会计电算化上机操作练习资料.doc

会计电算化实操练习题实操试题（一）1、建账：账套号：001999 账套名称：华夏有限公司 启用会计期：本年本月 单位名称：华夏有限公司 行业性质:工业企业 存货是否分类 客户是否分类 供应商是否分类 有无外币核算2、增加操作员： 001张贝 002刘军 账套主管：张贝 3、编码方案： 名 称 第一级 第二级 第三级 第四级客户分类编码级次 2 部门编码级次 2 结算方式编码级次 2 科目编码级次 3 2 2 2 4、权限：刘军：赋予总账系统的权限（操作要点：先按“增加”键，再双击“总账”）总账系统初始化选项：客户往来款项和供应商往来款项选择“总账系统核算”需增加或修改的会计科目及期初余额： 级次 科目编码 科目名称 辅助核算 其它核算要求方向期初余额1101现金日记账指定科目 借 15001102银行存款银行日记账指定科目 借 900,0001113应收账款 借 40,0001521管理费用部门核算252101工资部门核算1221应交税金222101应交增值税32210101进项税32210102销项税1301实收资本 贷 9005001203应付账款 贷 410,00凭证类别：记账凭证结算方式：01现金 02支票（票据管理标志：）部门档案、供应商档案： 部门档案 供应商档案01 办公室00 无分类 001市农资公司02 销售一部 03 销售二部 5、当月的会计凭证1）销售一部销售办公桌一批给版那公司，收到款并存入银行，共计46800元；销售二部销售办公桌一批给版那公司，共计15,210元，款未付；另计增值销项税17%。 借：银行存款 46,800 应收账款 15,210 贷：产品销售收入 53,000 应交税金销项税 90102）计提本月工资 借：管理费用 工资 6,000 贷： 应付工资 6,0003）结转本月收入53,000元 借：产品销售收入 53,000 贷：本年利润 53,0004） 结转本月支出6,000元借：本年利润 6,000 贷：管理费用 工资 6,0006、财务报表 资产负债表 会工01表华夏有限公司 年 月 日 单位：元 资 产行次 年初数 期末数负债及所有者权益行次 年初数 期末数货币资金 1 901,500 948,300短期借款 19短期投资 2应付票据 20应收票据 3应付账款 21 410,00410,00应收账款 4 40,000 55,210预收账款 22 减:坏账准备 5其他应付款 23应收账款净额 6 应付工资 24 6,000预付账款 7应付福利费 25应收补贴款 8未交税金 26 9,010其他应收款 9 未付利润 27存货10 其他未交款 28流动资产合计11 941,5001003,510流动负债合计 29 410,0056,010 固定资产原价13实收资本 31900,500900,500 减：累计折旧14 资本公积 32固定资产净值15 未分配利润 33 47,000固定资产合计16 所有者权益合计 34 资产总计18941,5001003,510负债及所有者权益总计 36941,5001003,510实操试题（二）1、建账：账套号：001999 账套名称：月光有限公司 启用会计期：本年本月 单位名称：月光有限公司 行业性质:工业企业 存货是否分类 客户是否分类 供应商是否分类 有无外币核算 2、增加操作员： 001张贝 002刘军 账套主管：张贝3、编码方案： 名 称 第一级 第二级 第三级 第四级客户分类编码级次 2 部门编码级次 2 结算方式编码级次 2 科目编码级次 3 2 2 2 4、权限：刘军：赋予总账系统的权限（操作要点：先按“增加”键，再双击“总账”）5、总账系统初始化选项：客户往来款项和供应商往来款项选择“总账系统核算”需增加或修改的会计科目及期初余额： 级次 科目编码 科目名称 辅助核算 其它核算要求方向期初余额1101现金日记账指定科目 借 5001102银行存款银行日记账指定科目 借 900,0001113应收账款 借 30,0001521管理费用部门核算252101工资部门核算1221应交税金222101应交增值税32210101进项税32210102销项税1301实收资本 贷 9005001203应付账款 贷 30,0006、凭证类别：记账凭证7、结算方式：01现金 02支票（票据管理标志：）8、部门档案、供应商档案： 部门档案 供应商档案01 办公室00 无分类 001唱片公司02 销售一部 03 销售二部 9、当月的会计凭证1）、销售一部销售十五的月亮光碟一批给B公司，收到款并存入银行，共计46800元；销售二部销售Palapala一批给B公司，共计15,210元，收到现金；另计增值销项税17%。 借：银行存款 46,800 应收账款 15,210 贷：产品销售收入 53,000 应交税金销项税 90102）、计提本月工资 借：管理费用 工资 10,000 贷： 应付工资 10,0003）、结转本月收入53,000元 借：产品销售收入 53,000 贷：本年利润 53,0004） 结转本月支出10,000元借：本年利润 10,000 贷：管理费用 工资 10,00010、财务报表 资产负债表 会工01表华夏有限公司 年 月 日 单位：元 资 产行次 年初数 期末数负债及所有者权益行次 年初数 期末数货币资金 1短期借款 19短期投资 2应付票据 20应收票据 3应付账款 21应收账款 4预收账款 22 减:坏账准备 5其他应付款 23应收账款净额 6应付工资 24预付账款 7应付福利费 25应收补贴款 8未交税金 26其他应收款 9未付利润 27存货10其他未交款 28流动资产合计11流动负债合计 29 固定资产原价13实收资本 31 减：累计折旧14资本公积 32固定资产净值15未分配利润 33固定资产合计16所有者权益合计 34 资产总计18负债及所有者权益总计 36模拟实操试题（三）1、702账套，起用日期20051上海达仁科技公司 达仁科技 工业 新会计制度科目 账套主管demo 按行业预置科目，存货、客户供应商不分类，无外币核算，科目分类编码422222、增加操作员刘利，编号003 密码1 所属部门财务部，将demo 的密码“demo ”改为1234将702账套的总账审核凭证赋予003操作员3、以001张伟身份登陆222账套进行期初设置，登陆日期为20050101期初设置 ：A、部门档案：部门编码5 部门名称：开发部B、职员档案： 职员编码：102 职员名称 ：张凯 所属部门： 管理部4、以001张伟身份登陆222账套进行期初设置，登陆日期为20050101增加会计科目：100203 建行存款 辅助核算：银行账和日记账5、以001张伟身份登陆222账套进行期初设置，登陆日期为20050101录入期初余额：银行存款（1002） 80000 工行存款（100201）50000 中行存款（100202）300006、以001张伟（密码1）身份登陆888账套进行填制收付转凭证，登陆日期为20050120，完成后以002王方（密码2）身份审核记帐，要求：20日采购部购电脑5台，每台4000元，以工行支付（税率17）（摘要：购电脑）借：库存商品/硬件 20000应交税金/应交增值税 3400贷：银行存款/工行存款 23400收到海大集团投资资金255000 元存入中行 （摘要：收到投资）借：银行存款/中行存款 255000贷：实收资本 255000 销售部报销车费200元 摘要：报销车费借：营业费用 200贷：现金 2007、以001张伟身份登陆888账套财务报表，登陆日期为200501要求 打开考生文件夹biao17.rep ，编制B6、C6计算公式 将结果以table 16.rep 保存到考试文件夹下打开考生文件夹biao6.rep ，设置第一行行高为10 第二行行高为5 将结果以table9.rep 保存到考试文件夹下实操题（四）一、系统管理1、增加操作员201 叶因202 苏念奴2、建账账套号：555（或其它号码）账套名称：东莞市大华有限公司启用年度：2007年；启用会计期间：2007.01.01公司名称：东莞市大华有限公司公司简称：大华公司公司地址：东莞市东城宏发工业区邮政编码：600000法人代表：赵卓辉联系电话：81234567税号：TAX2144174本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目（不选按行业预置科目）分类信息：客户、供应商、存货分类核算，有外币核算3、编码方案科目编码级次：42222客户分类编码级次：223部门编码级次：122地区分类编码级次：122存货分类编码级次：1223收发类别编码级次：122结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：1224、操作员权限201 叶因：账套主管及出纳；202 苏念奴：会计（权限：公用目录设置、总账、UFO报表、现金管理全部权限）二、系统初始化1、部门档案部门编码 部门名称 负责人 部门属性1 综合部 101 总经理办公室 赵卓辉 综合管理102 财务部 叶因 财务管理2 销售部 王明 销售部门3 采购部 王林 采购部门4 生产部2、职员档案职员编码 职员名称 所属部门 职员属性101 赵卓辉 总经理办公室 总经理201 叶因 财务部 财务主管202 苏念奴 财务部 301 王明 销售部 销售经理302 李庆 销售部401 王林 采购部 采购经理402 张强 采购部3、客户分类分类编码 分类名称01 华南地区客户02 华北地区客户03 华东地区客户4、客户档案客户编号 客户名称 客户简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 三星有限公司 三星公司 01 建行 6686644 85689256002 大明有限公司 大明公司 02 工行 6698463 222468895、供应商分类分类编码 分类名称1 工业2 商业6、供应商档案供应商编号 供应商名称 简称 所属分类 开户银行 开户账号 电话001 万科制造厂 万科厂 1 农行 9745433 86345543002 新联五金厂 新联厂 2 建行 1446496 866475327、外币种类币符：USD或$币名：美元固定汇率：2007年1月汇率为8.2758、结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志1 支票101 现金支票 是102 转账支票 是2 其他 否9、会计科目及期初余额科目编码 科目名称 币别/计量单位 辅助核算 余额方向 年初余额1001 现金 日记账指定科目 借 50,000.001002 银行存款 日记账，银行账指定科目 借 325,600.00100201 工行人民币 日记账，银行账指定科目 借 300,775.00100202 工行美元 日记账，银行账指定科目外币核算 借 24,825.00 美元 30001101 短期投资 借 125,000.001131 应收账款 客户往来 借 300,000.001133 其他应收款 个人往来 借 5,000.001141 坏账准备 贷 900.001211 原材料 数量核算 借 340,100.00 公斤 71462121101 A原材料 数量金额 借 185,210.00 公斤 37042121102 B原材料 数量金额 借 154,890.00 公斤 344201231 低值易耗品 借 88,000.001243 库存商品 借 518,000.00124301 A产品 借 159,600.00124302 B产品 借 358,400.001301 待摊费用 借 1,000.001401 长期股权投资 借 300,600.001501 固定资产 借 788,200.001502 累计折旧 贷 100,000.001603 在建工程 借 106,000.001801 无形资产 借 190,000.002101 短期借款 贷 100,000.002121 应付账款 供应商往来 贷 122,000.002151 应付工资 贷 20,000.002153 应付福利费 贷 8,000.002171 应交税金 贷 30,000.00217101 应交增值税 贷 21710101 进项税额 贷 21710102 销项税额 贷 21710110 未交增值税 217111 应交所得税 贷 30,000.002176 其他应交款 贷 6,600.002181 其他应付款 贷 5,000.002191 预提费用 贷 1,000.002301 长期借款 贷 100,000.003101 实收资本 贷 2,500,000.003111 资本公积 贷 3121 盈余公积 贷 144,000.003131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314115 未分配利润 贷 4101 生产成本 借 410101 基本生产成本 借 41010101 A产品 借 41010102 B产品 借 5101 主营业务收入 收入 5301 营业外收入 收入 5401 主营业务成本 支出 5402 主营业务税金及附加 支出 5501 营业费用 支出 5502 管理费用 支出 550201 差旅费 支出 550202 工资 支出 550203 折旧费 支出 550204 办公费用 支出 5503 财务费用 支出 5601 营业外支出 支出 10、凭证类别类别字 类别名称 限制类型 限制科目收 收款凭证 借方必有 1001，1002付 付款凭证 贷方必有 1001，1002转 转账凭证 凭证必无 1001，100211、应收账款期初余额明细会计科目：1131应收账款 余额：300000元日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2006.11.30 转-9 三星公司 销售商品 借 100000.00 李庆 F001 2006.11.302006.12.5 转-12 大明公司 销售商品 借 200000.00 王明 F003 2006.12.512、其他应收款期初余额明细会计科目：1133其他应收款 余额：5000元 日期 凭证号 部门 业务员 摘要 方向 金额2006.11.30 付-19 销售部 李庆 预支差旅费 借 500013、应付账款期初余额明细 会计科目：2121应付账款 余额：122000元日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2006.9.25 转-8 万科厂 购买材料 贷 68000.00 王林 S005 2006.9.252006.11.20 转-11 新联厂 购买材料 贷 54000.00 张强 S032 2006.11.20三、日常工作企业1月份经济业务及会计分录如下：1、2007年1月5日业务：（1）提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票001）。 借：现金 10000 贷：银行存款工行人民币 10000（2）财务部叶因预支差旅费2000元。 借：其他应收款叶因 2000 贷：现金 2000（3）销售部李庆归还前欠款3000元（业务员：李庆）。 借：现金 3000 贷：其他应收款李庆 30002、2007年1月10日经济业务：（4）向新联五金厂购入B原材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元，款项尚未支付（业务员：王林） 借：原材料B原材料 8000 应交税金应交增值税（进项税额） 1360 贷：应付账款新联厂 9360（5）计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。 借：管理费用折旧费 4500 贷：累计折旧 4500（6）销售给三星有限公司A产品一批，价款117000元尚未收到，其中税金17000元，实际成本40000元（业务员：王明）。 借：应收账款三星公司 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税金应交增值税（销项税额） 17000结转成本：借：主营业务成本 40000 贷：库存商品A产品 40000（7）计算生产人员工资，其中A产品项目生产人员工资10000元，B产品项目生产人员工资20000元。 借：生产成本基本生产成本A产品 10000 生产成本基本生产成本B产品 20000 贷：应付工资 30000（8）收到A产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.275。销售成本为8500元（转账支票002）。 借：银行存款工行美元 16550贷：主营业务收入 16550结转成本：借：主营业务成本 8500 贷：库存商品A产品 8500（9）向万科制造厂购入A原材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。 借：原材料A材料 50000 应交税金应交增值税（进项税额） 8500 贷：应付账款万科厂 585003、2007年1月16日发生经济业务：（10）基本生产领用A原材料20000元（5元/公斤，4000公斤），用于生产A产品。 借：生产成本基本生产成本A产品 20000 贷：原材料A材料 20000（11）在建工程完工验收，总值106000元。 借：固定资产 106000 贷：在建工程 106000（12）用工行存款归还短期借款100000元，利息5000元（转账支票004） 借：短期借款 100000 财务费用 5000 贷：银行存款工行人民币 105000（13）用银行存款支付产品展览费5000元（转账支票006）。 借：营业费用 5000 贷：银行存款工行人民币 5000（14）收回客户三星公司的应收账款100000元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号：F001）。 借：银行存款工行人民币 100000 贷：应收账款三星公司 100000（15）用现金支付财务部本月办公费用1000元。 借：管理费用办公费用 1000 贷：现金 1000（16）财务部叶因报销差旅费1000元。 借：管理费用差旅费 1000 贷：其他应收款叶因 1000（17）收到本公司员工罚款收入3000元。 借：现金 3000 贷：营业外收入 3000（18）本月发生产品销售税金及附加2800元。 借：主营业务税金及附加 2800 贷：其他应交款 28004、2007年1月31日经济业务： （19）结转本期损益（可设为自动损益结转） 结转本期收益借：主营业务收入 116550营业外收入 3000贷：本年利润 119550结转本期成本费用 借：本年利润 67800 贷：主营业务成本 48500 主营业务税金及附加 2800 管理费用差旅费 1000 管理费用折旧费 4500 管理费用办公费用 1000 营业费用 5000财务费用 5000（20）结转未分配利润（可设为自动对应结转） 借：本年利润 51750 贷：利润分配未分配利润 51750四、银行对账数据：练习账套数据东莞市大华有限公司的启用日期2007年01月01日，工行人民币日记账调整前余额为300775元。银行对账单调整前余额为320775元。未达账项一笔，系银行已收企业未收款20000元（2006.12.25；结算方式：转账支票；借方金额：20000元）。大华公司01月份银行对账单为：日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额2007.01.05 101 001 100002007.01.16 102 004 105000五、编制利润表：利 润 表会工02表编制单位：东莞市大华有限公司 2007年1月 单位：元项 目 行次 本 月 数 本 年 累 计一、主营业务收入 1 116550 116550减：主营业务成本 2 48500 48500主营业务税金及附加 3 2800 2800二、主营业务利润 4 60250 60250加：其他业务利润 5 减：营业费用 6 5000 5000管理费用 7 6500 6500财务费用 8 5000 5000三、营业利润 9 48750 48750加：投资收益 10 补贴收入 11 营业外收入 12 3000 3000减：营业外支出 13 四、利润总额 15 51750 51750减：所得税 16 五、净利润 17 51750 51750附利润表公式 C5=fs(“5101”,月,贷)C6=fs(“5401”,月,借)C7=fs(“5402”,月,借)C8=C5-C6-C7C9=fs(“5102”,月,贷)-fs(“5405”,月,借)C10=fs(“5501”,月,借)C11=fs(“5502”,月,借)C12=fs(“5503”,月,借)C13=C8+C9-C10-C11-C12C14=fs(“5201”,月,贷)C15=FS(“5203”,月,贷)C16=fs(“5301”,月,贷)C17=fs(“5601”,月,借)C18=C13+C14+C15+C16-C17C19=fs(“5701”,月,借)C20=C18-C19D5=C5+select(D5,月=月+1)D6=C6+select(D6,月=月+1)D7=C7+select(D7,月=月+1)D8=C8+select(D8,月=月+1)D9=C9+select(D9,月=月+1)D10=C10+select(D10,月=月+1)D11=C11+select(D11,月=月+1)D12=C12+select(D12,月=月+1)D13=C13+select(D13,月=月+1)D14=C14+select(D14,月=月+1)D15=C15+select(D15,月=月+1)D16=C16+select(D16,月=月+1)D17=C17+select(D17,月=月+1)D18=C18+select(D18,月=月+1)D19=C19+select(D19,月=月+1)D20=C20+select(D20,月=月+1) 六、编制资产负债表（利用报表模板） 资 产 负 债 表 会企01表编制单位：东莞市大华有限公司 2007年1月31日 单位:元资 产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数流动资产： 流动负债： 货币资金 1 375600.00 385150.00 短期借款 68 100000.00 短期投资 2 125000.00 125000.00 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 122000.00 189860.00 应收股利 4 340100.00 378100.00 预收账款 71 应收利息 5 应付工资 72 20000.00 50000.00 应收账款 6 299100.00 316100.00 应付福利费 73 8000.00 8000.00 其它应收款 7 5000.00 3000.00 应付股利 74 预付账款 8 应交税金 75 30000.00 37140.00 应收补贴款 9 其它应交款 80 6600.00 9400.00 存货 10 606000.00 607500.00 其它应付款 81 5000.00 5000.00 待摊费用 11 1000.00 1000.00 预提费用 82 1000.00 1000.00一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83 其它流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 1751800.00 1815850.00 其它流动负债 90 长期投资： 长期股权投资 32 300600.00 300600.00 流动负债合计 100 292600.00 300400.00 长期债权投资 34 长期负债： 长期投资合计 38 300600.00 300600.00 长期借款 101 100000.00 100000.00固定资产： 应付债券 102 固定资产原价 39 788200.00 894200.00 长期应付款 103 减：累计折价 40 100000.00 104500.00 专项应付款 106 固定资产净值 41 688200.00 789700.00 其他长期负债 108 减：固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 100000.00 100000.00 固定资产净额 43 688200.00 789700.00 递延税项： 工程物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 106000.00 负债合计 114 392600.00 400400.00 固定资产清理 46 固定资产合计 50 794200.00 789700.00 所有者权益： 无形资产及其他资产： 实收资本 115 2500000.00 2500000.00 无形资产 51 190000.00 190000.00 减：已归还投资 116 长期待摊费用 52 实收资本净额 117 2500000.00 2500000.00 其它长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 190000.00 190000.00 盈余公积 119 144000.00 144000.00 其中：法定公益金 120 递延税项： 未分配利润 121 51750.00 递延税款借项 61 所有者权益合计 122 2644000.00 2695750.00资产总计 67 3036600.00 3096150.00 负债和所有者权益总计135 3036600.00 3096150.00七、工资的核算（一）建立工资账套工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；扣税设置：代扣个人所得税；扣零设置：不选择；人员编码长度：3；账套启用日期：默认；工资类别：不建立。（二）设置工资账套基础信息1、人员类别：正式职工、临时