商业银行经营学—第五章PPT课件.ppt

第五章商业银行现金资产管理 第一节银行现金资产业务概述一 什么是商业银行的资产 是商业银行所拥有的各种财产 债权和权利的总称 1 二 商业银行资产的构成 一 现金资产 二 贷款 三 投资 四 拆借与回购 五 其他资产 2 三 商业银行资产的特点 一 现金存量较高 二 金融债权占比大 三 房地产及设备的投资占比较小四 什么是现金资产 商业银行所持有的库存现金以及与库存现金等同的可随时用来支付的资产 3 五 商业银行现金资产的构成 4 一 库存现金商业银行保存在金库中的现钞和硬币 主要用于客户的提现和银行的日常零星开支 二 在央行存款商业银行存放在中央银行的资金 包括 法定存款准备金 超额存款准备金 5 1 法定存款准备金 凡是吸收存款的金融机构均要按规定缴纳 2 超额存款准备金 广义 存款数额 存款数额 法定存款准备金率 被视为商业银行的可用头寸 资金 6 狭义 存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分 主要用于支付与债权债务清算 被称为商业银行的备付金或清算存款 规定限额部分 支付与清算 超限额部分 贷款和投资 超额存款准备金 超限额 规定限额 7 三 存放同业存款存放在代理行和相关银行的存款 四 托收中的款项 在途资金 托收未达款 8 六 现金资产的作用1 保持清偿力 满足客户提取现金和偿还债务的需求 2 满足客户的合理贷款需求 9 第二节资金头寸的构成与预测 一 资金头寸及其构成 一 什么是资金头寸P99 二 资金头寸的构成 基础头寸 库存现金 超额准备金存款可用头寸 时点数 基础头寸 存放同业可用头寸 时期数 基础头寸 存放同业 其他可用资金来源可贷头寸 可用头寸 必要的支付准备金 10 二 资金头寸的预测 一 影响头寸变动的因素1 增加头寸的因素 增加流动性供给的因素 客户存款的增加 非存款负债增加 客户偿还贷款本息 提供各种服务所得收入 发行新股 变现债券 2 减少头寸的因素 增加流动性需求的因素 客户提取存款 合格客户的贷款需求 偿还非存款借款 支付营业费用和税收 派发现金股利 购买债券 11 二 头寸预测的方法1 中长期头寸的预测方法 1 资金来源与资金运用法 因素法 是指银行通过对未来某一段时间内影响存 贷款的因素进行分析 以判断预测期内的头寸即流动性的需要量 12 计算步骤如下 1 估算未来某一时期内的存款额与贷款额 2 对同一时期的存款额与贷款额的变化值进行计算 3 估算预测期内的头寸需要量 其基本的公式是 预测期内头寸 流动性 余缺 预计存款的变动量 预计贷款的变动量 预计存款准备金的变动量例题 P104 13 2 资金结构法是指银行通过分析存贷款的资金结构及其变化趋势 来预测未来的头寸 流动性 需要量 其基本公式为 总头寸 流动性 需求量 负债的头寸 流动性 需求量十贷款的头寸 流动性 需求量步骤 1 划分银行存款或负债的基本类型 游资性负债 易损负债 稳定性负债 14 2 根据资金来源分别确定头寸的需要量游资性负债95 易损负债30 稳定性负债15 3 计算出负债应该保持的总头寸 流动性 需要量负债的头寸 流动性 需要量 95 游资性负债 法定存款准备金 30 易损性负债 法定存款准备金 15 稳定性负债 法定存款准备金 15 4 计算出贷款应该保持的总头寸 流动性 需要量 计算总的流动性需要量将负债的总流动性需要量与贷款的流动性需要量相加 可以得到银行总的流动性需要量 例题 预计某银行未来一年内热钱负债为2500万元 易损负债为2400万元 稳定性负债为1亿元 根据规定 法定存款准备率为3 该行按照通行的比率为三类资金准备相应的流动性准备 另外 该行过去10年内贷款年均增长10 按比率计算 未来1年其新增贷款余额最大可能为1900万元 问 该行未来一年应保持多少流动性准备 16 3 流动性指标法 财务比率指标法 根据经验和商业银行同业的平均水平按有关流动性指标来预测头寸的需要量 资产流动性指标 储存流动性指标 现金 存放同业 总资产 政府债券 总资产 现金 政府债券 同业拆借净值 总资产等等负债流动性指标 购入流动性指标 核心存款 总资产 活期存款 定期存款 交易性存款 非交易性存款等等 17 2 短期头寸的预测 1 营业日初始头寸的预测是指银行营业日开始时所掌握的头寸数量 第一 在央行的备付金存款第二 库存现金第三 到期同业往来差额第四 应清算的汇差资金营业日初始头寸 备付金存款初始余额 备付金限额 库存现金初始余额 库存现金限额 初始日到期同业往来应收应付差额 应清入清出汇差资金 18 2 营业日全部头寸变动的预测在掌握营业日初始可用头寸的基础上 对营业日当天的头寸的增减进行匡算 以测算出营业日结束时头寸的余缺 主要考虑因素 现金收付联行汇差同城票据交换调整缴存款到期借入借出款项贷款变动 19 三 资金头寸的调度 一 头寸调度的含义 二 头寸调度的渠道1 同业拆借2 短期证券回购及商业票据交易3 银行系统内部的资金调度4 发行可转让定期存单5 通过中央银行融通资金6 中长期证券买卖7 出售贷款和固定资产 20 第三节现金资产的管理一 商业银行现金资产管理的原则 一 总量适度管理成本 机会成本 短缺成本 二 适时调节 三 安全保障 21 二 库存现金的管理 一 现金的投放与回笼客户的提现形成投放客户的现金存款形成回笼 22 二 影响银行库存现金的因素1 现金收支规律2 营业网点的多少3 后勤保障的条件4 与中央银行的距离 交通条件及发行库的规定5 商业银行内部管理问题 23 三 银行库存现金的主动调节1 最适送钞量 此时银行为占用库存现金和运送库存现金的费用之和应是最小 设 T为总成本 A为一定时期内的现金收入 或支出 量 Q为每次运钞量 P为每次运钞费用 C为现金占有费用 A Q为运钞次数 Q 2为平均库存量 P A Q为全年运钞总费用 C Q 2为库存现金全年平均占用费 则可得以下公式 T C Q 2 P A Q 24 根据该公式 求成本最小时的运钞量 即求T对Q的一阶导数 最后得到公式 25 例 某银行市分行在距中心库30公里外设一分支机构 根据往年有关数据测算 年回笼现金量为1825万元 平均每天回笼5万元 全年365天 每次运钞需支出燃料费 保安人员出差补助费约50元 现金占用费率为年率6 6 求最适送钞量 占用现金和运送现金的总成本 26 2 现金调拨临界点 现金调拨平均每天正提前保险库临界点 常支出量X时间 存量保险库存量 预计每天最大支出 平均每天正常支出 X提前时间3 现金的调运4 银行金库的管理要做到 四防 防火 防盗 防抢 防爆 大门有人看 院内有人转 重点部门有人守 出了事情有人管 27 三 存款准备金的管理 一 法定存款准备金的管理我国 法定存款准备金 存款余额 法定存款准备率 批准已动用的准备金西方 一是同步法 针对交易账户存款 一是滞后法 针对非交易型账户存款 二 超额准备金的管理参照资金头寸预测 2