第三方物流服务计收费方案2.doc

福建*医药有限公司第三方物流服务计收费方案一、 概述自2013年10月份*福州物流园启用、福州地区七家公司入驻以来，物流人员和作业整合到*，各公司实施委托仓储配送；2014年1月*率先启用WMS系统，各公司陆续实施系统后纳入物流管理；2014年物流园基础建设和设备设施开始提取摊销折旧、缴纳土地和房产税费。本身经营规模不大的*承担了福州地区大部份的物流成本，对企业利润和现金流都造成巨大影响。近期集团推动*零售集采统配平台整合更急剧增加了作业量，计收费方案急待推出。此前，福州地区七家公司物流成本分摊方案采取出库件数为计量单位，虽然简单易行，但在实施过程中也出现诸多弊端和争议。为提高科学性、公正性和开放性，本方案对物流成本进行细分测算，研究开发WMS系统作业计量功能，真实体现各委托货主物流业务情况，为第三方物流业务发展打好基础。本方案对货主计收费项目分为基础管理费、库内存储费、库内作业费、运输费和杂费五项。二、 基础管理费1. 费用项目说明基础管理费总额由现代化物流设施设备折旧费维修费和物流中心管理人员人工成本两部分构成，属于随经营规模、作业量相对变化迟缓的固定成本部份。物流中心现有物流设备设施详见表一，由两名副总级管理人员承担日常管理工作。基础管理费将会随着设施设备投入增多，使用年限增加产生的维修费用，及管理人员人数和人工成本的增减等因素进行调整。表一：基础管理费成本测算（单位：元）一、管理费-主要物流设备折旧序号名称 购置金额 年折旧金额 月折旧金额1北自所物流集成系统 8,450,000.00 802,750.00 66,895.83 2货架 490,000.00 93,100.00 7,758.33 3发电机组 346,000.00 65,740.00 5,478.33 4温湿度监测系统 191,120.00 36,312.80 3,026.07 5集成无线手持终端 185,700.00 35,283.00 2,940.25 6林德叉车 156,188.00 29,675.72 2,472.98 7塑料托盘 74,400.00 14,136.00 1,178.00 8物流台车 40,000.00 7,600.00 633.33 9手托车 12,000.00 2,280.00 190.00 主要物流设备小计 9,945,408.00 1,086,877.52 90,573.13 二、管理费-管理人员人工成本 25,000.00 管理费用合计 115,573.13 2. 计收费标准目前由集团福州地区七家公司（内部货主单位）共同承担此项费用，各货主应付基础管理费成本=115573.13/7=16510.45元，考虑到维修杂费（按3%5%比例估算）的因素，拟取整按1.7万元/月标准计收。*取得第三方物流资质后，招商进入现代化物流设施（16楼）运作的委托方（外部货主单位）亦按此标准收取“起步价”。三、 库内存储费1. 费用项目说明 根据货品存储属性和物流中心实际情况，存储库区可分为阴凉库和冷库，二者根据实际库区面积和耗费成本分别计收费。 物流中心1、3、4、5、6层为阴凉库和仓储作业区共计22000M左右（因工程未综合验收，均取规划设计报批面积计算），费用总额由相应建筑的摊销折旧及税费，配备的空调和电梯折旧费，维持阴凉库规定温度、电梯及自动化设备运作所需电费（按15万元/月估计）三大部分构成，详见表二。表二：阴凉库存储费成本测算（单位：万元）序号项目总额年分摊月分摊总面积投入使用年分摊月分摊备注1无形资产摊销 228.40 4.57 0.38 5134021980.7 1.96 0.16 2房产折旧 12,000.00 380.00 31.67 5134021980.7 162.69 13.56 3房产税 118.04 9.84 5134021980.7 50.54 4.21 4土地使用税 3.68 0.31 5134021980.7 1.58 0.13 5空调折旧 930.00 88.35 7.36 88.35 7.36 6货梯折旧 84.20 8.00 0.67 8.00 0.67 7电费 180.00 15.00 180.00 15.00 合计 13,242.60 782.63 65.22 493.11 41.09 注：第一列“年分摊”782.63万元为总建筑投入，第二列“年分摊”493.11万元仅包含物流中心16层，差额部份289.52万元为物流中心710层、办公楼和地下车库，暂由业主*承担，解决方案另定。 物流中心第2层为冷库，费用总额由该区域（2000 M左右）对应建筑摊销折旧及税费、冷库使用设备折旧费及维持冷库规定温度所需电费（以现有小冷库用电量推算大冷库耗电5万元/月）构成，详见表三。表三：冷库存储费成本测算（单位：元）序号项目总额年分摊月分摊总体积投入使用年分摊月分摊备注1建筑分摊费用（表二阴凉库月分摊费用空调和电费部份）/21980.72000 17042.23 2冷库折旧 730,000.00 69,350.00 5,779.17 69,350.00 5,779.17 3电费50000.00合计72,821.402. 库存计量方法由WMS系统中实际存货件数按阴凉（包括药品、非药品、保健品、恒温）、大输液、器械、中药（包括普通中药饮片、小包装中药饮片、配方颗粒）、冷藏分类，分品规、批次除以大包装数量向上取整（即某品规或批次不足整件按整件计量，这是符合WMS货位分配和占用原则的），取得各货主的每日实际存货总件数。货主未提供、未有历史收货记录以取得大包装数量的，在ERP系统基础数据之“包装数量”中暂以“9999”体现，或在WMS系统基础数据之“计费包装数量”中暂以“888”体现，随业务发展逐步维护到位。货主所经营货品的计费包装差异非常大，难以标准化的，拟以在阴凉库或冷库设专库分区方式计费。3. 计收费标准阴凉库每件货品存储单价=阴凉库区存储总成本/现有库存总件数各货主应付库内存储费=每件货品存储单价各货主实际库存件数表四：阴凉库计收费成本测算（单位：元）计费单位满负荷（4250托）现负荷（16800件，30件/托，折合560托）备注阴凉库元/ 18.69 指整单元租赁，按建筑面积计算阴凉库元/托盘月 96.69 733.79 1.2/托盘，建筑面积使用率30%阴凉库元/托盘天 3.22 24.46 满负荷4250托盘，现负荷560托盘阴凉库元/件天 0.11 0.82 30件/托盘注：假定现有七家货主的经营规模和业务量不下降，即固定成本得以消化，则新增业务的库存存储费的收费区间在0.110.82元/件天之间。冷库每件货品存储单价=大冷库存储总成本/现有冷藏货品库存总件数各货主应付库内存储费=每件货品存储单价各货主实际库存件数表五：大冷库计收费成本测算（单位：元）计费单位满负荷（180托）现负荷（1226件，50件/托，折合24.52托）备注大冷库元/托盘月404.562970满负荷180托盘，现负荷24.52托盘大冷库元/托盘天13.4999大冷库元/件天0.271.9850件/托盘注：现有小冷库参照上述单价测算。按现有业务库存量存货，阴凉库货品单价为0.82元/件天，冷库单价为1.98元/件天，内部各货主拟按此标准计收费。招商引入的委托方，原则上阴凉库业务在0.11元/件天0.82元/件天区间内，冷库业务在1.98元/件天以上，结合市场行情，商定价格收取库内存储费。因仓储的社会成本较为透明，比价效应明显，在现有药品监管力度和环境下，难以体现药品第三方物流的专业性和必要性，预计物流中心在一定时期内空置率会比较高，因此本方案在库内存储费设计思路上偏重于内部业务消化成本，外部业务拓展盈利。四、 库内作业费1. 费用项目说明物流库内作业分为上架作业和下架作业，上架作业包括收货、验收、扫码、上架、养护等环节，下架作业包括拣货、复核、扫码、包装、集货和打印单据等环节，上架成本主要包括负责上架作业的仓管人员和负责验收养护的质管人员人工成本，下架成本主要包括负责下架作业的仓管人员和物流单证人员人工成本，作业所需的物料投入、耗材使用等列入第五项杂费中。*福州地区各家公司新系统上线时间各不相同，疫苗、器械等货品基础数据资料不完善，实际作业次数较少，不具代表性。因此本方案以福州*、*、三和堂三家以药品为主要作业特征的货主单位为代表，取得作业成本和作业计数为基准进行测算，比较适用于未来药品第三方物流业务。各岗位人工成本见表六。表六：各岗位人工总成本统计（单位：元）总人次7-9月人工成本月均成本人均/月人均/月.含年终奖现有人数总成本.含年终仓管 63.00 247,544.89 82,514.96 3,929.28 4,950.00 21.00 311,850.00 单证 15.00 59,360.26 19,786.75 3,957.35 4,950.00 9.00 133,650.00 质管 53.00 234,549.60 78,183.20 4,425.46 5,500.00 17.00 280,500.00 合计 726,000.00 注：仓管、单证人员范围为物流中心服务于以上三家货主单位的相关人员，质管人员范围包含以上三家货主单位验收、养护人员及*作为第三方物流受托方的质量负责人、质管部经理、质量管理员，即：在委托受托关系下，各货主单位仅保留法规要求配置的质量负责人、质管部经理、质量管理员并自行承担其人工成本。2. 作业计量方法上架、下架工作量均由WMS系统中“收货上架工作量统计”和“拣货下架工作量统计”生成，未来对各货主授权开放，可自行按委托时段查询。3. 计收费标准 上架作业单价=（负责上架工作的仓管人员人工成本+质管工作人员人工成本）/收货上架工作量各货主应付上架费=用上架作业单价各货主上架作业条数下架作业单价=（负责下架工作的仓管人员人工成本+物流单证人员人工成本）/拣货下架作业量各货主应付下架费用=下架作业单价各货主下架作业条数各货主应付库内作业费=应付上架费用+应付下架费用表七：库内作业费成本测算（单位：件、元）上架工作量（79月份三家公司）质管人工成本仓管上架人工成本（仓管上架人工+质管人工）/上架工作量 （元/件） 56,471 280,500.00 103,254.58 6.80 下架工作量（79月份三家公司）单证人工成本 仓管下架人工成本 （仓管下架人工+单证人工）/下架工作量 （元/件） 114,083 133,650.00 208,595.42 3.00 计费条件为大输液的按货品上、下架作业件数（实际为收发货车辆装卸）分别加收搬运费0.5元/件。一次性大批量上、下架的酌情收取搬运费。库内作业特别是分拣配送是体现药品第三方物流专业资质的重点环节，招商引入的委托方可依据此标准适当上浮作业单价。五、 运输费1. 费用项目说明货品的运输由调度员、司机、搬运工共同完成，因此人工成本由完成运输工作的三个岗位总人工成本构成；运输总成本包含人工成本、车辆折旧费、汽油费和保险费等。各货主根据实际配送件数计付运输费用。2. 作业计量方法按WMS系统中“司机工作量统计”模块中的“司机工作量（件数）”配送件数为准。3. 计收费标准每件货品运输单价=运输总成本/司机工作量各货主应付运输费用=每件货品运输单价各货主实际配送件数表八：运输费用成本测算（单位：元）运输费用（79月份） 594,776.41 司机工作量 59,082运输单价（福州五区八县） 10.07 由于现阶段WMS中的TMS模块未维护，无法单独分列福州五区与八县运输线路成本，财务无法区分普通药品冷链药品配送成本，因此五区和八县、普通药品和冷链品种的配送费用暂时一致，待下步优化后改进。4. 长途费用表九：自有专车长途运输成本测算（单位：元）线路一二三四出发地福州福州福州福州福州福州福州福州目的地莆田泉州厦门漳州龙岩南平三明宁德往返公里数240360580760900340520220往返高速费100140220300360160240100油费/每公里1 驾驶员日工资/每人180 出车补贴/天50 午餐补贴/天15 车辆折旧/日128 车辆维修费/日27 车辆保险费/日23 合计/元7639231223148316839231183743因运输的社会成本较为透明，比价效应明显，招商引入的委托方可依据此标准，结合市场行情，并考虑保险因素，适当上浮运输单价。六、 杂费指未在以上各表现出的设备设施投入，如计算