平果海城方解石项目初步可研报告2011年10月.doc

广西平果矿产项目 保密 第 1 页 共 43 页 平果海城方解石项目平果海城方解石项目 初初 步步 可可 研研 报报 告告 二二 一二年十月一二年十月 广西平果矿产项目 保密 第 2 页 共 43 页 目目 录录 第一章 总论 3 1 1 项目概述 3 1 2 项目所在地区位优势 3 1 3 项目所在地原矿品质 4 1 4 生产经营现状 老厂 5 1 5 项目公司简介 5 第二章 方解石矿资源状况 6 2 1 方解石资源状况 7 2 2 项目所在地方解石矿的开采条件 7 2 3 项目公司掌控的资源 7 第三章 方解石产品及其市场 8 3 1 日用化工填充料 9 3 2 新型造纸 石头纸 原料 10 3 3 医保行业基础原料 11 3 4 方 状况 11 第四章 建设规模 含近期及远期的规模 15 第五章 建设地点和建设条件 17 5 3 平面布置 附图 17 第六章 投资估算及经济效益 18 6 1 投资估算 18 6 1 1 矿藏价值 18 6 1 1 1 矿藏储量 18 6 1 1 2 经济参数的确定 19 6 1 1 2 1 经济参数所依据资料评述 19 广西平果矿产项目 保密 第 3 页 共 43 页 6 1 1 2 2 销售收入估算 19 6 1 1 3 固定资产投资估算 20 6 1 1 4 流动资金估算 21 6 1 1 5 成本费用 22 6 1 1 5 9 利息支出 25 6 1 1 5 10 总成本费用及经营成本 26 6 1 1 6 销售税金及附加 26 6 1 1 6 1 增值税及固定资产增值税抵扣 26 6 1 1 6 2 城市维护建设税 27 6 1 1 6 3 教育费附加 27 6 1 1 6 4 资源税 28 6 1 1 7 企业所得税 28 第七章 风险分析 39 7 1 行业市场风险 39 7 2 经营风险 39 7 3 技术风险 40 7 4 财务风险 40 第八章 总结 42 附件 43 广西平果矿产项目 保密 第 4 页 共 43 页 第一章第一章 总论总论 1 1 项目概述项目概述 方解石是一种碳酸钙矿物 也称为重质碳酸钙 它晶体形状多种多样 它们的集合体可以是一簇簇的晶体 也可以是粒状 块状 纤维状 钟乳状 土状等等 敲击方解石可以得到很多方形碎块 故名方解石 主要分布在广 西 江西 湖南 在华北和东北一带 其主要产品方解石粉体具有明显的补强增白和增强制品刚性 抗冲击性 以及易加工 易成型 无味 无毒 成本低廉等优势 因而被广泛用于塑料 橡胶 电缆 造纸 涂料 胶黏剂 饲料 医药 日用化工等领域 近 20 年来 我国碳酸钙消费量年均增速超过 15 尤其是重质碳酸钙 由于工业性 能好 来源广 价格低 应用领域不断拓展 需求量持续大幅增长 2006 年 我国重质 碳酸钙消费量 620 万吨 2008 年 这一数字已经攀升至 1000 余万吨 1 21 2 项目所在地区位优势项目所在地区位优势 项目所在地平果县属百色市 百色地处珠江水系上游 是国家确定的南 宁 贵 阳 昆 明 经济区中心地带 是滇 黔 桂三省 区 边缘交通枢纽 重 要的物流集散地和大西南出海通道的咽喉 是中国与东盟双向开放的前沿 百色与越南有 360 5 公里的边境线 靖西 那坡两县与越南接壤 现有边境 口岸 3 个 其中龙邦口岸为国家一类口岸 岳圩口岸 平孟口岸为国家二类 口岸 各边境口岸和边贸点交通便利 平果县处在国家 西部大开发 形成的 南 宁 贵 阳 昆 明 经济带 的咽喉地带 又处于 中国 东盟自由贸易区 是我国大西南出海通道上的 重镇 为滇 黔 桂三省区的交通要冲 桂西重要的商贸物流集散地 县城 广西平果矿产项目 保密 第 5 页 共 43 页 离南宁市 118 公里 距百色市 129 公里 距中越边境的直线距离为 100 公里 左右 陆路有南昆铁路 324 国道 南百二级公路 南昆高速公路以及即将 规划建设的平果至梧州高速公路 水路有国家三级航道右江航道 在县境内 全长 53 公里 上溯可通百色 下航可达南宁 贵港 梧州 广州 深圳 珠海 形成了公路 铁路 水路四通八达的交通网络 在广西宏观经济战略布局中 平果处于桂东南开放与桂西开发的结合部 是右江河谷经济开发带的重要组成部分 目前 南宁 百色 昆明高速公路 建设如火如荼 南昆铁路扩能改造如箭在弦 通边达海 的大通道将很快 建成 此外 百色至隆林高速公路建设 百色 乐业 河池的高等级公路建 设 乐业 贵州罗甸的二级公路建设 驮娘江 右江 南宁内河通道的开辟 田阳机场的建设 都将使平果的区位优势得以跨越式提升 本矿区距离西南出海大通道上的防城港 钦州港在 100 150 公里之间 是产品出口东南亚和欧洲最便捷的海运通道 以及在运往需求量大的广东市 场上 都具有很低的运输成本竞争优势 1 3 项目所在地原矿品质项目所在地原矿品质 广西的方解石在国内外因白度高 酸不溶物少闻名于世 目前已探明广 西的优质方解石主要集中在平果 凤山一带 储藏巨大交通便利易于开采加 工 在来凤县境内蕴藏丰富的方解石资源 仅大河镇和百福司镇方解石可开 采储量就达 1 亿吨以上 来凤方解石品质极好 碳酸钙含量在 99 以上 白 度在 98 以上 含铁量在 0 08 以下 属高纯度方解石 适合大规模开发与 深加工 在我国碳酸钙含量在 95 以上的优质矿储藏并不多 仅分布在陕西 安 徽 广西 广东等少数地区 相对而言广西其他地方因地貌地理原因和储藏 量小开采运输成本高难度大 难以行成大规模可持续的开发 广西平果矿产项目 保密 第 6 页 共 43 页 1 4 生产经营现状 老厂 生产经营现状 老厂 座落在平果县海城乡的本公司方解石粉体加工厂 距乡政府 1 5 公里 乡级公路自加工厂门前通过 距平果县城 35km 交通十分便捷 现有加工方 解石粉体规模产能 15 万吨 年 产品规格 120 400 目 因本地方解石矿品 质好 白度高 得到客商的普遍认同 从而建立了稳定的供货渠道 自产品 投入市场后 供需两旺 需求量强劲攀升 销售价格坚挺 并有微调上扬趋势 逐年需求量呈 35 速度增长 老厂现有生产装置因设备落后 生产效率低 生产坏境差 粉尘污染给 周边环境造成不良影响 已列入公司扩能改造 加大环保治理的工作日程 新建总投资 3000 万元 产能 50 万吨 年方解石粉体加工厂已开工建设 选择的生产工艺更科技节能 安全环保 设备选型属国内更先进 产品规格 等级均有提高 属目前本地区域内唯一能加工生产中等级方解石粉体的企业 1 5 项目公司简介项目公司简介 公司全称 平果县鑫晟矿业有限公司 新组建于 2010 年 3 月 注册 资本 人民币 伍佰万元 法人代表 黄朝东 办公住所 平果县马头镇新 平路 88 号 企业法人营业执照注册号 451023200005499 公司性质及经营 范围 集工贸矿业开采加工一体的有限责任公司实体 公司拥有方解石资源矿山 21 处 已探明矿体储量 5 亿吨 重质碳酸钙 以 CaCO3计 物化含量均达到高等级品位标准 是公司得天独厚的资源优 势 现有方解石粉体加工厂产能为 15 万吨 年一家 2010 年 9 月 新建总投 资 3000 万元 人民币 50 万吨 年方解石粉体加工项目一期 20 万吨 年工程 开工 随着市场的不同产品种类的需要 公司将致力于开发中高端下游产业 品种及高附加值的产品 以增强公司市场竞争力 广西平果矿产项目 保密 第 7 页 共 43 页 公司现有员工 60 人 中高级技术人员 6 人 拥有厂房 12000 平米 固 定资产 2000 万元 公司坚持 生存即竞争 发展即创新 的理念 恪守 勤俭 勤奋 勤恳 勤勉 的企业精神 以质优的产品 至尊的信誉 一 流的服务开拓市场 服务社会 公司治理结构 生产管理部 矿产加工分公司 矿山采掘分公司 办 公 室 计划财务部 工程项目部 商 务 部 副总经理副总经理 董事会 总经理 广西平果矿产项目 保密 第 8 页 共 43 页 第二章第二章 方解石矿资源状况方解石矿资源状况 2 1 方解石资源状况方解石资源状况 据不完全统计 目前国内发现的重质碳酸钙矿 5286 处 已探明储量的 1286 处总储量 45 亿吨 其中广西居冠 储量 26 亿吨 项目公司所在地区 拥有全国探明储量的九分之一 占广西全部资源量的五分之一 项目公司在平果县方解石矿集中地海城乡地区 购买初步探明探明储量 的特级方解石矿场 21 座 储量超过 8 亿吨 已办理采矿手续的老厂储量为 1 5 亿吨 已开采 300 多万吨原矿 项目公司新建厂原料基地 储量为约 1 亿吨 资源估算价值超过 50 个亿人民币 依据矿产勘查报告项目公司可以申请到 采矿许可证 并可开发利用的优质方解石矿石在 5 亿吨以上 附地址评估 报告 矿区图片 2 2 项目所在地方解石矿的开采条件项目所在地方解石矿的开采条件 平果县矿区群地貌属 熔蚀峰林谷地地貌构造 那海西矿体所在的 谷地为山坡地 坡地最高处高程为 480 米 最低处为高程 325 米 相对高 差 155 米 矿区附近山体自然边坡较为稳定 很少发现崩 塌滑坡现象 谷地中岩溶地面塌陷不发育 矿区矿体呈坡地高出地面 无地表水体 矿 床充水主要来源于大气降水 补给来源少 水量贫乏 由于开采矿体位于当地侵蚀基准面和地下水位标高之上 有利于大气 降雨的排泄 自然疏干条件好 矿床水文地质条件简单 矿体由石灰石沉 积而成 由于物理和化学的作用 经过数千万年矿体演变 这在同等品质 的方解石储量中十分罕见 该矿体分布广 产状相对稳定 矿区面积大储量集中 矿区群面积为 广西平果矿产项目 保密 第 9 页 共 43 页 35 平方公里 东西长约 7 公里 南北 5 公里 矿体厚纯 仅那海东矿矿石 远景储量超过亿吨 属于大型方解石矿床 2 3 项目公司掌控的资源项目公司掌控的资源 项目公司已探明 8000 万吨以上的中型矿床有 2 座 4000 万吨以下的 小型矿床 18 座 全部属于优质矿 储量超过 5 亿吨 矿产品位均达到了优 质矿的标准 据有代表性的化验结果由中国地质科学院水文地质环境地质 研究所出具 附件 化验报告单 附矿区坐标地图 储量地图 项目公司已办理的采矿证矿区呈多边形 东西方向长约 530 米 南北方 向宽约 380 米 面积 0 1916 平方千米 矿区地理坐标 东经 107 02 35 107 02 55 北纬 23 09 20 23 09 37 开采证坐标高程 492 480m 根据国土资源局规定 采矿证周围 2 公里内不允许再办理第二家采矿证 意味着本公司远景可控制开发面积达到 16 平方千米 只需项目公司根据投 资规模向国土部门申请办理扩大采矿面积 目前 项目公司已经做好矿区开采前期的工作 包括 矿区范围的确定 矿区投标中标 以及通过 开采设计 储量核实 地实评估 的评审工 作等 并已取得国土部门颁发的 采矿许可证 可以进场开采 年产 50 万 吨方解石粉厂已开工建设 广西平果矿产项目 保密 第 10 页 共 43 页 第三章第三章 方解石产品及其市场方解石产品及其市场 3 1 日用化工填充料日用化工填充料 方解石粉 重质碳酸钙是方解石经简单机械加工的产物 由于重质碳酸 钙的沉降体积比轻质碳酸钙的沉降体积小 所以称之为重质碳酸钙方解石粉 广泛用于人造石 人造地砖 天然橡胶 合成橡胶 涂料 塑料 复合新型 钙塑料 电缆 造纸 牙膏 化妆品 玻璃 医药 油漆 油墨 电缆 电 力绝缘 食品 纺织 饲料 粘结剂 密封剂 沥青 建材 油毡建筑用品 防火天花板和日用化工等产品中作填充料 是优良的填充剂和性能改良剂 不仅可以降低各行业的产品成本 还可提高相关产品的作用和性能 起到增 加产品的体积 是用途最为广范的无机填充母料之一 重钙超细粉可以提高电缆 5 10 倍的绝缘强度 如果用万目以上碳酸钙 超细粉制成的轿车底盘涂料 可以使轿车底盘有比钢板还强的防冲刷能力 在石油的催化裂化 分子筛 洗涤剂 净化剂 产品改性 金属冶炼 化工 合成 航天航空 高温超导 机械制造等等特别是高科技领域有着极其广氾 的应用 超细重钙粉可用作这些工业部门的基础材料 因而需求量也特别大 因此 重钙细粉成为大部分工业制造的上游和原始材料 几乎囊括了所有轻 重工业的生产和制造部门 我国已成为世界上汽车产业发展最快的国家 今年上半年汽车产销量已 达 700 多万辆 居世界首位 我国汽车轮胎产销量也居世界第一 作为汽车 轮胎的主要辅助原材料 方解石粉体也由原先单一的作为填充料发展成为如 今具有提高抗压性 耐磨性 抗老化性等的功能材料 纳米级活性碳酸钙产 品适用于天然橡胶 丁苯橡胶 顺丁橡胶 丁腈橡胶 三元一丙橡胶等各种 橡胶制品 例如在轮胎中 应用于胎侧 胎冠 帘布 缓冲层以及轮胎内胎 能显著提高产品的扯断伸长率 撕裂强度 屈挠 耐磨性和耐老化性能 降 广西平果矿产项目 保密 第 11 页 共 43 页 低门尼粘度 能够提高胶料性能的基础上降低产品的生产成本 新型轮胎 其抗磨性 抗老化性可提高一倍以上 方解石产品的基本用途 方解石粉体 200目以内 可用于各种饲料添加剂 含钙量达 55 6 以上无有害成份 250目至300目 用做塑料厂 橡胶厂 涂料厂 防 水材料厂的原料及内外墙粉刷 白度在85度以上 350目至400目 用于制造扣板 落水管道 化工 白度在 93 度以上 400目至600目 可用于牙膏膏体 肥皂 白 度在 94 度以上 800目 用于橡胶 塑料 电缆 pvc 白度在 94 度以上 1250目 pvc PE 油漆 涂料级产品 造纸底涂 造纸面涂 白度在 95 度以上 3 2 新型造纸 石头纸 原料新型造纸 石头纸 原料 无机粉体环保石头纸 简称石头纸 是以储量大 分布广的石灰石矿产 资源为主要原材料 碳酸钙含量为 70 80 以高分子聚合物为基材原料 含量为 20 30 利用高分子界面化学原理和高分子改性的特点 经特殊 工艺处理后 采用聚合物挤出 吹制成型工艺制成 无机粉体环保石头纸产 品具有与植物纤维纸张同样的书写性和印刷性效果 同时更具有塑料包装物 所具有的核心性能 石头纸新技术 是以地壳内最为丰富的矿产资源碳酸钙为主要原料 以 高分子材料及多种无机物为辅助原料 利用高分子界面化学原理和填充改性 技术 经特殊工艺加工而成的一种可逆性循环利用 具有现代技术特点的新 型造纸技术 石头纸技术 是国内领先世界先进的新技术 该技术的诞生 既解决了传统造纸污染给环境带来的危害问题 又解决了大量塑料包装物的 使用造成的白色污染及大量石油资源浪费的问题 石头纸技术在整个生产过程无需用水 不需要添加强酸 强碱 漂白粉 及众多有机氯化物 比传统造纸工艺省去了蒸煮 洗涤 漂白等几个重要的 污染环节 从根本上杜绝了造纸过程中因产生 三废 而造成的污染问题 广西平果矿产项目 保密 第 12 页 共 43 页 同时由于以价格低廉的矿石粉为主要原材料 成本比传统纸张低 20 30 价格也低 10 20 用石头做成的纸 外观看起来没什麼特别 但写上字泡 在水里 十分钟后拿出来 用手抹 字不但不会晕开 把水擦干照样可以写 字 如果同时燃烧石头纸和一般的纸 一般纸一下子就烧完了 但石头纸的 火却慢慢变小 最后熄灭 石科纸张的发展于纸张特性上包括了安全性 物理性以及其他特性 而主要特色是石科纸不仅防水 防雾 防油 防虫等 且在物理特性上于耐撕 耐折性上皆较木浆纸优胜石科纸吸墨牢 喷墨列印 不会被浸蚀 也可防水 原因是具有纳米级的石粉浆 石科纸因无纤维 喷 墨列印之后清晰度更高 达到 2880dpi 精确 度 加上表面不覆膜 不会与 墨发生化学作用 导致偏色 脱色现象 一般石科纸 720dpi 精度相当于传 统 1440dpi 精度的清晰度 3 3 医保行业基础原料医保行业基础原料 食品添加剂碳酸钙和药用级碳酸钙主要应用于医药 食品行业 以其强 化补钙的功能 现此类产品主要依赖进口 其价格高昂 主要用途 口香糖 胶基 碱性剂 营养强化剂 面团调节剂 疏松剂 发酵剂等 3 4 方解石产品市场状况方解石产品市场状况 从全球范围对碳酸钙的需求来看 全世界每一年在造纸领域对碳酸钙的 需求是 1100 万吨 占填料总量的 60 塑料行业的需求量大约在 150 万吨 最近科学家发现超细钙具有补强的作用 可用作汽车底盘生产 所以美国 日本和英国等国家在这类产品研发 生产 应用中处于世界领先水平 我国对超细碳酸钙的研究是在 80 年代 所以技术水平还比较落后 与 其他国家还有一定的差距 根据最近的资料显示 目前由于超细碳酸钙 重 钙的用途极为广泛 市场对其需求不断增长 由于橡胶 造纸业的不断发展 对超细碳酸钙又提出了更为细致的要求 从而出现了 微细 超微细 高纯 广西平果矿产项目 保密 第 13 页 共 43 页 度碳酸钙 特别是最近的造纸行业的快速发展 全球在以每年 8 的速度增 长 从而带动了碳酸钙行业使其需求量每年以 15 的速度递增 2006 年我国碳酸钙生产及市场销售达到 380 万吨以上 对橡胶 塑料 造纸 油漆 涂料等行业 降低产品制造成本 起到了明显作用 碳酸钙产 量虽然接近 400 万吨的生产规模 但基本上为低档次产品 纳米碳酸钙生产 基本上是空白的 个别生产纳米碳酸钙的企业 受其技术制约 很难把规模 做大 无法与国外发达国家的规模 质量去竟争 随着我国对外开放的进一步发展 国内的碳酸钙工业及其相关工业面临 世界市场的严峻挑战 产品升级换代成为当务之急 我国应鼓励和支持 开 发具有世界先进技术水平的产品 尽早进入市场 形成规模 使相关行业成 本降低 质量提高 提升行业竟争力 受全球金融危机的影响 2008 年许多化工产品价格出现少有的跳水行情 有些产品的跌幅高达 70 但中国无机盐协会钙镁分会的 统计数据显示 2008 年 我国碳酸钙产量达到 1200 万吨 消费量达到 1170 万吨 出口 20 万 吨 产业开工率和产销率分别达到 92 3 和 99 2 全年价格最大波幅 仅 20 成为受金融危机影响最小的产业之一 由于碳酸钙产业准入门槛低 前期投资小 建设周期短 产品需求量大 原料来源广泛 前两年出现了一哄而上现象 b 结果 在 2006 年 2008 年上半 年 当所有化工产品价格随国际石油价格上涨而持续上涨时 碳酸钙产品价 格却难以随成本激增而上涨 迫使一些规模小 能耗高 远离原料产地和产 品消费地的企业纷纷停产改产 自然淘汰了一部分落后产能 另外 2007 年 以来 各地将小窑炉 小焦炭 小电石等 五小 企业作为治理整顿的重点 加快了落后碳酸钙产能的淘汰步伐 初步统计 2008 年 我国共取缔关闭了 2 万吨 年以下的碳酸钙生产企业 70 余家 淘汰落后产能 100 余万吨 从而 使我国碳酸钙生产企业数量由 2006 年的 500 家减少到目前的 400 多家 企 广西平果矿产项目 保密 第 14 页 共 43 页 业平均生产规模由原来的 2 万吨左右提升至目前的 3 万吨以上 落后产能 的淘汰 不仅缓解了碳酸钙供大于求的矛盾 而且优化了产业布局 使新上 项目或扩能项目更加注重布局和工艺技术的先进性 节能性以及环境友好性 被淘汰的落后产能腾出的市场份额 迅速被强势企业抢占 有利于这些我们 新建企业做大做强 根据对部分碳酸钙企业的实地调查 目前即便成本较高的沉淀法工艺 超细粉体的完全成本也不过 2000 元 吨 普通重质碳酸钙粉体的综合加工 成本只有 100 300 元 吨 低廉的成本 500 2500 元 吨的销售价格 广 泛的应用领域和卓越的补强与混容性能 使碳酸钙产品性价比优势凸显 以 目前国内生漆市场售价 9000 元 吨 塑料原料价格 6600 8500 元 吨 天 然胶价格 15000 元 吨 纸浆价格 4500 元 吨计算 即便性能最好 价格 最昂贵的纳米碳酸钙 其价格也仅有生漆价格的 1 4 塑料原料价格的 1 3 天然胶价格的 1 6 纸浆价格的 1 2 碳酸钙粉体白度高 遮盖 力强 价格只有替代品钛白粉的 1 10 1 6 这一优势使其成为纸浆涂布和填 料首选的矿物质粉体 在造纸产业 添加碳酸钙粉体 不仅能取代价格昂贵 的钛白粉 还能提高纸张的白度 张力和遮盖率 预计到 2012 年 该产业 消费的碳酸钙将超过 500 万吨 占国内碳酸钙总产量的 1 3 并将继续在造 纸产业得到广泛应用 通过与碳酸钙和相关化工原料价格计算 在塑料制品 生产过程中 每添加 10 的碳酸钙 企业就可节约成本 500 多元 吨 轮胎 橡胶企业每增添 1 的碳酸钙粉体 就可降低成本 130 余元 吨 涂料企业 每增添 2 的碳酸钙 即可节本增效 140 元 吨 在塑料型材 管材以及塑料 包装制品中 添加碳酸钙不仅可以降低成本 还能提高制品的刚性和抗冲击 性能 减少制成品的回缩率 提高产 品的质量 国家实施扩大内需政策和推进安居工程 对塑料管材 型材 片材 电 线电缆 电线套管 涂料的需求将会大幅增加 从而增加碳酸钙产品市场的 广西平果矿产项目 保密 第 15 页 共 43 页 需求 加之塑料薄膜 含农地膜 塑料编织袋 电线电缆 油墨涂料 节水 灌溉器材等受金融危机影响较小产业的拉动 方解石市场呈蓬勃发展的趋势 这就为项目公司新建 50 万吨方解石项目提供足够的市场空间 广西平果矿产项目 保密 第 16 页 共 43 页 第四章第四章 建设规模 含近期及远期的规模 建设规模 含近期及远期的规模 1 首期建设规模 建设项目包含两个部分 矿山的开采 粉体厂的建设 4 1 1 矿山的开采 对公司现有的 21 座矿山进行实地分析 前期对开发交通便利 投入较 小 见效快的矿山进行开采 产量达到自身粉体厂的需求年产 50 万吨 争 取稳步发展一年后 将产量增加到 150 万吨 除自身供给外 可对其它粉体 厂提供原料 随着自身粉体厂的发展 将来矿石的开采保持年产 500 万吨的 开采量 供应粉体工业园区 4 1 2 粉体厂建设 前期项目的目标是投产年产量 50 万吨的生产线 经过一年的稳定生产 后 根据市场的分析 也将不断扩大产品种类和提高产能 争取在十年内 建成达到年产 500 万吨的粉体工业园 并引进下游企业的入驻 真正形成产 业链的配套 做大做强 成为中国新的粉体及相关产品的产业基地 2 原矿开采方式和环境保护 现已探明的矿山表层约有两米以上的岩石层 为了减少对环境破坏 及降 低开采成本 矿山均采用窿洞式的开采方式 在开采完后 只需对洞口进 行简单处理 易于恢复山体的原样 现有粉体厂对环境的粉尘污染十分严重 所以在新厂的设备购置方面 充分考虑了的环保要求 采用的设备均为全封闭的生产线 完全达到国家环 保的要求 3 生产工艺及设备 基于对矿区方解石矿进行的详细检测结果表明 该矿品位完全可以直接 广西平果矿产项目 保密 第 17 页 共 43 页 加工成重碳酸钙粉 在经过比对国内工艺更简单的加工流程之后 完全可以 生产优质的 高端的方解石粉 1 普通级方解石粉加工工艺流程 原矿粗碎 高纯水洗 烘干 机械研磨 成品包装 2 高端加工工艺方解石粉流程 由于方解石在运输开采过程中造成轻微的人为污染 需要用稀盐酸分解 原矿石的表皮 可以获得较高品位的医药食品级成品 以提高产品的附加值 酸洗加工工艺流程为 筛选 水洗 循环酸洗提纯 水洗 干燥 机械研磨 成品包装 广西平果矿产项目 保密 第 18 页 共 43 页 第五章第五章 建设地点和建设条件建设地点和建设条件 5 1 建设地点 新厂建于交通方便 地势较高 地理位置优越 距离矿山较近的平果海 城镇主大道旁 占地 100 多亩 5 2 主要建设方案 由于地块的形状类似于扇形 弧边就是公路 两边为山体 地势为由外向 内升高 在顶角处设蓄水池 下来 15 亩用于堆放矿石原料 中间位置建 10000 平米的厂房及临时仓库 旁边设有污水处理池 扇形的两边为厂区道 路 5 3 平面布置 附图 广西平果矿产项目 保密 第 19 页 共 43 页 第六章第六章 投资估算及经济效益投资估算及经济效益 6 1 投资估算 投资估算 此项目可分两部分进行价值评估 第一是矿藏的价值评估 第二部分为建厂 生产粉体的投资效益 6 1 1 矿藏价值 矿藏价值 6 1 1 1 矿藏储量 所有矿山现场勘探后 勘查区范围内资源储量约为 5 亿吨 依据矿体赋 存条件确定矿山开采方式为窿洞式开采 据 矿业权价款评估应用指南 CMVS20100 2008 内蕴经济资源量 属技术经济可行的 包括已通过 预 可行性研究 矿山设计或矿产资源开 发利用方案编制并审查通过 基建和生产矿山 以及经分析对比 有理由认 为是经济合理的项目 分类处理如下 1 探明的或控制的内蕴经济资源 量 全部参与评估计算 2 推断的内蕴经济资源量可参考 预 可行性 研究 矿山设计 矿产资源开发利用方案或设计规范的规定等取值 据方解石矿产开采的普遍认同 资源量采用可信度系 0 8 进行了调整 本项目评估资源量可信度系数取 0 8 因此 评估基准日评估利用的资源储 量为 评估利用的资源储量 参与评估计算的基础储量 参与评估计算 的资源量 该类型资源量的可信度系数 500000000 0 8 40000 万吨 广西平果矿产项目 保密 第 20 页 共 43 页 评估可利用的资源储量为 40000 万吨 参照当地同类矿山 设计损失率为 5 设计损失量为 40000 5 2000 万吨 采矿回采率 采矿回采率 参照同类型矿山 设计采矿回采率为 95 本次评估采矿 回采率采用 95 评估利用的可采储量 据 矿业权评估指南 2006 年修改方案 评估利用的可采储量是指评 估利用的资源储量扣除各种损失后可采出的储量 其计算公式为 评估利用的可采储量 评估利用的资源储量 设计损失 采矿回采 率 40000 2000 95 38000 95 36100 万吨 评估利用的可采储量为 36100 万吨 6 1 1 2 经济参数的确定 6 1 1 2 1 经济参数所依据资料评述 本项目评估的经济参数主要按照 矿业权评估参数确定指导意见 CMVS30800 2008 矿业权价款评估应用指南 CMVS20100 2008 及 矿业权评估指南 2006 年修改方案 的有关规定依据进行选取 6 1 1 2 2 销售收入估算 产品销售价格 据 矿业权价款评估应用指南 CMVS20100 2008 产品销售价格 广西平果矿产项目 保密 第 21 页 共 43 页 应根据产品类型 产品质量和销售条件 一般采用当地价格口径确定 可以 评估基准日前 3 个年度的价格平均值或回归分析后确定评估用的产品价格 对产品价格波动较大 服务年限较长的大中型矿山 可以评估基准日前 5 个 年度内价格平均值确定评估用的产品价格 对服务年限短的小型矿山 可以 采用评估基准日当年价格的平均值确定评估用的产品价格 据市场调查了解 目前当地最近三年方解石原矿含税销售平均价格为 80 元 吨 折合原矿不含税销售价格为68 38 80 1 17 元 吨 本项目评估原矿不含税销售价格取68 38 元 吨 销售收入 以壹年为例计算正常生产年销售收入如下 年销售收入 原矿产量 原矿不含税销售价格 500 68 38 34190 万元 6 1 1 3 固定资产投资估算 据 矿业权价款评估应用指南 CMVS20100 2008 固定资产投资全部 按自有资金处理 不考虑固定资产投资借款 除后续地质勘查投资外 其他 的无形资产及其他资产投资不计入投资中 依据矿产资源开发利用方案 预 可行性研究报告或矿山设计等资料中的固定资产投资数据 确定评估 用固定资产投资时 合理剔除预备费用 征地费用 基建期贷款利息等 作 为评估用固定资产投资 一般包括工程费用 如井巷工程 机器设备 房屋 建筑物 和其他费用 依据 矿业权价款评估应用指南 CMVS20100 2008 本项目评估固定 资产投资为固定资产总投资剔除流动资金之后的工程费用和其他费用之和 工程费用按具体项目 如开拓工程 机器设备 房屋建筑物 分类 其他费 用按其投资金额分配到上述具体项目分类中 广西平果矿产项目 保密 第 22 页 共 43 页 建设项目总资金为 8507 95 万元 其中 开拓工程 437 50 万元 以 21 个矿山平均各需修 3 公里共 63 公里 每公里造价为 50 万元 含维护费用 分 为 72 年投入 则 10 年应投入 437 50 万元 房屋建筑物 204 16 万元 按每 个矿山建 1000 平米的生活及办公 每平米造价按 700 元计算 21 个矿山共需 投入 14700 万元 分为 72 年投入 则 10 年应投入 204 16 万元 机器及工 器具 6800 00 按设备使用十年 需购置挖掘机 30 台 80 万 铲车 20 台 35 万 推土机 20 台 25 万 运输车辆 150 辆 20 万 柴油发电机及气动风镐 凿岩机 10 台 20 万元 合计 6800 万元 万元 安装工程 43 75 万元 以水电 安装为主 用于生活及矿山照明 21 个矿山每个按 3 公里计算 每公里 5 万元 共 315 万元 分为 72 年投入 则 10 年应投入 43 75 万元 工程建设其它费 用 43 75 万元 此费用主要为维护 及矿区内不断的线路改造 流动资金 978 79 万元 本次评估将机器设备及工器具 安装工程归类为机器设备 将剥离工程归 类为开拓工程 项目 10 年总投资 8507 95 万元扣除流动资金后的固定资产投资为 7529 16 万元 其中 开拓工程 437 50 万元 房屋建筑物 204 16 万元 机 器设备 6800 00 万元 工程建设费用加上工程建设其他费用 87 5 万元 固定资产投资估算详见附表二 6 1 1 4 流动资金估算 据 矿业权评估参数确定指导意见 CMVS30800 2008 流动资金是指 企业生产运营需要的周转资金 流动资金通常采用扩大指标估算法和分项估 算法估算 扩大指标法是一种简化的流动资金估算方法 一般可参照同类企 业流动资金占固定资产投资额 年销售收入 总成本费用的比例估算 分项 估算法是对流动资产和流动负债分别进行估算 然后以流动资产减去流动负 债的差额作为流动资金额 广西平果矿产项目 保密 第 23 页 共 43 页 本项目评估采用扩大指标法估算流动资金 据 矿业权评估参数确定指 导意见 CMVS30800 2008 化工原料矿山固定资产资金率为 10 15 本 项目评估取固定资产资金率为 13 本次评估用固定资产投资为 7529 16 万 元 本项目评估估算的流动资金为 978 79 7529 16 13 万元 6 1 1 5 成本费用 本项目评估用成本费用的参数主要依据相关待业的成本参数和现行有关 矿业权评估的规定确定 6 1 1 5 1 外购材料费 据相类似矿产开发的数据 一般原矿材料费单位成本为 2 00 元 吨 不 含税 本项目评估原矿外购材料费单位成本为 2 00 元 吨 6 1 1 5 2 外购燃料及动力费 据相类似矿产开发的数据 原矿外购燃料及动力费单位成本为 3 00 元 吨 不含税 本项目评估原矿外购燃料及动力费单位成本为 3 00 元 吨 6 1 1 5 3 工资及福利费 据相类似矿产开发的数据 职工工资单位成本为 4 17 元 吨 福利费单 位成本为 0 58 元 吨 原矿工资及福利费单位成本合计为 4 75 元 吨 本项 目评估工资及福利费单位成本为 4 75 元 吨 6 1 1 5 4 折旧费 更新改造资金及残 余 值回收 1 折旧费 依据 矿业权评估参数确定指导意见 CMVS30800 2008 指导意见建 议固定资产折旧采用年限平均法 据 矿业权评估指南 2006 年修改方案 矿业权评估中确定折旧年限 原则上机器 机械和其他生产设备折旧年限 8 15 年 本次评估机器设备按 10 年计提折旧 本次评估房屋建筑和机器设备残值率均按 5 计 折旧计算公式为 年折旧额 固定资产原值 固定资产残值 折旧 广西平果矿产项目 保密 第 24 页 共 43 页 年限 据 关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知 财税 2008 170 号 2008 年 12 月 19 日 自 2009 年 1 月 1 日起 增值税一般纳税人 以下简称 纳税人 购进 包括接受捐赠 实物投资 下同 或者自制 包括改扩建 安装 下同 固定资产发生的进项税额 以下简称固定资产进项税额 可 根据 中华人民共和国增值税暂行条例 国务院令第 538 号 以下简称条 例 和 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 财政部 国家税务总局 令第 50 号 以下简称细则 的有关规定 凭增值税专用发票 海关进口增 值税专用缴款书和运输费用结算单据 以下简称增值税扣税凭证 从销项税 额中抵扣 因此 本项目评估中机器设备原值为不含税的机器设备投资值 每年折旧费计算示例如下 年房屋建筑物折旧额 204 16 95 10 19 4 万元 年机器设备折旧费 机器设备原值 年机器设备折旧率 6800 00 1 17 95 10 552 14 万元 年折旧费 年房屋建筑物折旧额 年机器设备折旧额 19 4 552 14 571 54 万元 原矿折旧费单位成本为 571 54 500 1 14 元 吨 2 更新改造资金及残 余 值回收 根据 矿业权评估参数确定指导意见 CMVS30800 2008 建议按固定 资产原值乘以固定资产净残值率估算固定资产净残值 据国家税务总局下发 的 关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间的通知 国税函 2005 883 号 从国税发 2003 70 号文下发之日起 企业新购置的固定资产在 广西平果矿产项目 保密 第 25 页 共 43 页 计算可扣除的固定资产折旧额时 固定资产残值比例统一确定为 5 评估计 算的服务年限短于机器设备和房屋建筑物折旧年限 以及固定资产更新投入 形成的固定资产折旧年限长于剩余的评估计算的服务年限 时 属于提前退 出生产系统的固定资产 应计算固定资产余值 矿业权评估中 更新资金一般包括设备和房屋建筑物等固定资产的更新 对于矿山采矿系统 坑采的井巷工程或露采的剥离工程 更新资金不以固定 资产投资方式考虑 而以更新性质的维简费及安全费用方式直接列入经营成 本 据 矿业权评估指南 2006 年修改方案 规定 固定资产投资余值回 收不考虑固定资产的清理变现费用 以评估计算期末固定资产净值作为回收 的固定资产余值 回收的固定资产残值应按固定资产投资乘以固定资产净残 值率计算 房屋建筑物 设备等采用不变价原则考虑其更新资金投入 即在 其计提完折旧的下一时点 下一年或下一月 投入等额初始投资 6 1 1 5 5 修理费 本项目评估用原矿修理费单位成本根据评估用固定资产投资中机器设备 的投资额及修理费提存率计算 评估用机器设备投资为6800 万元 修理费提 存率按4 5 计 本项目评估修理费单位成本为6800 4 5 500 0 61 元 吨 本项目评估修理费单位成本取 0 61 元 吨 6 1 1 5 6 维简费 据 矿业权评估参数确定指导意见 CMVS30800 2008 采矿系统固定 资产的更新资金不以固定资产投资方式考虑 而以更新费用 更新性质的维 简费 全部安全费用 不含井巷工程基金 方式直接列入经营成本 对计提 维简费的金属矿等 按评估计算的服务年限内采出原矿量和采矿系统固定资 广西平果矿产项目 保密 第 26 页 共 43 页 产投资计算单位矿石折旧性质的维简费 以维简费 根据财政部门规定的标 准计算 扣除单位矿石折旧性质的维简费后全部余额作为更新性质的维简费 但余额为负数时不列更新性质的维简费 以更新性质的维简费及全部安 全费用作为更新费用列入经营成本 对于计提折旧 不计提维简费的盐湖等 矿山以及某些小型矿山基建时一次性投入全部开拓工程费用的 不考虑其更 新资金投入 不计算更新费用 本项目评估开拓工程投资为 437 50 万元 评估计算的服务年限内采出 原矿量为 5000 00 万吨 折旧性质的维简费为 0 09 437 5 5000 元 吨 参照 关于提高重点石灰石矿矿山维持简单再生产费用标准的通知 92 冶经 312 号 确定本项目评估维简费为 4 元 吨 本项目评估更新性质的维简费为 3 91 4 0 0 09 元 吨 6 1 1 5 7 安全费用 财政部 安全生产监管总局关于印发 高危行业企业安全生产费用财 务管理暂行办法 的通知 及 高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办 法 非金属矿山原矿单位产量安全费用提取标准矿山每吨 立方米 1 元 本项目评估安全费用取 1 元 吨 6 1 1 5 8 其他费用 据相类似矿山的费用数据 其他费用单位成本为 5 50 元 吨 本项目评 估其他费用单位成本为 5 50 元 吨 6 1 1 5 9 利息支出 根据 矿业权评估指南 2006 年修改方案 矿业权评估中 设定流动 资金中 70 为银行贷款 在生产期初借入使用 目前一年期贷款基准利率为 广西平果矿产项目 保密 第 27 页 共 43 页 5 31 据 12 2 流动资金估算 本项目评估估算的流动资金为 978 79 万 元 正常生产年流动资金贷款利息为 978 79 70 5 31 36 38 万元 本项目评估利息支出单位成本为 0 07 36 38 500 元 吨 6 1 1 5 10 总成本费用及经营成本 根据以上选取的成本参数 年经营成本和年总成本费用计算如下 单位总成本费用 外购材料费 2 外购燃料及动力费 3 职工薪酬 4 75 折旧费 1 14 修理费 0 61 维简费 3 91 安全费用 1 其它费用 5 5 利息支出 0 07 21 98 元 吨 单位经营成本 总成本费用 折旧费 折旧性质维简费 利息支出 21 98 1 14 0 09 0 07 20 68 元 吨 本项目评估 正常生产年总成本费用为 10990 万元 年经营成本为 10340 万元 6 1 1 6 销售税金及附加 本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税 教育费附加和资源税 6 1 1 6 1 增值税及固定资产增值税抵扣 6 1 1 6 1 增值税 增值税计算公式如下 应纳增值税额 当期销项税额 当期进项税额 根据 关于金属矿非金属矿采选产品增值税税率的通知 财税 2008 171 2008 年 12 月 29 日 金属矿采选产品 非金属矿采选产品增值税税率 由 13 恢复到 17 据 矿业权评估指南 2006 年修改方案 采矿权评估 中 为简化计算 计算增值税进项税额时可以外购材料和外购燃料及动力为 税基 税率为 17 广西平果矿产项目 保密 第 28 页 共 43 页 现以正常生产年计算示例如下 年增值税销项税额 年销售收入 销项税率 34190 17 5812 3 万元 年增值税进项税额 年外购材料费 年外购燃料及动力费 进项税 率 1000 00 1500 00 17 425 万元 年应纳增值税额 年销项税额 年进项税额 5812 3 425 5387 3 万元 6 1 1 6 1 2 固定资产增值税抵扣 本项目评估机器设备投资为 6800 万元 机器设备进项税率为 17 机器 设备增值税为 6800 1 17 17 988 03 万元 本项目评估抵扣机器设备 进项税 988 03 万元 6 1 1 6 2 城市维护建设税 城市维护建设税和教育费附加以应纳增值税为税基 根据国发 1985 19 号 中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 本项目城市维护建设税适 用税率为 1 现以 2013 年为例计算城市维护建设税如下 年城市维护建设税 年应纳增值税额 城市维护建设税率 5387 3 1 53 87 万元 6 1 1 6 3 教育费附加 依据 国务院关于修改 征收教育费附加的暂行规定 的决定 2005 年国务院令第 448 号 教育费附加以应纳增值税额为税基 本项目评估教 广西平果矿产项目 保密 第 29 页 共 43 页 育费附加征收率为 3 现将 2013 年教育费附加计算如下 年教育费附加 年应纳增值税额 教育费附加费率 5387 3 3 161 62 万元 6 1 1 6 4 资源税 根据财政部 国家税务总局财税 2003 119 号文 财政部 国家税务总局 关于调整石灰石 大理石和花岗石资源税适用税额的通知 文件规定 本项 目评估资源税取 2 00 元 吨 正常生产年资源税为 年资源税 原矿产量 单位资源税税额 500 2 00 1000 00 万元 年销售税金及附加 年城市维护建设税 年教育费附加 年资源税 53 87 161 62 1000 00 1215 49 万元 6 1 1 7 企业所得税 根据 中华人民共和国企业所得税法 2007 年 3 月 16 日第十届全国人 民代表大会第五次会议通过 自 2008 年 1 月 1 日起 企业所得税的税率为 25 应纳税所得额为销售收入总额减去准予扣除项目 包括总成本费用 城 市维护建设税 教育费附加 资源税 以 2013 年计算示例企业所得税如下 年应纳税所得额 年销售收入 年总成本费用 年销售税金及附加 34190 10990 1215 49 21984 51 万元 年企业所得税 年应纳税所得额 企业所得税率 广西平果矿产项目 保密 第 30 页 共 43 页 21984 51 25 5496 13 万元 经济效益经济效益 矿藏现有开采价值矿藏现有开采价值 根据以上及附表一的数据 十年的净现金流量为 165192 88 万元 每年开 采 500 万吨 公司所有矿产资源可开采 72 年 则矿藏的现有开采价值为 开采价值 年净现金流量 可开采年限 16519 29 72 1189388 88 万元 投资此矿产项目 投入少回收快 一年投入半年回本 由于产品的供不应 求 应用的领域也不断扩展 将来的利用价值会不断提升 按所产 500 万吨矿 石计算 可持续发展 72 年 按现有价值开采可产生 118 93 亿元纯利润 项目 的前景十分广阔 广西平果矿产项目 保密 第 31 页 共 43 页 附表一附表一 方解石矿详查价值计算表方解石矿详查价值计算表 10 年年 单位 人民币万元 序号项 目合 计 一现金流入 1 产品销售收入 341900 00 2 回收固定资产残 余 值350 21 3 回收流动资金978 79 4 回收抵扣设备进项税额988 03 小 计344217 03 二现金流出 1 固定资产投资7529 16 2 更新改造资金0 00 3 流动资金978 79 4 经营成本103400 00 5 销售税金及附加12154 90 6 所得税54961 30 小 计179024 15 三净现金流量165192 88 广西平果矿产项目 保密 第 32 页 共 43 页 广西平果矿产项目 保密 第 33 页 共 43 页 附表二附表二 方解石矿详查固定资产投资估算表方解石矿详查固定资产投资估算表 单位 人民币万元 投 资 序 号 项目名称金额 1开拓工程437 5 2房屋建筑物204 16 3设备及工器具购置6800 4安装工程43 75 5其他费用4