长城钢管电算教案.doc

会计电算化实验报告黄 石 中 等 专 业 学 校敬小丽二00八年九月-十二月实验一 账套与操作员管理一、 实验目的通过本次实验，应明确会计电算化后进行账套与操作员管理员重要性和必要性；了解账套与操作员管理的内容和要求；熟练掌握账套与操作员管理的操作方法；具有系统管理和维护能力。二、 实验内容（一）新建账套（二）修改账套（三）备份账套（四）删除账套（五）增加操作员（六）删除操作员（七）操作员授权（八）修改口令三、实验数据（一）建立文件先在：根目录下建立学生学号姓名的文件夹；在：学生学号姓名的文件夹中再平等建立“长城钢管账套”文件夹。（二）建账资料、账套代码：学生学号码、账套名称：学生姓名、启用日期：2008年12月 、会计期间：公历个月、单位名称：长城钢管有限公司、单位简称：长城钢管、单位地址：渤海市向阳路号、法人代表：赵正、联系电话：、税号：、记账本位币:人民币()、企业类型：工业、行业性质：股份制、账套主管：学生自己、按行业预置一级会计科目、只对存货进行分类核算，该账套无外币核算业务、编码设置：科目级数：级（）；存货级次：级(11223)其他级数：系统默认（三）新增操作员的权限操作员管理一览表编号姓名口令所属部门权限001学生自己111管理部门账套主管002自定222管理部门应付、应收、公用目录设置、固定资产系统、总账和工资的全部权限002自定333管理部门公用目录设置的全部权限；总账系统；（期初余额录入；期初余额查询；选项；填制凭证；凭证整理；审核凭证、查询凭证；科目汇总003自定444管理部门出纳签字、现金日记账、银行日记账、支票登记簿、银行对账期初录入、银行对账单录入、银行账勾对、余额调节表查询、查询勾对情况、核销银账、日记账。00自定555管理部门总账系统、工资系统全部权限(四)修改口令、口令自行设置。、注册时自己来修改自己的口令。（五）删除操作员、取消权限（）取消操作员号的所有操作权限。、删除操作员：（六）备份账套数据、注册系统控制台：选择自己姓名，用自己设定的口令、点击系统管理，系统注册；点击账套选项中，输出、选择备份目录：点击：姓名文件夹长城钢管,点击“确定“。四、实验结果、在用友软件系统中，建立了一套以学生姓名命名的电子账簿。、为账套增设了操作员的并进行了分工授权。实验二基础档案设置一、 实验目的通过本次实验，应了解账套基础档案设置包括的主要内容；掌握账套基础档案设置操作的权限和方法；理解基础档案设置是系统运行的基础，熟悉它们在整个系统中的共享作用；理解设置基础档案对日常业务处理的影响。二、 实验内容（一）部门与职员档案（二）客户档案（三）供应商档案（四）存货分类与其档案（六）结算方式与开户银行（七）常用摘要三、实验数据（一）引入账套数据从：学生姓名学号长城钢管文件夹中，引入账套，恢复学生账套实验一的数据。（二）部门档案一览表编号名称部门属性负责人（在“修改”状态下再进行）01热轧车间基本生产02动力车间辅助生产03管理部门管理04福利部门管理（三）职员档案一览表职员编号职员名称所属部门职员属性01赵正管理部门总经理02王光明管理部门总会计师03李彬管理部门04刘军管理部门采购05王萍管理部门06万一备用金管理部门07学生自己管理部门账套主管08自定管理部门会计09自定管理部门出纳（四）客户档案一览表编码客户名称简称辽原油田油管有限公司辽原油田大港油田油管制造有限公司大港油田（五）供应商档案一览表编码供应商名称简称东风化工有限公司东风化工华北钢铁有限公司华北钢铁（六）存货分类一览表存货分类编码存货分类名称原材料原料辅料轧制工具配件劳保用品其他库存商品（七）结算方式一览表编码结算方式票据管理支票现金支票转账支票委托收款银行汇票汇兑托收承付其他（八）存货档案一览表编码存货名称编码分类管坯抗磨液压油田刀头刀体氧气乙炔盐酸钢带锁扣芯棒滑润剂顶头导板芯棒链条平垫螺栓螺母轴承截门镀锌管工作服手套棉纱机油扫帚日光灯管汽油水泥套管（九）凭证类别凭证字凭证类别限制类型记记账凭证无限制（十）开户银行编码开户银行银行账号暂封标志工商银行向阳路分理处1866552200否(十一)仓库档案编码仓库名称所属部门计价方式是否货位管理01材料库管理部门计划价法否02产成品库管理部门全月平均法否(十二)收发类别类别编码类别名称收发标志1入库分类收11采购入库收12产成品入库收2出库分类发21销售出库发22生产产品领用发23车间修理领用发24管理部门领用发25辅助生产领用发26车间一般耗用发27车间劳保用发28管理部门修理发(十三)成本对象成本对象编码成本对象名称1套管(十四)存货科目仓库存货分类存货科目差异科目材料库原材料原材料材料成本差异产成品库库存商品套管(十五)对方科目设置收发类别存货分类存货成本对象对方科目采购入库原材料实际成本销售出库库存商品套管套管套管生产产品领用原材料直接材料车间修理领用原材料修理费管理部门领用原材料物料消耗辅助生产领用原材料材料车间一般耗用原材料物料消耗车间劳保用原材料劳动保险费管理部门修理原材料修理费实验三 总账系统初始设置一、 实验目的通过本次实验，应了解总账系统初始设置包括的主要内容；理解在总账系统中建立会计科目、装入初始数据和设置凭证类型的必要性；理解会计科目是初始数据装入、凭证处理和账簿管理的前提和基础；熟练掌握建立会计科目和装入初始数据的操作内容、要求、方法和技巧；理解设置常用凭证的意义；了解凭证类型及控制参数的重要性；了解总账工具对总账系统初始设置的快捷作用。二、 实验内容（一）新建会计科目（二）修改会计科目（三）复制会计科目（四）删除会计科目（五）查询会计科目（六）设置总账控制参数（七）录入期初余额 （八）进行支票登记簿管理三、实验数据（一）引入账套数据从：长城钢管账套文件夹中引入Uferpact.002文件，即恢复学生实验账套二的数据。并以账套主管的身份注册登陆总账。（二）新建会计科目一览表科目类 型科目编码科目名称辅助核算账页格式年初余额方向金额资产1001库存现金日记账金额式借820资产1002银行存款日记账银行账金额式借3 799 109资产100201基本存款账户日记账银行账金额式借3 799 109资产1009其他货币资金金额式借资产1101交易性金融资产金额式借资产1111应收票据客户往来金额式借资产1121应收股利金额式借资产1122应收利息金额式借资产1131应收账款客户往来金额式借307 350资产1133其他应收款个人往来金额式借1 000资产1141坏账准备金额式借3 825资产1151预付账款供应商金额式借资产1201物资采购项目供应商金额式借资产120101原材料项目供应商金额式借资产12010101买价项目供应商金额式借资产12010102运费项目供应商金额式借科目类 型科目编码科目名称辅助核算账页格式年初余额方向金额资产12010103其他项目供应商金额式借资产12010104实际成本项目供应商金额式借资产1211原材料项目(单位)数量金额式借2 225 970资产1221包装物金额式借资产1231低值易耗品金额式借资产1232材料成本差异金额式借43 550资产1243库存商品(单位)数量金额式借2 460 440资产124301套管(吨)数量金额式借2 460 440资产1251委托加工物资金额式借资产1281存货跌价准备金额式借资产1301待摊费用金额式借9 600资产130101设备租赁费金额式借4 800资产130102财产保险费金额式借4 800资产1501固定资产部门核算金额式借39 916 000资产150101生产用固定资产部门核算金额式借37 259 500资产15010101房屋及建筑物部门核算金额式借13 590 500资产15010102机器设备部门核算金额式借23 669 000资产150102非生产用固定资产部门核算金额式借2 216 500资产15010201房屋及建筑物部门核算金额式借1 673 500资产15010202机器设备部门核算金额式借543 000资产150103未使用固定资产金额式借293 000资产15010301机器设备金额式借293 000资产150104不需用固定资产金额式借147 000资产15010401机器设备金额式借147 000资产1502累计折旧金额式借8 983 200资产1505工程物资金额式借资产1506在建工程金额式借资产1701固定资产清理金额式借资产1801无形资产金额式借15 000资产180101土地使用权金额式借15 000资产180102热轧专利技术金额式借资产1802累计摊销金额式借资产1811商誉金额式借资产1911待处理财产损溢金额式借资产191101待处理流动资产损金额式借资产191102待处理固定资产损金额式借科目类 型科目编码科目名称辅助核算账页格式年初余额方向金额负债2101短期借款金额式贷500 000负债210101临时借款金额式贷500 000负债2111应付票据供应商金额式贷负债2121应付账款供应商金额式贷负债2131预收账款客户往来金额式贷负债2151应付职工薪酬金额式贷负债215101职工工资金额式贷负债21510101基本工资金额式贷负债21510102病事假扣款金额式贷负债21510103奖金金额式贷负债21510104岗位津贴金额式贷负债21510105中夜班补助金额式贷负债21510106物价补贴金额式贷负债21510107其他金额式贷负债215102职工福利金额式贷17 272负债2161应付股利金额式贷负债2171应交税费金额式贷530 104.50负债217101应交增值税金额式贷负债21710101进项税额金额式贷负债21710102已交税金金额式贷负债21710103转出未交增值税金额式贷负债21710104销项税额金额式贷负债21710105出口退税金额式贷负债21710106进项税额转出金额式贷负债217102应交营业税金额式贷负债217103应交消费税金额式贷负债217104应交企业所得税金额式贷负债217105未交增值税金额式贷493 850负债217106应交城建税金额式贷34 569.50负债217107应交个人所得税金额式贷1 685负债217108应交教育费附加金额式贷14 815负债2181其他应付款金额式贷负债2191预提费用金额式贷4 800负债219101借款利息金额式贷负债2201长期借款金额式贷负债2211应付债券金额式贷负债2221长期应付款金额式贷负债2231未确认融资费用金额式贷负债2241专项应付款金额式贷负债2251预计负债金额式贷负债2261递延所得税负债金额式贷科 目类 型科目编码科目名称辅助核算账页格式年初余额方向金额权益3101实收资本金额式贷25 310 000权益3111资本公积金额式贷148 200权益3121盈余公积金额式贷6 274 560权益3131本年利润金额式贷3 284 240权益313101主营业务收入金额式贷11 280 000权益313102主营业务成本金额式贷7 332 000权益313103其他业务收入金额式贷251 300权益313104其他业务成本金额式贷173 900权益313105营业税金及附加金额式贷108 400权益313106资产减值损失金额式贷权益313107管理费用金额式贷603 400权益313108销售费用金额式贷28 500权益313109财务费用金额式贷5 200权益313110营业外收入金额式贷7 820权益313111营业外支出金额式贷3 480权益313112投资收益金额式贷权益313113所得税费用金额式贷权益313114公允价值变动损益金额式贷权益3141利润分配金额式贷权益314101未分配利润金额式贷成本4101生产成本金额式借成本410101基本生产成本项目核算金额式借成本41010101直接材料项目核算金额式借成本41010102直接人工项目核算金额式借成本41010103直接动力项目核算金额式借成本41010104其他直接支出项目核算金额式借成本41010105制造费用项目核算金额式借成本410102辅助生产成本部门核算金额式借成本41010201材料部门核算金额式借成本410102工资及福利费部门核算金额式借成本410102其他部门核算金额式借成本4105制造费用部门核算金额式借成本410501物料消耗部门核算金额式借成本410502工资及福利费部门核算金额式借成本410503折旧费部门核算金额式借成本410504修理费部门核算金额式借成本410505办公费部门核算金额式借成本410506水电费部门核算金额式借成本410507劳动保险费部门核算金额式借成本410508其他部门核算金额式借科 目类 型科目编码科目名称辅助核算账页格式年初余额方向金额损益5101主营业务收入金额式收入损益510101套管（吨）数量金额收入损益5102其他业务收入金额式收入损益5201投资收益金额式收入损益5203补贴收入金额式收入损益5301营业外收入金额式收入损益5401主营业务成本金额式支出损益540101套管金额式支出损益5402营业税金及附加金额式支出损益5405其他业务成本金额式支出损益5501销售费用金额式支出损益550101广告费金额式支出损益5502管理费用金额式支出损益550201物料消耗金额式支出损益550202工资及福利费金额式支出损益550203折旧费金额式支出损益550204修理费金额式支出损益550205办公费金额式支出损益550206水电费金额式支出损益550207劳动保险费金额式支出损益550208差旅费金额式支出损益550209业务招待费金额式支出损益550210无形资产摊销金额式支出损益550211其他金额式支出损益5503财务费用金额式支出损益550301利息支出金额式支出损益550302手续费金额式支出损益550303其他金额式支出损益5601资产减值损失金额式支出损益5701营业外支出金额式支出损益5801所得税费用金额式支出损益5901以前年度损益调整金额式支出（三）常用凭证一览表编码摘要凭证类别借方科目贷方科目01收回货款记账凭证1002113102缴纳税费记账凭证2171100203销售产品记账凭证11315101、217104提取现金记账凭证1001100205生产领料记账凭证41011211（三）指定科目1001科目指定为现金总账科目，1002科目指定为银行总账科目；（四）修改会计科目属性1、取消“100201基本存款户”科目的“银行账”属性；2、取消“1131应收账款”、“1133其他应收款”和“1151预付账款”科目下的“往来核算”属性。3、取消“1501固定资产”科目的“部门核算”属性；（五）复制会计科目1、单个复制：源科目：150101生产用固定资产； 复制科目：150102非生产用固定资产2、成批复制：源科目：4105制造费用 复制科目：5502管理费用（六）录入科目余额；详见：本实验中的数据（七）修改初始余额1、修改“1001现金”科目余额；2、修改“1131应收账款”借方余额；3、修改“1243库存商品”借方余额；（八）删除初始余额删除“1101交易性金融资产”的年初余额。（九）录入领用的支票以出纳的身份登陆，在支票登记簿中录入所领支票，进行支票管理。四、实验结果1、本账套共建立了180个会计科目；2、本核算单位装入初始余额为进行账务处理提供了必要的会计科目。3、在本账套中设置了通用记账凭证，为制单做好了准备。4、在本账套中设置了五个常用的模板结构，以便日常机制凭证时使用。5、试算平衡数据：39 878 174.00,其中: 资产:39 878 174.00 负债:1 066 992.00 权益:38 811 182.006、备份账套数据。实验四总账系统日常账务处理一、 实验目的通过本次实验，应明确记账凭证是总账系统重要的数据入口；掌握直接录入凭证与调用“常用凭证”机制凭证的操作要求和方法；掌握记账凭证审核、修改和删除的操作要求和方法；理解自动记账的前提条件和工作原理；了解“反记账”功能的操作方法和要求；熟悉查询记账凭证的操作方法；熟悉账证联查的操作技巧；掌握各种主体账簿查询的前提和方法；了解总账系统输出与引入记账凭证的操作方法和要求。二、 实验内容（一）新增凭证（二）在“凭证输入”过程中新增会计科目（三）调用常用凭证（四）生成常用凭证（五）输出与引入凭证（六）审核记账凭证（七）修改未记账凭证（八）作废与删除记账凭证（九）记账与反记账（十）红冲已记账凭证三、 实验数据（一） 引入账套数据从：学生姓名长城钢管文件夹中引入ferpact.003文件，即恢复账套实验三的数据以账套主管的身份登录总账。（二） 本单位年月份发生的经济业务（见手工模拟所作凭证）（三） 输出与引入未记账凭证、 以文本文件的格式将账套中张凭证全部输出并保存。、 利用总账工具，将输出的未记账凭证引入到账套中。（四） 审核所有记账凭证（操作员：会计）、 逐个审核、 取消审核：成批取消、 全部审核：成批审核（五） 修改未记账凭证（操作员：学生自己）、“无痕迹”直接修改未记账凭证、“有痕迹”修改未记账凭证。调低或调高凭证数额（六） 作废未记账凭证作废记账凭证9号和14号（七） 删除未记账凭证只删除9号凭证（重新整理编号）（八） 记账处理点击凭证中的“记账”项，对所作凭证进行记账。（九） 修改已记账凭证（只能进行“有痕迹）修改（十） 账簿输出1、总账：三栏式、科目余额表2、明细账（1）数量金额式：原材料、库存商品（2）多栏式：成本及费用类账 （3）三栏式：除上述两种情况规定以外的明细账均用三栏式账簿。实验六 总账系统期末账务处理一、实验目的通过本次实验，应了解期末账务处理的具体内容及其顺序；理解期末账务自动处理的初始设置方法和要求；了解自动期末账务处理的内部工作原理；熟练掌握期末账务处理的操作方法和要求。二、实验内容（一）自动转账定义（二）期末自动转账（三）期末对应结转（四）自动结转期间损益（五）账账核对（六）试算平衡（七）期末结帐三、实验数据（一）自动转账定义、转账序号：0001摘要：计提折旧 借：制造费用折旧费121 427辅助生产成本/其它 30 946管理费用/折旧费 23 427 贷:累计折旧 175 800审核记账2、转账序号:0002 摘要:分配辅助生产成本 借:基本生产成本/套管 159 518 制造费用/水电费 13 843 管理费用/水电费用 60 599 应付福利费用 18 032 贷:辅助生产成本 250 462 应交税金-进项税额转出 1 530审核记账、 转账序号：0003 摘要：结转制造费用借：基本生产成本 210 364 贷：制造费用 210 364审核记账4、转账序号：0004 摘要：产成品入库借：库存商品/套管 4 004 576 贷：基本生产成本/套管 4 004 5765、转账序号：0005 摘要：结转未交增值税借：应交税金-应交增值税 567 798.20 贷：应交税金-未交增值税 567 798.206、转账序号：0006 摘要：计算应交税费借：主营业务税金及附加 56 779.82 贷:应交税金-应交城市维护建设税 39 745.87 其他应交款-应交教育费附加 17 033.95注:转账00050006一起审核记账7、转账序号：0007 摘要：计算所得税借：所得税 1 551 502 贷：应交税金-应交所得税 1 551 5028、转账序号：0008 摘要：结转所得税借：本年利润 1 551 502 贷：所得税 1 551 502（二）销售成本结转借：主营业务成本/套管 3 418 979.20 贷:库存商品/套管 3 418 979.20(三)期间损益结转收入类账户结转:借:主营业务收入/套管 5 170 000 贷:本年利润 5 170 000支出类账户结转:借:本年利润 3 752 717.32 贷:主营业务成本 3 418 979 .20 主营业务税金及附加 56 779. 82 营业费用 13 240 管理费用 263 586.60 财务费用 131.70（四）期末账务处理自动转账、销售成本结转、结转损益、试算平衡和结账。四、 实验结果1、机制凭证11张。2、损益科目全部结平。3、备份账套数据。实验七 UFO报表系统数据处理一、实验目的通过本次实验，了解UFO报表系统数据处理的内容及期顺序；掌握UFO报表系统编制报表和审核报表的操作方法和基本要求；二实验内容（一）打开报表 （二）增加表页 （三）录入关键字 （四）编制报表 三、实验资料（一）资产负债表1、打开报表：在账套界面中点击UFO报表2、增加表页：追加或插入1张资产负债表。3、录入关键字：编报单位：长城钢管有限公司 年：2006 月：03 日：31利 润 表 会企02表编制单位：长城钢管有限公司 2006年03月 单位：元项 目行次本月数本年累计数一、主营业务收入15 170 00016 450 000 减：主营业务成本43 418 979.2010 750 979.20 主营业务税金及附加5 56 779.82 165 179.82二、主营业务利润（亏损以“一”号填列）101 694 240.98 5 533 840.98 加:其他业务利润(亏损以一号填11 77 400 减：营业费用14 13 240 41 740 管理费用15 263 586.60 866 986.6 财务费用16 131.7 5 331.70三、营业利润（