模块10期末业务处理ppt课件.ppt

1 会计电算化实务 目录 10 1自动转账10 2期末调汇10 3结转损益10 4期末结账 2 会计电算化实务 任务10 1自动转账 3 会计电算化实务 工作任务 自动转账处理项目活动1 自动转账方案定义项目活动2 自动转账生成相关知识 自动转账四种转账方式 任务教学概况 4 会计电算化实务 背景资料 5 会计电算化实务 1 自动转账格式定义2 生成自动转账凭证 实践操作 6 会计电算化实务 知识拓展 自动转账四种转账方式 1 转入2 按比例转出余额3 按比例转出发生额4 按公式转出 7 会计电算化实务 任务10 2期末调汇 8 会计电算化实务 工作任务 期末调汇处理项目活动1 期末调汇参数设置项目活动2 期末调汇凭证生成相关知识 试算平衡表不平衡问题 任务教学概况 9 会计电算化实务 背景资料 期末美元汇率为6 85 汇兑损益记入 财务费用 科目 并查看生成的记账凭证 10 会计电算化实务 1 期末调汇转账凭证参数定义2 期末调汇凭证生成 实践操作 11 会计电算化实务 知识拓展 试算平衡表不平衡问题 我们经常会发现一种现象 综合本位币查试算平衡表时是平的 但是查看过滤条件 人民币 是不平的 而美元是又平的 这是为什么呢 这是因为 综合本位币试算平衡表是平衡的 美元试算平衡表也是平衡的 但由于存在期末调汇 美元折合本位币后的试算平衡表是不平衡的 所以人民币试算平衡表就不是平衡的 而这个差额 刚好是期末调汇凭证的金额 12 会计电算化实务 任务10 3结转损益 13 会计电算化实务 工作任务 结转损益处理项目活动1 结转损益参数设置项目活动2 结转损益转账凭证生成相关知识 结转损益时提示本年利润科目不存在 任务教学概况 14 会计电算化实务 背景资料 该月只有一笔销售业务 产品成本为110000元 15 会计电算化实务 1 结转损益转账凭证参数设置2 结转损益凭证生成 实践操作 16 会计电算化实务 知识拓展 结转损益时提示本年利润科目不存在 有人发现 本期业务所有凭证业务已经过账完成 在结转损益时 系统提示本年利润不存在 但是在软件中明明已经存在本年利润科目了 为什么还有这样的提示 这是由于本年利润科目属于特殊科目 在科目管理中增加了这个科目后 要让系统在结转损益时使用 还需要在系统参数中进行设置 处理方法如下 选择执行 系统设置 系统参数 财务参数 弹出 财务参数 选项卡窗口 设置正确的本年利润科目以及利润分配科目 设置完成后 再进行结转损益即可 针对以上情况 主要发生在新建的账套里第一次使用结转损益的时候 因此对于新设账套 在使用之前 一定要注意检查是否存在必须的参数没有设置 17 会计电算化实务 任务10 4期末结账 18 会计电算化实务 工作任务 期末结账项目活动 期末结账相关知识 关于期末结账 任务教学概况 19 会计电算化实务 背景资料 1月31日 完成期末结账 20 会计电算化实务 在本期所有的会计业务全部处理完毕之后 就可以进行期末结账处理了 在电算化方式下 结账工作与手工相比简单多了 用户只需单击 期末结账 选项按钮 系统将进入期末结账向导窗口 由计算机自动完成结账 实践操作 21 会计电算化实务 知识拓展 关于期末结账 一旦结账后 一切数据不能再修改 因此在结账之前至少要对当月发生的会计数据进行备份 备份内容通常包括凭证文件 账簿文件 科目文件等 结账之前进行备份 备份的数据是尚未结账的数据 如果用户以后用这些数据进行系统恢复 还可以对其进行修改 如果在结账以后进行备份 以后恢复的备份数据就不能再修改了 2