国际结算第四章汇付PPT课件.ppt

第四章汇付 本章目录 第一节预备知识第二节汇付的规则第三节汇付方式的应用 第一节预备知识 一 代理行的概念银行的国际结算业务总是建立在与海外银行的合作基础之上的 海外银行 1 本行在国外的分支机构 2 代理行 代理行 国内银行与建立代理关系为其提供国际业务的代理服务的一批外国银行 correspondentbank 两家银行签订了代理协议 彼此成为对方银行在本国的代理行 相互提供金融服务 如国际结算和融资 包括汇款 托收 信用证等方式的合作 1 代理行之间的控制文件 密押 testkey 用于识别银行电讯文件的数字密码 为了高度保密 密押表只掌握在极个别人员手中 并且每使用一段时间后就必须更换 签字样本 specimenofauthorizedsignatures 银行授权人员的签字示样 代理行之间往来的委托书等书面文件需要有关人员的签字才能生效 费率表 scheduleoftermsandconditions 银行各种代理业务的收费依据 由此确定代理业务的手续费和佣金 1 有账户关系的代理行代理行双方相互有存款结算账户 在国际汇兑业务往来中都通过相互开立的账户结算 账户行 一家银行可能在东道国有多家代理行 但为了提高外汇资金的使用效益 防止外汇资金的闲置 往往只与一个代理行建立账户关系 2 代理行的形式 2 没有账户关系的代理行这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的 即使没有账户关系 当收到委托付款书时即可办理 而不必等待汇款来补偿头寸 在代理协议的范围内经常提供一定的信贷额度 代理行双方都可以利用对方在本国的分支行为其服务 从而形成一个代理行网 建立代理行关系的好处是可以使得双方开展在对方国家的业务更方便且有保障 也能节约大量的资金和人力资源 通过代理行网 银行能与国际计算机支付系统相连接 如SWIFT 伦敦票据交换所银行同业支付系统 CHAPS 等 因此清算过程更为快捷安全 3 代理行网 选择代理行考虑的因素 自身业务发展状况和长远规划拟选择的代理行的金融状况和业务经营范围该行的地理条件该行在世界银行界的地位该行所在国家的政治 经济状况 清算 银行结算的一个重要环节 债权债务的结算 最终必须通过一定的清算体系和方式才能得以实现 国际结算中最主要的清算制度 以商业银行为中心 以代理行网络为基础的自由多边清算制度 4 自由多边清算制度 国际贸易中的资金流向 债务人 进口商 债权人 出口商 结算工具的传递方向可以是双向的 二 资金的转移流向 二 资金的转移流向 资金 结算工具 1 顺汇 汇付法 汇付 2 逆汇 托收和信用证 债权人 银行 提供凭证 国外代理行 委托 国外债务人 索取款项 资金 结算工具 1 资金偿付 委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人或债权人作解付的行为委托付款的银行 资金的汇出行代理付款的银行 资金的汇入行银行划拨 汇出行与汇入行之间的账户划拨 三 资金的偿付类型 账户行之间开立的账户通常都是活期存款账户 又称往来账户 往账 本国银行在外国银行开立的账户 如 中国银行在花旗银行开立的美元账户 来账 外国银行在本国银行开立的账户 如 大通银行在中国银行开立的账户 1 资金偿付类型 根据代理行是否为账户行 资金的偿付类型也不同 1 账户行直接入账入账前提 双方有账户关系 或汇出行在汇入行有账户或汇入行在汇出行有账户简单方便 手续少 速度快 资金流向 2 共同账户行转账 最为常用 转账前提 双方没有账户关系 但在第三家银行开有账户 这个第三家银行就是双方共同的账户行 代理行之间的资金可以利用双方共同账户行转账 如图所示 汇出行账户行可称为第一偿付行 共同账户行是第二偿付行 依此类推下去 在这种偿付类型中 如果第一偿付行与汇入行没有共同账户行 它可以将资金拨给与其有账户关系的代理行 让其充当第二偿付行 依此类推并不断转移偿付资金 直接转交给汇入行 3 账户行的共同账户行转账 汇付是指在订立商业合同之后 进口商将汇款交给进口地银行 要求银行通过一定的方式 委托在出口地的代理行或国外联行 将款项交付给出口商的一种结算方式 也称汇款 从银行的角度 汇付是指银行接受客户的委托 通过自身所建立的通汇网络 使用合适的支付凭证 将款项交付给收款人的一种结算方式 汇付的支付凭证 支付授权书 P O 第二节汇付的规则 一 汇付的当事人 1 汇款人 债务人 进口商 办理汇款时 1 填写汇款申请书 2 交付汇款金额和费用 2 汇出行 受汇款人委托对外汇出款项的银行 汇出行接受汇款人的汇款申请书后 即成立了契约关系 汇出行发出的P O 必须完全按照汇款申请书的内容与汇款方式准确表达 3 汇入行 受汇出行委托将款项支付给收款人的银行 汇入行的所有解付汇入款必须严格按照汇出行的P O 办理 不附加条件的汇入款 cleanpayment附加条件的汇入款 在收款人交出 号合同项下全套单据后才予付款 付款人负有审单责任 加收审单费 4 收款人 债权人 出口商如果汇款存在问题 金额不对 应及时向汇入行提出 联系其他当事人解决如果没有提出异议 那么汇出行和汇入行的责任终结 汇款人和收款人的其他纠纷自行解决 1 电汇和信汇电汇是汇出行以加押电信文件的方式将P O 发送给汇入行 授权其借记我账 并指示将此款交付给P O 上指定的收款人 信汇是以邮寄的方式将P O 发送给汇入行 二 汇付的方式 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 汇款人填写并呈交汇款申请书 汇出行给汇款人汇款回执 汇出行向汇入人发出P O 往账为请借记报单 来账为已贷记报单 如汇入行有收款人账户则直接收账 如无账户则通知收款人前来领取 收款人接到通知去汇入行领取汇款 汇入行告知汇出行 往账为已借记报单 来账则寄回收款人收据 需要收据时 汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿 电汇流程 1 汇出行与汇入行之间开有账户 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 汇款人填写并呈交汇款申请书 汇出行给汇款人汇款回执 汇出行向汇入人发出P O 标明头寸已通知 或请汇入行主动向偿付行索偿头寸 汇出行以B T 作为偿付头寸的凭证 偿付行向汇入行偿付寸头 如汇入行有收款人账户则直接收账 如无账户则通知收款人前来领取 收款人接到通知去汇入行领取汇款 汇入行向汇出行寄去汇款收据 需要收据时 汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿 头寸偿付行 电汇流程 2 汇出行与汇入行间没有账户 有在共同银行上的账户 汇款人 收款人 汇出行 汇入行 汇款人填写并呈交汇款申请书 汇出行给汇款人汇款回执 汇出行向汇入人发出P O 标明 头寸以我随附的xx银行付款的第xxxx号支票偿付 并随附他行付款的支票 汇入行向支票付款行提示支票 支票付款行向汇入行支付支票款 如汇入行有收款人账户则直接收账 如无账户则通知收款人前来领取 收款人接到通知去汇入行领取汇款 汇入行向汇出行寄去汇款收据 需要收据时 汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿 支票付款行 电汇流程 3 P O 随附头寸支票由汇入行自行向支票付款行收取 2 票汇 应汇款人申请 汇出行开出一张银行汇票交给汇款人 由汇款人转交收款人以向汇入行提示付款 这种方式成为票汇 票汇中汇出行的委托付款指令是一张以汇出行为出票人 指定解付行为付款人的即期银行汇票 2 票汇 汇款人填写并呈交汇款申请书 汇出行开立汇票 并将汇票正本交汇票人 汇款人既可自带汇票到国外亲自取款 也可以将汇票寄给国外收款人 持票人将汇票背书转让 委托他的银行 票据托收行 收款 票据托收行向付款行提示汇票 付款行对汇票付款 票据托收行将票款收入收款人账户 如果持票人不经过自己往来银行收款 则直接向付款行提示汇票 付款行对汇票付款 付款行与出票行之间头寸偿付 票据托收行 汇款人 购票人 汇出行 出票人 收款人 持票人 汇入行 受票人 三 退汇的处理 1 电汇和信汇方式下的退付 2 票汇方式下的退付 一 预付货款预付货款 paymentinadvance 又称先结后出 是指进口商现将部分或全部货款给出口商 出口商收到货款后再发货 典型方式 随订单付现 cashwithorder 简称C W O 第三节汇付方式的应用 一般使用预付货款方式的情况 1 紧俏的急需的商品 2 出口商是跨国公司的子公司 母公司或分公司 或出口商是信誉极好 极为可靠的大公司 大企业 或进出口双方是长期合作伙伴 关系十分密切 互相信任 3 进口商信誉不佳 或出口商对进口商资信不了解 4 出口商资金匮乏 5 在成套设备 大型机械 大型运输工具 如飞机 船舶等 或者在工程承包交易中 或者在专为进口商生产的特定商品交易中 出口商往往要求付一定比例的预付货款作为定金 downpayment 或采用分期付款方式 定金和分期支付的款项采用汇付 对出口商 有利 出口商可以收款后再发货 从而掌握主动权 甚至收款后再购货发运 做一笔无本生意对进口商 有钱货两空的风险 或资金长期被人占用而损失利息 因此 进口商可以要求出口商提供银行保函等确保出口商按合同规定交货 二 货到付款概念 又称先出后结 是指出口商先发货 待进口商收到货款后再付款 典型方式 交货付现 cashondelivery 简称C O D 1 售定售定 进口商收到货物后按事先订妥的货物价格付款 使用售定方式通常有下列情况 1 快销商品 如鲜活商品 使提货方便快捷 2 一般性日用消费品 使手续简化或节省费用 3 出口商对进口商的诚信有怀疑 2 寄售寄售 出口商出运货物委托进口商代卖 价格未定 进口商可以随行就市 自定价格出售货物 等到货物卖出后 扣除佣金 再将货款汇付出口商 使用寄售方式通常有下列情况 1 出口商在国内的滞销商品 或商品本身有缺陷 为了在国外市场促销 2 新产品在国外试销 为了打开国外市场 3 参加国外商品交易会 博览会或展示会后展品的处理等 1 汇付的特点汇付方式是以银行为中间媒介来结算进出口双方的债权债务关系 汇付是建立在商业信用基础上的结算方式 在国际货物贸易中使用汇付