試期間成交日次一日下午可由查詢功能查詢成交日申報資料正確與否 為提高操作之正確性 本公司將於每季舉辦為期一週之測試演練 請各證券商總公司指派專人負責配合輸入 未能正確配合輸入者 將視情節發函或轉請本公司稽核室列入查核 若有證券商總公司之後台作業無法自行計算信用交易總買 總賣及自備款金額 務必洽請各公司資訊部門或軟體供應廠商提供前述功能 以維護結算作業之安全 2020 3 21 取消非第一手股票借戶賣出作業 承辦單位 交易部 緣由及除外作業 配合落實全面款券劃撥制度 取消現券辦理交割作業除外作業取消成交日之次一營業日以現券辦理交割之除外項目借戶賣出作業 借戶賣出作業適用對象 取消非第一手股票借戶賣出除外項目 一 違約投資人於結案並辦理領回之股票 係指普通違約 查詢證券商聯合徵信系統繼承所取得之股票八十六年十一月前承銷取得之股票 之前投資人申購不需至證券商開立買賣交易帳戶 取消非第一手股票借戶賣出除外項目 二 債權取得之股票證券金融公司或自辦融資融券證券商 因股價下跌低於維持率後處分投資人以現券抵繳之擔保品 現券登載之所有權人非投資人本人時適用 銀行業者處分客戶以現股設質之股票 不含集保公司之設質股票 經由法院判決確定之股票 取消非第一手股票借戶賣出除外項目 三 贈與取得之股票其他報經本公司同意之事項 注意事項 非第一手股票須已向發行公司辦理過戶登記委託人非其所有權人依證券經紀商受託賣出第一手股票申報處理作業要點辦理檢附相關證明文件實施日期 新制證券編碼方案 承辦單位 結算部 內容 實施緣由主要內容不同使用途徑下編碼之取得新制證券編碼之優點實施時點