EXCEL在财务会计中的应用.docx

EXCEL在财务会计中的应用实训学号：3801110404姓名：刘俊实训目的：通过用excel建立以上工作表，熟悉excel在会计上的运用，将会计知识和excel紧密结合起来，较熟练地利用excel进行企业的完整日常的会计账务处理以及日常管理，对使用excel进行会计核算有更深入、更全面的认识，在实际工作中节省工作时间和成本。运用的实训方法：老师教学与上机操作完成的实训内容：1.1 会计科目代码与会计科目名称1.2 凭证输入1.3 凭证查询1.4 明细账与总账的形成1.5 会计数据保护措施1.6 银行存款余额调节表的编制2.1 资产负债表的编制2.2 损益表的编制2.3 现金流量表的编制2.4 合并报表的编制2.5 财务报表分析3.1 基本工资数据的输入3.2 基本工资项目的设置3.3 工资数据的查询3.4 工资数据的汇总分析4.1 固定资产初始卡的录入4.2 固定资产新增4.3 固定资产部门调拨4.4 固定资产减少4.5 固定资产折旧的计提4.6 固定资产查询4.7 固定资产折旧数据的汇总分析实训步骤及过程：1保护与共享数据 在会计工作中，除会计工作人员以外，其它的工作人员是不能随意修改财务数据的。那么，如何才可以避免非会计工作人员修改财务数据?这就要通过Excel的应用，为其提供多级的数据功能保护，也利用这些功能，可以对工作簿设置权限的开启，对工作表中的数据可以进行密码保护，这样就可以防止非工作人员对数据的查看或者是更改。一般在设置的权限时，分为几步：第一步，在单击文件的菜单中，点保存或者是另存为的口令。第二步，在单击工具的菜单里有一个常规选项。第三步，单击打开权限密码的编辑框里，然后输入密码，再次输入新密码，编辑框里会出现重新输人密码，最后再单击确定键。第四步，要单击保存键。第五步，如果在出现提示，选择单击“是”键盘，最后打开工作簿来替换掉现有的工作簿以后，可以完成操作了。在财务工作中，会计工作要严格按照岗位责任制来工作，财务机构的内部的人员要进行合理分工，要由专人来负责每一项会计具体工作，所以，这就需要面临的是怎样可以把这些专人负责的分散数据统一至同一个工作薄上，以及可以方便查阅到每项的数据问题是哪项的负责人填制编辑的。其方法体现在：通过会计组里的财务工作人员建立起定制的工作薄，建立各个分会计组所需要工作表的框架。把这个工作薄建立成为工作薄的共享区，通过这个步骤可以为后面的操作做好铺垫，同时，它也是追踪数据的来源和数据合并基础。建立共享工作簿的方法步骤是，首先要单击菜单里的“工具”，然后再单击“共享工作簿”，再选择选项卡“编辑”，允许多用户同时编辑，再选择允许复选框“工作簿合并”，最后选择“确定”，当出现提示的窗口时，单击保存工作簿，完成。2.登记账簿 账簿的设置就是方便把繁杂分散的会计凭证便于整理归类，起到方便管理的作用。会计的账簿一般分为银行存款日记账、现金日记账、分类以及明细账等。会计的账簿填制方式一般都是相似的。例如以现金日记账说明，这种日记账是依据收付款的凭证，再按照发生经济业务的顺序，要进行逐日逐笔的登记。在通过用EXCEL的功能记录现金日记账时，通过记录日期的顺序，把收、付款凭证中所记录相关的内容复制，粘贴到现金日记账中便可。但是，Excel是不可以复制形状不一样的区域，所以，工作人员就要通过收付款的凭证中所相关的区域，设置成与现金日记账里的区域相对一致，也要把复制单元格的个数以及目标单元格的个数应相符。在启用Excel以后，它会自动生成一个工作簿，工作簿的默认中会出现三个工作表格，用户便可以根据自己的需要进行增减，通过这样一个流程，就可以把一个工作簿制作成等同于一本账簿了，每个工作表里的内容就是这本账簿所记录的相关内容。3.数据分析 企业进行经营决策取决于财务预测的准确度。而工作人员可以应用Excel的针对数据的管理和分析的功能对财务信息进行分析，并根据提供的依据进行决策。（1）在Excel的软件中，它所提供的数据透视表，就是通过对数据的排序和筛选以及分类汇总的过程相结合，它可转换行、列查看源数据不同的汇总结果，还可显示不同的页面的功能筛选数据，根据所需要显示的区域里的数据明细，是方便用户可以在同个清单中统计数据。（2）在对数据的统计分析后，会计必须要进行一定的预测，可以对相关部门的提供一些有价值的参考数据，在这些数据中，它可以为会计工作起到一个指导的作用。财务的预测它必须要借助历史的数据为参考，再根据相关的计算公式获得相关的结果，再依据结果做出相关的的决策。财务人员通过应用Excel的软件来实现原始数据预测和统计，就不用相对繁杂的数学公式和统计功力财务人员完成了。（3）会计人员在利用Excel的软件排序功能时，可以根据数据表里的一个或者是多个字段进行升降序的排列。该软件的主要作用就是对分类进行汇总，通过汇总分类，以便得到财务总计中的汇总数据，而且可以分级显示数据。 4.函数运算在Excel的软件中，它的函数就是指一些预定义的公式。利用参数特定的数值，再按照特定的顺序来进行计算。财务人员直接通过对它们的某个区域里的数值加以运算。主要表现在几个方面，例如：在确定贷款的支付数额方面、处理分析日期值和时间值方面、计算平均值方面、在确定单元格里数据的类型方面、在显示排序方面、运算文本的数据方面等。在Excel的软件中，它所包含的函数共有的种类达11种，这其中也包含了许多财务方面的函数。运用财务函数可以进行对于财务的一般计算，比如，可以对净现值和投资的未来值、确定贷款支付的数额，也可以对息票和债券的价值。在这里，财务的函数一般可以分四大类，即：偿还率计算函数、折旧计算函数、投资计算函数、债券和其它的金融函数，这些函数都在财务分析中起到了很大的作用。如果会计工作人员可以灵活并正确的使用，将大大的节省人力资本。5.财务分析数据库的构建用EXCEL建立财务分析数据库时,可以充分发挥其灵活性,从各个维度、各个层次对企事业单位数据进行分析。尽管EXCEL2007已经解除了以前版本只能处理65*536行数据的限制,但是也要考虑到数据库如果过于庞大,运行速度会降低。因此,建立数据库时如果数据库偏大,可以将数据库拆分成几个小的数据库。明确了数据库的构建目标后,就可以从不同地方收集财务分析数据。这些数据既可以从用友、金蝶等财务软件获取,也可以从企事业单位的其他信息系统导入,如医院的HIS系统、药品管理系统、材料进销存系统等等。导入的数据既可以是用友等财务软件整个科目数据,也可以是固定资产数据等等。财务软件和其他信息系统一般都有导出成EXCEL电子表格的功能,如果这些信息系统软件可以导出成分隔符区分的文本文件,也可以通过EXCEL中的分栏工具进行拆分。实训总结与体会： EXCEL中的函数很多，功能也非常强大，如能掌握一些常用的函数，将给日常的数据处理带来很大的便利，学习EXCEL简单心得体会。本人认为想要学习excel至少要具备两个条件：一是兴趣，动力来源于些，万事皆准，大家都知道；二是耐心，毕竟有些东西还是不太好理解的，特别是刚接触这些英文表示的东西。如果具备了这两个条件，你已经成功了一半了！ 能够愿意通过读书来学习Excel的人，至少在目前阶段拥有学习的意愿，这一点是值得肯定的。面对日益繁杂的工作任务，他们宁愿加班加点，也不肯动点脑筋来提高自己的水平，偶尔闲下来就上网聊天，逛街看电视，把曾经的辛苦都抛到九霄云外去了。人们常说，兴趣是最好的老师，压力是前进的动力。要想获得一个积极的心态，最好能对学习对象保持浓厚的兴趣，如果暂时实在是提不起兴趣，那么请重视来自工作或生活中的压力，把它们转化为学习的动力。 下面是我总结了一些Excel的优点。 1、Excel是个人电脑普及以来用途最广泛的办公软件之一，也是Microsoft Windows平台下最成功的应用软件之一。说它是普通的软件可能已经不足以形容它的威力，事实上，在很多公司，Excel已经完全成为了一种生产工具，在各个部门的核心工作中发挥着重要的作用，无论用户身处哪个行业、所在公司有没有实施信息系统，只要需要和数据打交道，Excel几乎是不二的选择。 Excel之所以有这样的普及性，是因为它被设计成为一个数据计算与分析的平台，集成了最优秀的数据计算与分析功能，用户完全可以按照自己的思路来创建电子表格，并在Excel的帮助下出色的完成工作任务。 如果能熟练使用Excel，就能做到一招鲜，吃遍天，无论在哪个行业哪家公司，高超的Excel水平都能在职场上助您成功。 2、在电子表格软件领域，Excel软件唯一的竞争对手就是自己。基于这样的绝对优势地位，Excel已经成为事实上的行业标准。因此，您大可不必花时间去关注别的电子表格软件。即使需要，以Excel的功底去学习其他同类软件，学习成本会非常低。如此，学习Excel的综合优势就很明显了。 3、Excel一向具有良好的向下兼容特性，特别是自从进入97版本的成熟期以来，历经