走私废物罪的认定.doc

走私废物罪的认定一、刑法第一百五十二条第二款对走私废物罪的认定逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。二、2014年8月12日最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释对走私废物罪的规定走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：（一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的；（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；（三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的；（四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：（一）走私数量超过前款规定的标准的；（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。国家限制进口的可用作原料的废物的具体种类，参照国家有关部门的规定确定。三、走私废物罪的相关案例（来自无讼案例网）1、应志敏、陆毅走私废物和走私普通货物案2011年3月，应志敏、陆毅为牟取非法利益，采用伪报品名的方式，通过进境备案的手段进口5票废旧电子产品等货物。上述货物中，经鉴别，进口废旧线路板、废电池共32.29吨，属国家禁止进口的危险性固体废物;废旧复印机、打印机、电脑等349.812吨，属国家禁止进口的非危险性固体废物;硅废碎料共7.27吨，属国家限制进口的可用作原料的固体废物;经核定，进口胶带、轴承等普通货物偷逃应缴税额人民币74万余元(以下币种同)。应志敏、陆毅违反海关法规，逃避海关监管，采用伪报品名的方式进口固体废物逾389吨、进口普通货物偷逃应缴税额74万余元。其行为已构成走私废物罪、走私普通货物罪，且情节特别严重，偷逃应缴税额特别巨大，应志敏还系累犯。法院判决被告人应志敏犯走私废物罪，判处有期徒刑十年，剥夺政治权利三年，并处罚金人民币十万元;被告人陆毅犯走私废物罪，判处有期徒刑九年，剥夺政治权利二年，并处罚金人民币十万元。2、陈义能走私废物案2011年，被告人程义能与马某、蒋某（均另案处理）共同商议自国外进口“粉末涂料”，程义能主要负责采购并处理报关事宜，马某主要负责销售，蒋某主要负责财务工作。三人于2011年7月签署了合作协议，明确约定了三人的分工和利益分配等问题。被告人程义能自己或安排员工联系国外供货商，求购废弃、剩余、二手、喷涂、过期、回收利用的粉末涂料。程义能在明知国家禁止进口上述“粉末涂料”的情况下，采用伪报品名等方式逃避海关监管，将“粉末涂料”走私进境予以销售。自2011年9月30日起，被告人程义能与马某、蒋某开始申报进口粉末涂料。2012年5月8日，被告人程义能和马某、蒋某共同出资成立南京瑞三克公司，程义能任该公司法人代表，开始以该公司名义进口“粉末涂料”。截至2013年8月6日，程义能等人以及南京瑞三克公司从上海外高桥港区海关、南京新生圩海关共申报进口“粉末涂料”35票，合计934.994吨，部分已销售至扬州、宁波等地，尚有四票计97.88吨被南京海关缉私局查封、扣押。该局从查封、扣押的四票货物内取样送检，经中国环境科学研究院固体废物污染控制技术研究所鉴别，送检样品属于目前我国禁止进口的固体废物。一审法院判决认为，被告人程义能以牟利为目的伙同他人为进行违法犯罪活动而设立公司，明知涉案货物系国家禁止进口的固体废物，仍然采用更改品名的欺骗手段向海关申报进口，逃避海关监管，其行为已构成走私废物罪。被告人程义能归案后能如实供述犯罪事实，应当认定其坦白，可以从轻处罚。被告人程义能走私固体废物934.994吨，属于中华人民共和国刑法第一百五十二条第二款所规定的“情节特别严重”的情形，应当以走私废物罪判处五年以上有期徒刑，并处罚金。依照中华人民共和国刑法第一百五十二条第二款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款以及最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释（二）第六条第（三）项、第七条之规定，判决被告人程义能犯走私废物罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币十万元。涉案违法所得予以追缴，上缴国库。3、张某某走私废物案甲公司成立于1992年8月6日，经营范围包括不锈钢碎料的批发、零售、进出口等，佐为公司的法定代表人兼总经理，张为该公司办公室主任。甲公司在经营的过程中，明知进口的废不锈钢碎料不能销售给无国家环境评估资质企业，为达到其非法获利的目的，该公司与具有国家环境评估资质的天津乙公司（以下简称乙公司）签订了代理进口废不锈钢碎料的协议，并以此向国家环保部申请办理了以甲公司为进口商、乙公司为利用商的中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证（以下简称许可证）。佐在与境外供货商确定进口废不锈钢碎料业务后，由张委托天津国际货运代理有限公司、天津报关行、天津保税区国际贸易有限公司等货运代理公司并提供许可证，以甲公司为进口经营单位、乙公司为收货单位向天津新港海关申报。货物通关后，经佐、张决定，并未交由乙公司加工利用，而是直接销售给无国家环境评估资质的企业。2011年9月至2013年7月间，甲公司以上述方法向天津海关申报12票，共计进口废不锈钢碎料444.8187吨。法院认为：被告单位甲公司为获取非法利益，在进口属于国家限制进口类可用作原料的固体废物的废不锈钢碎料的过程中，违反国家相关规定，逃避海关监管，将444.8187吨废不锈钢碎料销售给无国家环境评估资质的企业，属犯罪情节特别严重，其行为已构成走私废物罪。被告人佐和被告人张作为被告单位直接负责的主管人员及直接责任人员，其行为亦构成走私废物罪。被告人佐在接到被告人张的电话后，主动到侦查机关接受侦查人员的询问，如实供述走私废物的犯罪事实，应依法认定为自首。结合佐系初次犯罪，且认罪、悔罪态度较好等相关情节，对其可减轻处罚并适用缓刑。被告人张在海关缉私局侦查人员对其询问时，能如实供述犯罪事实，并提供相关材料配合调查，应依法认定为自首。其认罪态度较好并表示认罪服法，对被告人张可减轻处罚并适用缓刑。根据法律规定，认定被告单位直接负责的主管人员自首的，对被告单位甲公司亦应认定为单位自首，可依法从轻处罚。据此，依照中华人民共和国刑法第一百五十二条第二款、第三款，第三十条，第三十一条，第六十七条第一款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条