[内部审计]阳江台山核电内部审计体系.ppt

余绍华 目录 台山核电内部审计体系简介 台山核电文化导向审计模型简介 自我介绍与南审人印象 从优秀到卓越 自我介绍 愿景目标 有文化 有品味 工作快乐 生活幸福的内部审计人 特长 无知者无畏特短 知己识人 有所不为 目录 台山核电内部审计体系简介 台山核电文化导向审计模型简介 自我介绍与南审人印象 从优秀到卓越 内部审计发展之路探索QA 内部审计的三个困境 持续改进 审计战略 使命与愿景 营销与沟通 理念与子文化 和谐增值 台山核电有限公司内部审计体系 知识库 业务及标准 组织与人员 通过文化及风险导向审计为公司达标创造价值 中国特色 国际水平 成功指标 和谐指标 审计环境检测指标体系增值指标 利益相关人满意的前提下 V 审计增值 0 V 挽回名利损失 增加收益 威慑警示防范效果 内控优化 审计成本 机会成本 审计环境恶化度 beancounter 适当有效 点 实质符合 点 程序符合 点 流程评估优化 适当有效面线原因风险价值 保健医生 内部审计和谐增值梯级 审计价值计算公式 1 2 8 FactorforNCclassificationcontribution 4 2 1 FactorforAccomplishAuditRoles 3 2 台山核电有限公司内部审计体系14E要素 TNF特点 定位 目标定位 从查错纠弊向流程优化审计的综合目标战略定位 系统化 规范化 高质量 求效果 论价值 职权定位 知情权 检查权 质询权 建议权战术定位 文化导向审计方法 审计业务分类 阳江核电和谐增值审计 审计业务分类 续 阳江核电和谐增值审计 良好实践 BP BETTERPRACTICE 通过不断改进管理 优化流程 提高了工作效率或工作质量 降低了成本 完善了内部控制和风险管理 在本公司或同行中属于创新 创优的值得推广的实践经验 不符项 NC NONCOMPLIANCE 与现有国家法律法规 集团和公司政策程序的偏差 目标 计划 预算和合同的执行偏差 违反公司价值观 职业道德 效率 效益 效果 环境 安全原则 存在应察知的内部控制薄弱环节和管理风险却没有及时采取控制活动 审计发现 不符项的分级 轻度不符项 LNC LIGHTRISKNONCOMPLIANCE 中度不符项 MNCMEDIUMRISKNONOMPLIANCE 较大不符项 HNCHIGHRISKNONCOMPLIANCE 重大不符项 SNCSERIOUSRISKNONCOMPLIANCE 二 审计标准 NC分级 审计发现分级标准 原因分析字典 目录 台山核电内部审计体系 TNF 简介 台山核电文化导向审计模型 CBA 简介 自我介绍与南审人印象 从优秀到卓越 CBA模型 内部审计发源于西方 其理念 技术所基于的是西方的文化和价值观 文化导向审计事半功倍 是中国内部审计有优秀到卓越的必要条件 CBA模型 核心思想 和谐增值一致的愿景和目标 相溶的文化和价值 不同的视角和声音 和而不同 文化自觉 积极溶入 公司文化 牵引催化 先进文化 CBA模型 道 战略及价值分析 定位 理念 2V1P产品及营销 审计关闭 成熟度诊断评估 和谐增值 管理缺陷原因诊断方法 年度计划 CBA 术 审计循环 审计报告 管理缺陷治疗方法 审计实施流程 关注沟通与文化传播 基于人因分析 重在BPI 重改进轻问题 人性化数字化 成熟度导向 文化导向的内部审计 文化导向的内部审计 目录 台山核电内部审计体系简介 台山核电文化导向审