商业银行的业务构成PPT课件.ppt

商业银行的业务构成 负债业务资产业务and中间业务 1 负债业务 商业银行的负债业务是指商业银行筹措资金 形成资金来源的业务 它是商业银行资产业务和中间业务的基础 主要由自有资本 存款 借入资金构成 意义 花旗银行总经理说负债好比企业经营中的原材料 企业没有原材料无法进行加工制作 银行没有负债则无法进行信用活动 2 自有资本 自有资本是商业银行的自身所拥有的资金 是商业银行所有者的权益 它包括实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本 商业银行所有者对商业银行的原始投入 我国 商业银行法 规定 设立商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币 城市合作商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币 农村合作商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币 资本公积 资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资产增值 盈余公积 盈余公积是商业银行按照有关规定 从税后利润中提取的公积金 主要是用于增强银行的实力 满足银行的发展需要 或用于弥补亏损 未分配利润 未分配利润是商业银行在经过各种形成的利润分配后的剩余的利润 这部分利润尚存于商业银行中 是银行增加自有资本的重要方法 Page 3 自有资本是商业银行可独立运用的最可靠 最稳定的资金来源 虽然自有资本一般只占商业银行资金来源的极小比重 但它却极为重要 它不仅是银行存在和发展的先决条件 而且是客户存款免遭偶然损失的保障 同时它还是银行正常经营的保障和衡量银行实力的重要标准 4 存款的商业银行最主要的资金来源 一般占总资产的70 以上 因此吸收存款是银行最重要的负债业务 通常商业银行的存款按其性质和支取方式划分为活期存款 定期存款 储蓄存款三种类型 按存款所有者划分 企业存款 同业存款 财政和其他公共存款 城乡居民个人存款 活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款 主要适用于交易和支付用途的款项 在使用时一般使用支票 定期存款是指事先约定存款期限 到期才能提取的存款 如需提前支取存款者将蒙受利息损失 一般情况下其利率的高低与期限长短成正相关 储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务 有活期与定期两类 通常以存折或存单作为存款和取款的凭证 一般不能签发支票 支取时以提取现金或转入活期存款帐户 2020 3 22 借入资金是商业银行一种持久地增加资金来源的手段 主要包括中央银行借款 银行同业拆借 国际货币市场借款 发行金融债券等 向中央银行借款中央银行是商业银行的最后贷款者再贴现 商业银行资金紧张 周转发生困难时 可将贴现所得到的未到期的商业票价 向中央银行神气再次贴现 以获取现款 再贷款 商业银行向中央银行的直接借款 多为解决其季节性或临时性的资金需要 具有临时融通 短期周转的性质 7 国际货币市场借款商业银行从国际金融市场上借款来弥补自己的资金不足 主要形式有 在国际市场上发行债券和直接向国际金融机构借款 直接向国际金融机构借款既包括向国际性大商业银行的一般性商业借款 也包括向世界银行等国际金融机构的借款 发行金融债券是指商业银行经批准 通过向社会公众推销债务凭证的方式筹集资金 通常具有可及时 足额筹集资金且资金稳定程度高等特点 银行同业拆借主要包括以下几种类型 同业拆借是商业银行之间的短期资金融通活动 具有期限短 数额大 利率适中等特点 目前 许多大银行都把拆人资金作为一项经常性的资金来源 抵押 质押贷款指商业银行在资金紧张 周转不畅的情况下 也通过抵押 质押的方式向其他金融机构取得资金 转贴现借款是指银行通过办理贴现买进未到期票据向其他商业银行或贴现机构进行转巾现以获得资金 9 资产业务 商业银行的资产业务是指商业银行将通过负债业务所积聚起来的货币资金加以应用的业务 主要包括现金资产 贷款业务 投资业务 10 2020 3 22 现金资产即商业银行持有的现金 它包括 库存现金 商业银行保存在金库中的现钞和硬币 在中央银行的存款 商业银行存放在中央银行的资金 也称为存款准备金 存款准备金 金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的款 中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率 存款准备金的种类分为法定存款准备金和超额存款准备金两种 11 我国从1987年起商业银行向中央银行缴纳法定存款准备金和超额存款准备金 法定存款准备金相对是固定的 由于我国金融体系运行稳定 法定存款准备金比率从最高的17 逐年下降 超额存款准备金做为一项窗口指导货币政策 使用比法定存款准备金频繁 存放同业款项在途资金 12 贷款业务 按贷款是否有担保可划分为信用放款和担保放款 担保贷款 是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款 根据还款保证的不同 具体可分为抵押贷款 质押贷款和保证贷款 抵押贷款 指按 中华人民共和国担保法 规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款 质押贷款 指按 中华人民共和国担保法 规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款 13 按贷款期限分类可分为 活期贷款 定期贷款 1 活期贷款 在贷款时不确定偿还期限 可以随时由银行发出通知收回贷款 这种贷款比定期贷款灵活主动 2 定期贷款 是指具有固定偿还期限的贷款 按照偿还期限的长短 又可分为短期贷款 中期贷款和长期贷款 短期贷款 期限在一年以内 含一年 的各项贷款 中期贷款 期限在一年 不含一年 以上五年 含五年 以内的各项贷款 长期贷款 期限在五年 不含五年 以上的各项贷款 按照其偿还方式不同 可以划分为一次性偿还 分期偿还1 一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清本息 2 分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款 按照贷款的质量和风险程度划分 银行贷款可以分为正常贷款 关注贷款 次级 可疑贷款和损失贷款等五类正常贷款 指借款人能够履行借款合同 有充分把握按时足额偿还本息的贷款 这类贷款的借款人财务状况无懈可击 没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题 15 关注贷款指贷款的本息偿还仍然正常 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素 如果这些因素继续下去 则有可能影响贷款的偿还 因此 需要对其进行关注 或对其进行监控 次级贷款指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息 而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款 表明借款人的还款能力出现了明显的问题 可疑贷款指借款人无法足额偿还贷款本息 即使执行抵押或担保 也肯定要造成一部分损失 这类贷款具备了次级货款的所有特征 但是程度更加严重 损失贷款指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后 本息仍无法收回 或只能收回极少部分 这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上 应