国际结算chapterCollectionPPT课件.ppt

1 ChapterFour Collection 2 Collection 1 Whatisacollection Collectionisanarrangementwherebythegoodsareshippedandarelevantbillofexchangeisdrawnbytheselleronthebuyer and orshippingdocumentsareforwardedtotheseller sbankwithclearinstructionsforcollectionthroughoneofitscorrespondentbanklocatedinthedomicileofthebuyer 3 Collection Collection meansthehandlingbybanks oninstructionsreceived ofdocuments inorderto obtainpaymentand oracceptance ordeliverdocumentsagainstpaymentand oragainstacceptance ordeliverdocumentsonothertermsandconditions Article2aofURC522 4 Collection 2 partiestotheoperationofcollections Exporter principal Importer drawee Collectingbank Remittingbank Documents instructions Collectionorder documents payment payment payment theflowdirectionofdocumentstheflowdirectionofmoney 5 Collection 1 Theprincipal seller exporter drawer 委托人 2 Theremittingbank托收行 寄单行 3 Thecollectingbank代收行 4 Thedrawee buyer importer 付款人 5 Presentingbank提示行Ifthecollectingbankisnotlocatedneartheimporter itwillsendthedocumentstoapresentingbankintheimporter scity 6 Collection 6 Caseofneed需要时代理Itistherepresentativeappointedbytheprincipaltoactascaseofneedintheeventofnon acceptanceand ornon payment whosepowershouldbeclearlyandfullystatedinthecollection Eg SpecialInstructionIncaseofneedrefertoSmith JonesCo 99RuedesAchetuer Pariswhoseauthorityislimitedtoassistinginhavingthedrafthonored 7 Collection 3 Typesofcollection托收的分类 1 cleancollections光票托收Cleancollectionsarecollectionsonfinancialinstrumentswithoutbeingaccompaniedbycommercialdocuments suchasinvoice billoflading insurancepolicy etc 8 Collection Casestudy 4 1 H公司与J公司签订一项购货合同 H公司于1990年2月交付给J公司一张面额为50余万美元的美国财政部支票 不受追索时间限制 作为预付款 J公司委托G市T银行办理托收业务 T银行委托香港华侨商业银行代收 同年3月13日款项收妥后转入J公司帐户 4月16日 H公司以不能完全履约为由要求退款 J公司于4月2日和1990年5月3日共两次把50余万美元汇出境外 1990年10月12日香港华侨商业银行通知T银行 该支票系伪冒已被美国财政部拒付并追索 已从贵行帐户内主动扣款 T银行被扣款后遂从J公司帐户内扣取50余万元美元 9 Collection 立即贷记标准托收最终贷记 10 Collection 2 Documentarycollections跟单托收Collectionsonfinancialinstrumentsbeingaccompaniedbycommercialdocumentsorcollectionsoncommercialdocumentswithoutbeingaccompaniedbyfinancialinstruments thatis commercialdocumentswithoutabillofexchange 11 Collection BasicformsofdocumentarycollectionsDocumentsagainstpayment D P 付款交单D Patsight即期付款交单D Pat daysaftersight远期付款交单Documentsagainstacceptance D A 承兑交单 12 Collection D Patsight即期付款交单Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly D Pat daysaftersight远期付款交单Attention Collectionshouldnotcontainbillsofexchangepayableatafuturedatewithinstructionthatcommercialdocumentsaretobedeliveredagainstpayment Article7aofURC522 13 Collection Casestudy caseI 2005年初 国内A公司与M国B公司签订了付款条件为D P120DAYSAFTERSIGHT50万美元的出口合同 A公司仅在2005年4月收到小额付款 其余货款买方至今逾期未付 托收行指示代收行退单 得到的答复是代收行已凭进口商付款承诺放单 虽经多方努力 但进口商B公司以种种理由不付款 进出口商之间交涉无果 经海外调查发现 A公司在M国的代收行C为买方指定的某离岸岛国在当地的分行 托收银行一再强调是代收行C错误放单造成A公司钱货损失 要求代收行C付款 代收行C对中国托收银行的催收拒不答复 14 Collection Case 2004年12月 国内某企业向美国一买家出口脚手架 价款4万多美元 付款方式DP60天 12月19日企业将货物交付承运人取得记名提单 并连同其他单据一同交银行托收 但应付款日后该企业多次向买家催付 买家却一直拖延 2005年4月22日经银行查询发现正本单据仍在银行 买家并未承兑取单 而是在货物到港后 凭借确认其收货人身份早已将货物提走 15 Collection Case 广州某A公司与香港B公司达成出口协议 付款条件为FOB广州 D P见票后60天 A公司按照合同规定将货物交付给买方指定的承运人香港C公司驻广州办事处 并由该公司负责运往荷兰鹿特丹 香港C公司广州办事处接管货物后即签发联合运输提单正本一式三份 交给A公司 联运提单所示的托运人为A公司 收货人凭香港B公司指示 A公司将全套提单连同其他单据委托广州的银行收款 因B公司到期拒不付款 香港代收行只得将全部单据退回给A公司 16 Collection A公司经向香港C公司查询货物下落时才获悉C公司已按联运提单所载 凭香港B公司指示 的文字 将从香港把货物运至鹿特丹的船公司出具的正本提单交给香港B公司 货物也早已被荷兰的收货人凭香港船公司的提单提走 A公司遂以承运人无单放货为由 在广州法院对C公司提起诉讼 并要求赔偿全部损失 但是由于C公司已经宣告破产清理 而B公司也在不久前也已倒闭歇业 A公司要追回损失事实上已无可能 17 Collection Question WhatrisksshouldasellertakewhenusingD Paftersighttosettleinternationaltradetransactions Howdoeshecontroltherisk 18 Collection D A 承兑交单Thepresentingbankmayreleasethedocumentstothebuyeragainstthebuyer sacceptanceofadraft 3 Directcollection 直接托收Anarrangementwherebythesellerobtainshisbank spre numbereddirectcollectionletter thusenablinghimtosendhisdocumentsdirectlytohisbank scorrespondentbankforcollection 19 Collection Case 1996年3月 浙江某时装有限公司向美国TDS公司出口男式真丝跑步套装36000套 价格条件FOB上海USD500000 装运期为1996年6月15日前 付款方式为即期D P 同时自合约订立起10日内先付10 货款至进出口公司帐户 否则交货日期相应延期 时装公司在同年4月29日从美国公司北京办事处取得 万美元后 开始组织生产 并办理 缮制该批服装所需的单据 20 Collection 6月10日 公司将36000套服装通过美商联运集团从上海运往纽约 并取得了提单 当日 公司经办人朱某拿着全套单据及美国代收行和付款人名称 地址等资料前往中国银行某支行办理托收 为赶在6月18日前将单据寄达美国 朱某要求尽快将单据寄出 中行在审查全套单据后 以中国银行的名义签发了托收指示函 并告知朱某时间已晚 当日银行已不寄单 朱某遂要求自行寄单 中行同意后将全套单据及托收指示函交由公司签收 21 Collection 此后 朱某通过美国UPS国际快邮公司将全套单据及托收指示函寄往美国亚洲银行 该行于同年6月13日上午9点38分签收UPS快邮件 美商联运集团于1996年7月4日将36000套服装运抵纽约 美国TDS公司于同年7月16日 22日分两批提走了全部服装 并向时装公司表示暂无力支付该货款 嗣后 中行曾与美国亚洲银行交涉 美国亚洲银行则以未收到省中行寄来的单证与托收指示为由推卸责任 致使时装公司一直未能收回货款 22 Collection CaseV在一笔托收业务中 托收行在托收指示中规定 DOCSTOBERELEASEDONLYAGAINSTACCEPTANCE 以及 PAYMENTONDUEDATETOBEGUARANTEEDBYXXBANK 代收行 TESTEDTLXTOTHISEFFECTREQUIRED 代收行办理承兑交单后 向托收行寄出承兑通知书 明确指出 THEBILLACCEPTEDBYDRAWEE 到期日为1994年9月13日 不久 当托收行查询有关承兑情况时 代收行复电再次告知 DOCSHAVEBEENACCEPTEDBYDRAWEETOMATUREON940913 23 Collection 在上述承兑通知书及查询答复中 代收行均未表明担保付款 亦未发出承诺担保的电传 托收行亦未就此提出任何异议 承兑汇票到期后 进口商拒付货款 代收行即向托收行发出拒付通知 托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单 而代收行已将单据放给付款人 因此要求立即付款 24 Collection 4 Bank sResponsibility 1 Banksareonlypermittedtoactupontheinstructionsgiveninthecollectionorders Ifabankelects foranyreason nottohandleacollectionoranyrelatedinstructionsreceivedbyit itmustadvisethepartyfromwhomitreceivedthecollectionortheinstructionsbytelecommunicationor ifthatisnotpossible byotherexpeditiousmeans withoutdelay 25 Collection Unlessotherwiseauthorizedinthecollectioninstruction bankswilldisregardanyinstructionsfromanyparty bankotherthantheparty bankfromwhomtheyreceivedthecollections 26 Collection 2 Bankmustdeterminethatthedocumentsreceivedappeartobeaslistedinthecollectioninstructionandmustadvisebytelecommunicationor ifthatisnotpossible byotherexpeditiousmeans withoutdelay thepartyfromwhomthecollectioninstructionwasreceivedofanydocumentsmissing orfounditbeotherthanlisted Bankswillnotexaminedocuments 27 Collection 3 Bankshavenoobligationtotakeanyactioninrespectofthegoodstowhichadocumentarycollectionrelates includingstorageandinsuranceofthegoodsevenwhenspecificinstructionsaregiventodoso Goodsshouldnotbedispatcheddirectlytotheaddressofabankorconsignedtoortotheorderofabankwithoutprioragreementonthepartofthatbank 28 Collection Nevertheless inthecasethatbankstakeactionfortheprotectionofthegoods whetherinstructedornot theyassumenoliabilityorresponsibilitywithregardtothefateand orconditionofthegoodsand orforanyactsand oromissionsonthepartofanythirdpartiesentrustedwiththecustodyand orprotectionofthegoods However thecollectingbankmustadvisewithoutdelaythebankfromwhichthecollectioninstructionwasreceivedofanysuchactiontaken 29 CASE 我国A公司与南美某国B公司签订出口合同 从中国出口服装到该国 使用托收方式结算货款 汇票期限为D AAT30DAYSAFTERSIGHT 代收行应A公司要求 对汇票进行了保证 在汇票上注明 AVALISED 保兑 并通知到期日为2013年10月20日 汇票经承兑后 代收行将汇票寄给B公司 但是 B公司在到期日未付款 经向代收行了解 付款人B公司被清盘 A公司于是要求代收行履行付款责任 遭到代收行拒绝 理由是托收业务属于商业信用而非银行信用 请问 在本案中 代收行是否可以免除其付款责任 为什么 30 Collection 5 Financingunderthecollection托收项下的资金融通 1 CollectionBillpurchased出口托收押汇Theremittingbankpurchasesthedocumentarybilldrawnbytheexporterontheimporter Attention Theremittingbankhastherightofrecourse 31 Collection 2 Trustreceipt T R 信托收据Oncollectiontermsbasis ifthecollectingbankhasagreatdegreeoftrustintheimporter thebankmaybewillingtoreleasethenegotiablebilloflading andtherebyalsothegoods totheimporteragainstthesigningofatrustreceipt Aftertheimporterhasmadehisfinalsaleandreceivedtheproceeds hecanpaythecollectingbankthatgrantedtheadvance 32 Collection Thetrustee 被信托人 importermust arrangeforthegoodstobewarehousedandinsuredinthebank sname payalltheproceedsofsaletothebankortoholdthemonbehalfofthebank notputthegoodsinpledgetootherpersons returnthegoodsortheproceedstothebankatanytimewhenrequestedsettleclaimsofthebankbeforeliquidationincaseofthetrustee sbankruptcy 33 托收结算风险防范及案例分析 一 出口商面临的风险1 对进口商的资信 经营作风没有深入 全面的了解 极易上当受骗 2 不了解出口货物的价格趋势 进口国的外汇管制和贸易管制情况以及货物配额情况 导致货到后无法入境或收不回货款 3 所交货物与合同不一致 单据 单单与合同不一致 授人以柄而遭拒付4 交单方式不符 未经进口商的同意 擅自改变交单方式 34 5 在被拒付的情况下 未做成拒绝证书 不利于诉讼 未事先找好代理人 导致货物抵港后海关高额仓租 甚至被海关拍卖 6 不了解进口商国家的银行 代收行 是否办理远期D P业务 7 不了解进口商国家的代收行对远期D P的态度 有些国家的代收行习惯将D P变为D A 远期D P D A 8 不了解进口国家海关等有关规定 如货到后存仓管理办法等 出口商没有掌握好货物运出时间 使得货物在付款日前过早到达进口国 35 9 选用贸易术语不当的风险本来出口商为保障自身的利益 应尽可能争取以CIF或CIP条件成交 自己办理保险 出口商在货物装船前 办理了货物保险 装船后 到银行办理了托收 不论是D P还是D A 在付款人付款或承兑之前 仍然拥有货权 正常情况下 若货物在运输途中发生了损失 货物是以CIF或CIP成交的 进口商仍可通过付款或承兑方式取走货物单据 然后凭保险单向保险公司索赔 若货物受损后 进口商因此拒付 单据仍属于出口商 出口商可凭保险单向保险公司索赔 出口商可直接获得赔款 但在中国的出口贸易中 绝大多数以FOB条件成交 放弃了保险权 货物控制权及货款权 使出口商面临诸多风险 36 10 某些国家的 货到付款或承兑 风险北欧和拉丁美洲许多国家的进口商往往要求按照 当地习惯 将 单到 进口地付款或承兑 视为 货到 进口地付款或承兑 以拖延付款时间 有的进口商甚至在买卖合同中就与出口商订有货到后才付款或承兑的条款 有些虽然合同未订有此项规定 但一些进口商往往不愿在只见单据而未见到货物情况下付款或承兑 还有的进口商对即期付款的托收 要求在汇票上的期限写成 Onarrivalofgoods 货到后付款 对于进口商来说 一方面 拖延了资金付出的时间 另一方面 见到货物后 付款的风险较小 避免托收项下付款后仅收到单据而不见货物或迟迟不见货物的情况发生 因此 货到付款或承兑 对进口商有利 但对于出口商的收款存在风险 37 11 可能失去对在途货物的控制在托收时 当货物发运后 银行办理托收 若进口商拒绝付款赎单或拒绝承兑 此时 出口商可能对在途货物失去控制 FOB 或到港货物难以处理 38 12 托收费用和利息的风险各有关银行受托办理托收业务的费用通常由委托人 出口商 负担 但在实务中亦常有在买卖合同中已订明在委托人国家以外的银行费用概由付款人 进口商 负担 若进口商不付此费用 代收行可接受仅付托收票款而不付费用 此项费用仍在托收票款中扣除 事后可凭合同条款由买卖双方自行交涉 若出口商在指示书上对费用加注为 托收费用由进口商负担 不得放弃 或 托收费用应与托收款一并付讫后交单 若因进口商对费用拒付而引起托收款的延误 概由出口商承担 39 二 进口商面临的风险由于货物单据化 进口商有可能在付款后发现货物与合同规定不符 更有甚者 遇到伪造单据进行诈骗时 就有款货两空的风险 具体风险表现为以下几点 第一 没有事先对出口商的资信 经营作风进行深入全面的了解 第二 对进口货物的市价趋势 销售趋势 本国外汇管制等没有准确的预测和了解 第三 没有严格审单 单据与货物不符 40 案例一 即期信用证变为即期D P案案情简介中国B出口公司与买方马斯亚公司成交一笔业务 在交易会上口头商谈时 曾提过其货款按凭单即期付款的信用证结算 签订合同时在合同支付条款中规定 PaymentbydraftdrawnonBuyerpayableatsight B出口公司按合同规定于交货期前备妥货物 准备装运 但始终未见买方开来信用证 于是B出口公司向买方去电催证 但买方复电称 依贸易合同规定 并非信用证结算 而是以即期付款交单方式托收 B出口公司结算人员即查询该笔业务经办人员 经业务人员回忆在商谈时确实提过货款按即期付款的信用证方式结算 并未接受托收方式 41 B出口公司又核对合同支付条款 PaymentbydraftdrawnonBuyerpayableatsight 的规定 认为该条款是凭买方为付款人的即期汇票付款 虽然并未接受托收方式 但从该条款中也未明确以信用证方式结算 这才发现合同条款不明确 因为托收方式和信用证方式都可使用以买方为付款人的即期汇票付款 双方几经交涉 但由于买方的外汇正在申请中 还未正式获批 所以无法在装运期前开立信用证 B出口公司按合同条款和考虑装运期 最后接受买方的意见 以见票45天付款交单 D P45daysaftersight 办理托收 但因原即期付款改为远期付款 B出口公司要求并经其同意 由买方负担45天的远期利息 42 B出口公司按期装运货物后 于7月25日按45天D P方式向托收行办理收手续 并在托收指示书上规定45天利息与货款一起收取 9月20日B出口公司接到托收行通知 该笔托收货款业已收到 但据代收行称 付款人拒付利息 只收回货款部分 B出口公司认为 买方马斯亚公司的资信太差 本应按即期信用证结算 而在交货时却推翻诺言 改以远期托收结算 但待付款时又再次推翻诺言 拒付利息 B出口公司随即于9月25日发电向买方公司追究 而买方于9月29日复电如下 你25日电悉 关于第 号合同项下货物 我方提货后发现货物有部分霉斑 我本应准备退货拒付货款 但考虑贵我双方今后贸易关系 故做出最大的让步 接受了货物 但仅在该笔托收中 我未付利息作为弥补由于货物霉变的损失 43 B出口公司从上述买方电文中看出一个问题 买方业已提取货物 说明代收行早已放单给买方 买方才能持提单向船方提货 而我在托收指示书上明确指示代收行货款与利息一起收取 买方拒付部分票款 为何代收行还是放单给付款人 代收行理应将付款人拒付的情况通知我方 然后根据我方的意见决定是否放单 这才符合国际惯例的作法 B出口公司即通过托收行向代收行提出责问 但托收行不同意B出口公司的意见 认为代收行的处理方法符合国际惯例 B出口公司根据托收行的意见 又查阅了URC522后 不得不放弃利息的收取 而且货又被对方提走 只好放弃利息而告结案 试分析本案症结所在 44 案情评析1 贸易合同条款必须明确国际贸易中的一切权利义务依据是合同 或信用证 条款 但订立合同时 要持有认真 谨慎的态度 避免日后合同执行时出现争议 本案中 出口商虽曾提过其货款依凭单即期付款的信用证结算 但是在合同中却没有明确的表明 这就给买方以可乘之机 使其选择有利于自己的托收方式 若以即期付款的信用证结算 则应在合同中完整地明确规定 例如 Termsofpayment Thebuyershallestablishaletterofcreditavailablebytheseller sdocumentarydraftatsighttobevalidfornegotiationinChinauntil15thdaysafterdateofshipment Theletterofcreditmustreachtheseller30daysbeforethecontractedmonthofshipment 这样条款就比较明确 本案例的合同对支付条款只笼统规定 PaymentbydraftdrawnonBuyerpayableatsight 其意思是 凭买方为付款人的即期汇票付款 不但信用证方式下的付款可 凭买方为付款人的即期汇票付款 而且即期付款交单 D Patsight 远期付款交单 D P daysaftersight 等方式都可 凭买方为付款人的 即期 汇票付款 45 2 托收中关于利息的国际惯例从本案利息损失看出 出口商对国际惯例不够熟悉 依URC522第20条a款规定 若托收指示中规定必须收取利息 但付款人拒付该项利息时 提示行可根据具体情况在不收取利息的情况下 凭付款或承兑或其他条款和条件交单 除非适用第20条C款 而C款又规定 若托收指示中明确指明利息不得放弃 而付款人拒付该利息 提示行将不交单 并对由此所引起的延迟交单所产生的后果将不承担责任 当利息被拒付时 提示行必须以电讯 当不可能时可用其他便捷的方式通知曾向其发出托收指示的银行 不得延误 另外 URC522第20条b款规定 若要求收取利息 托收指示中应明确规定利率 计息期和计息方法 而本案中 出口商只规定了计息天数 没有计息方法和如何确定利息 因此 托收行也无法代替出口商收回利息 46 对于利息的计算 还有一种做法就是明确利息金额 若包含在汇票的总金额中 则利息收回的可能性将会大一些 因为付款人要么承兑 要么拒付汇票中的金额 若拒付 进口商则无法获得提单 也将无法提货 在托收中 委托人 出口商 若要委托代收行收取利息 不但要在托收指示中明确做出规定 而且还要明确强调其收取利息不得免除 代收行才不交单给付款人 本案的代收行有权在未收取利息的情况下 凭付款的条件而放单给付款人 因此 本案的代收行处理是正确的 符合国际惯例要求 47 3 据理力争买方称货物发现霉斑 但B出口公司在装货前已经商检部门检验合格 符合合同要求 并有品质检验证书为凭 本案合同关于装运货物的品质条款规定 QualitycertificatebyC C I B atloadingporttobetakenasfinal 对方未经当地的有关检验部门检验 也未提供有效的复验证书 仅凭一句电文 货物有霉斑 B出口公司对此不表示态度而默认 情甘承认交付货物不合格是错误的 48 案例二进口商拖欠出口商巨额货款案案情简介中国B企业从2004年起与某外商建立贸易关系 其付款方式一直采用承兑交单 D A 在提单日后50天内付款 根据外商要求 使用的是记名提单 在近两年的贸易中 B企业共向外商出口了近100多个货柜的产品 贸易开展初期 外商支付货款较为及时 但一段时间后则寻找各种原因开始拖延付款时间 到2005年底 外商停止向B企业汇款 共拖欠货款近100万美元 B企业几乎每天都在与外商联系 希望其能早日将欠款偿还 但其寻找各种理由拖延 49 案情评析造成外商拖欠B企业巨额货款的原因 1 记名提单下货物装船后 出口商无法控制货权 2 承兑交单 D A 提单日后50天付款的支付方式 对出口商收回货款没有任何保障 依国际运输惯例 记名提单 又称收货人抬头提单 指提单上 收货人 consignee 一栏内已具体填写特定的人或公司名称的一种提单 这种提单 承运人 船公司 通常在卸货港将货物交给提单上所指定的特定收货人 若承运人将货物交给提单指定的特定人以外的人 即使该人占有提单 承运人也应负责 换言之 托运人 出口商 将货物装运后 若未得到收货人的同意 欲将货物退回或转卖他人都办不到 50 国际运输习惯做法是 若采用记名提单 收货人通常只要在 到货通知 上背书即可提货 而可以不凭记名提单提货 签发记名提单的意义在于 明确提单项下货物的物权归属于记名收货人 旨在保护记名提单收货人的物权 上述B企业应在装运货物前收到全部货款才能使用记名提单 而该企业在合同中订明承兑交单 D A 提单日后50天付款的支付方式 实际上在货物装运后将货权和付款权全部交由进口商控制 完全凭进口商的信誉 以致造成巨额货款被拖欠 51 中国企业可以采用以下办法追讨境外货款 1 主动与进口商联系催付货款 但这种办法主要依靠双方的诚信协商解决 对恶意拖欠货款一般难以解决 2 投保出口信用保险 出口信用保险公司具有高效率 专业程度高 与当地公司进行合作等优势 若采用这种办法 可与中国出口信用保险公司联系 由该公司的专业追讨机关向进口商追讨账款 该公司在全国有许多分支机构3 通过仲裁机构解决 仲裁是在法律框架下 通过仲裁员断案 能获得公平 合理的裁决 中国已加入 纽约公约 140多个国家和地区都是公约的会员 中国国际经济仲裁委员会的裁决可以在成员国之间执行 相对而言 追讨的效率比较高 但进行仲裁的前提条件是贸易商双方要达成在某地由某仲裁机构进行仲裁的一致意见 若达不成一致 则无法进行仲裁 4 通过法律诉讼追讨 聘请通晓国际商法及该外国法律的律师 在具有管辖权的法院 起诉外商拖欠巨额货款 通过司法途径虽然具有很强的执行效力 但由于时间比较长 诉讼的成本也很大 加之两国法律差异较大 需要国际间的司法协作 胜诉后执行存在一定难度 52 案例三托收信托收据案案情简介2002年2月 中国A公司 出口商 与英国B公司 进口商 签订出口合同 支付方式为D P120DaysAfterSight 中国C银行 托收行 将单据寄出后 直到2002年8月尚未收到款项 于是应A公司要求指示英国D代收行退单 但从D代收行的回电才得知 单据已凭进口商B公司承兑放单 几经交涉 但进口商B公司以种种理由不付款 进出口商之间交涉无果 中国C银行认为是英国D代收行错误放单造成出口商款货损失 要求D代收行承担责任 D代收行对中国C银行的催收拒不答复 10月25日 D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产 并随附法院破产通知书 致使出口商款货两空 53 案例评析D P远期 DocumentsagainstPayment 是出口业务中的托收方式之一 一般做法是当托收单据到达代收行柜台后 代收行向进口商提示单据 进口商承兑汇票后 单据仍由代收行保存 直至到期日代收行才凭进口商付款释放单据 进口商凭以提货 采用这种方式一般基于货物在航程中要耽误一定时间 在单据到达代收行时可能货物尚未到港 且出口商对进口商资信不甚了解 不愿其凭承兑便获得单据 使用这种方式可能造成不便 如货已到达而进口商因汇票未到期 进口商因未付款而无法获得单据凭以提货 导致进口商无法及时销货 容易贻误商机 甚至造成损失 为此 进口商往往要求代收行给予融通 一般情况下 进口商向代收行出具信托收据 T R 借单提货 54 凭信托收据提货分为两种情形 第一 出口商主动授信代收行可凭进口商的信托收据放单 这是出口商对进口商的授信 一切风险和责任均由出口商承担 进口商能否如期付款 代收行不负任何责任 第二 进口商在征得代收行同意的情况下 出具信托收据 甚至可提供抵押品或其他担保 向代收行借出全套单据 待汇票到期时由进口商向代收行付清货款再赎回信托收据 因为这是代收行凭进口商的信用 抵押品或担保借出单据 是代收行对进口商的授信 不论进口商能否在汇票到期时付款 代收行都必须对出口商承担到期付款的责任和义务 这样就给代收行带来风险 一旦进口商不付款代收行必须垫付货款 55 若选择D P远期 出口商应掌握以下几点 1 选择D P远期 要有风险意识 在选择客户尤其是大额交易时 一定要先考虑客户的资信 2 在合同洽谈时应尽可能确定代收行 尽可能选择那些历史较悠久 熟知国际惯例 同时又信誉卓著的银行作为代收行 以避免银行操作失误信誉欠佳造成的风险 本案例中A公司之所以迟迟不能收到货款 关键在于国外的D代收行没有依照要求放单 3 办理D P远期托收时 尽量不要使远期天数与航程时间间隔较长 造成进口商不能及时提货 一旦货物行情发生变化 易诱发进口商拒不提货 造