《信用保险》PPT课件.ppt

第十章信用保险 学习内容与要求 本章包括信用保险概述 国内信用保险 出口信用保险 投资保险等四节内容 要求掌握信用保险的概念 特点 作用和分类 掌握国内信用保险的分类 含义及实务规定 短期出口信用保险和中长期出口信用保险的含义 承保及理赔规定 理解投资保险的含义及其主要内容 了解各种信用保险的产生 发展现状及存在问题 本章学习重点 国内信用保险的基本分类 短期出口信用保险和中长期出口信用保险的实务 本章关键词 信用保险 国内信用保险 出口信用保险 短期出口信用保险 长期出口信用保险 投资保险 第一节信用保险概述 信用保险 是指权利人向保险人投保义务人信用风险的一种保险 一 概念及内涵 在信用保险业务运作中存在着相互关联的两种责任关系 一是义务人对权利人的履行义务的责任 二是保险人根据上述义务人的全部或部分责任设定的向权利人的赔偿责任 一 信用保险的概念及特点 1 信用保险的保险标的是信用风险 二 信用保险的特点 2 信用保险以代位追偿原则为赔偿基础 3 信用保险中第三者及其行为必须事先列明 信用保险就在赊购方 买方 出现信誉危机后产生的 从而弥补债权人的损失 可见 信用保险正是随着信用制度的发展而应运而生的 尽管信用保险的产生历史并不长 但是历经坎坷 信用保险开始由一些银行和商人承担信用风险 随后法国 美国 英国等国保险公司和政府纷纷开始涉足开展信用保险 1934年英国 法国等国创立了伯尔尼协会 目前 在信用保险研究方面已比较成熟 立法也不断臻于完善 许多发达国家都建立了一套较完善的信用保险制度体系 我国的信用保险发展较晚 改革开放后才开始办理信用保险 目前 我国的信用保险仍处于起步阶段 与它相关的法规也几乎是一片空白 信用保险业务主要由中国出口信用保险公司承办 出口信用保险是主要业务 二 信用保险的产生及发展现状 延伸阅读10 1 中国信保 这个十年不寻常 来源 国际商报2011年12月27日2001年12月18日 我国唯一承办政策性出口信用保险业务的中国出口信用保险公司正式成立了 其诞生之初即承担重任 积极配合国家的外交 外贸 产业 财政和金融政策 通过国际通行的出口信用保险手段 为企业积极开拓海外市场提供收汇风险和出口融资保障 支持中国企业的国际化生存和发展 中国信保自成立以来 学习国际同业先进经验 结合国情 摸着石头过河 使我国信用保险业呈现出超常规 跨越式增长态势 十年来 为适应我国出口 投资和消费需求的发展变化 中国信保不断创新完善保险产品 改进保险服务 目前已经拥有由43种产品 26种承保模式组成的项目险 贸易险等业务板块 以及包括资信评估 应收账款管理在内的完整的信用风险管理服务体系 建立了与客户无缝对接的 信保通 客户服务系统 中国信保专业 完善的产品服务体系 为我国进出口贸易 海外投资 国内贸易等经济活动提供完整的信用风险保障 2002 2011年 中国信保承保金额从27 5亿美元增长到2275 3亿美元 年均增长率达到70 5 2002 2010年 承保业务覆盖全球217个国家和地区 出口信用保险对我国出口的渗透率从2002年的0 8 提高到2011年的11 2 超过国际平均水平 在中国信保的支持下 我国已成为世界第一造船大国 我国电信设备制造商已打入欧美主流运营商市场 年合同出口额位居世界前列 中国信保将以成立十周年为新起点 努力建设成为定位明确 业务清晰 功能突出 偿付能力充足治理规范 内控严密 运营安全 具备可持续发展能力的政策性保险公司 三 信用保险的作用 四 信用保险的分类 来源 2011年3月22日上海证券报由于贸易环境恶化导致理赔猛增 国内除了政策性的中国信保公司外 其他多家从事国内贸易信用保险的保险公司在2008年底已通过提高承保要求的手段 暗中停办或减少了该项业务 国内信用险市场头把交椅仍牢牢地被中国信保所占据 除了平安保险信用险业务近年来份额有所增加之外 国内其他保险公司这方面的业务量却依然很小 为争夺国内信用险市场 各大保险公司纷纷与国外信用保险巨头加强合作 全球最大的信用保险巨头裕利安怡集团 2011年3月与中国太平洋财产保险公司签署合作协议 裕利安怡将提供其在信用风险方面的专业知识和技能 太平洋财险公司将提供其在中国市场网络方面的优势 双方将在信用险产品开发 运营管理和市场拓展等方面全面合作 目前中国信用保险 延伸阅读10 2 信用保险在中国仍是新产品 市场还在起步阶段 信用保险仍是新产品 有数据显示 中国国内贸易总量超过12万亿欧元 但只有0 14 由信用保险承保 而在信用保险市场发达的欧洲地区 贸易总量中的15 至20 都由信用保险来承保 事实上 除裕利安怡外 全球另两家信用保险巨头 安卓和科法斯也在悄然加紧布局中国信用保险市场 安卓和科法斯的合作对象分别为中国大地和中国平安保险公司 中国国内信用保险市场的潜力巨大 将伴随着内需的扩大而不断发展 从长远来看 中国信用保险市场是一块待挖的 金矿 信用保险是企业发展的一个有效风险管理工具 但信用保险需要承保人与保险人基于可靠的资讯来建立长期信任关系 信用保险和信用保险市场无法速成 需要各方合作 长期培育 第二节国内信用保险 一 含义国内信用保险是以国内商业信用为保险标的的信用保险 二 意义1 国内信用保险可以对各种商业信用风险提供全面的保险服务 有效化解信用风险 保障权利人的利益 2 开发出为各种商业信用提供保险保障的商业保险业务 有效推动市场经济的发展 3 国内信用保险的广泛发展 还有利于树立诚信经营观念 提高企业竞争力 防止信用链条断裂 在一定程度防范经济危机的发生 一 含义与意义 二 业务类型 国内贸易信用保险 贷款信用保险 赊销信用保险 企业贷款信用保险 预付信用保险 个人贷款信用保险 信用卡保险 一 国内贸易信用保险 国内贸易信用保险简称国内险 是保险公司针对本国企业在本国销售货物 提供服务的应收账款或支付的预付款所提供安全保障的一种信用保险 包括赊销信用保险和预付信用保险 1 赊销信用保险 1 含义及其特点赊销信用保险又称卖方信用保险 是保险人为卖方进行的各种形式的延期付款或分期付款行为所提供的保险业务 赊销信用保险的特点是赊销期较长 风险比较分散 承保业务手续也比较复杂 保险人必须在仔细考察买方资信情况的条件下才能决定是否承保 赊销信用保险的投保人和被保险人是制造商或供应商 适用于一些以分期付款方式的耐用商品 2 保险责任和除外责任赊销信用保险承保由于买方的各种原因不履行或者不完全履行付款义务 对于卖方所造成的经济损失 由保险人负责进行赔偿 其除外责任的重点是 要避免卖方和买方之间共同进行的欺骗行为 卖方可能的任何与延期付款行为有关的允诺 3 保险金额其保险金额是根据延期付款行为的特殊性 实行变额保险的方式 使保险金额的递减程度与延期付款过程中的未付款项保持一致 2 预付信用保险 预付信用保险是保险人为卖者交付货物提供信用担保的一种信用保险业务 投保人 被保险人 是商品的买方 保险人所承保的是卖者的信用风险 二 贷款信用保险 贷款信用保险是保险人对贷款人 银行或其他金融机构 与借款人之间的借贷合同进行担保并承保其信用风险的保险 当借款人无法归还贷款时 贷款人可以从保险人那里获得补偿 然后将债权转让给保险人追偿 目的是保证银行信贷资金的正常周转 根据借款人的不同 贷款信用保险分为1 企业贷款信用保险2 个人贷款信用保险 信用卡保险是承保银行在开展信用卡业务中所产生的坏账损失风险的保险 三 信用卡保险 1 信用卡保险的责任范围 1 持卡人使用信用卡时由于非善意透支所造成的损失 2 信用卡遗失或被盗后被他人冒用所造成的损失 3 被保险人的职工单独或与他人串通利用信用卡营私舞弊 贪污或挪用公款 2 最高赔偿额的确定信用卡保险单的有效期限一般为一年 保险公司根据总交易额确定保险单的累计赔偿限额 即信用卡保险的最高赔偿额 3 保险费的计算信用卡保险的保险费以当年预计总交易额为基础计收 4 理赔规定被保险人在发现保险责任范围内的损失时 应及时通知保险人并应采取一切措施向有关方追偿 在被保险人无法向责任方追回遭受的坏账损失时 保险公司按条款规定负责赔偿 第三节出口信用保险 一 出口信用保险的含义及宗旨 一 出口信用保险概述 出口信用保险 是承保本国出口商在经营出口业务的过程中 因进口商的商业风险或进口国的政治风险而遭受损失的一种信用保险 出口信用保险则以支持商品出口为宗旨 由金融机构和商业保险公司经营的出口信用保险为出口商提供了针对进口商的信用风险保险业务 是各国政府推动本国贸易出口发展 保障收汇安全的一种重要的经济保障措施 二 出口信用保险的产生及发展 三 出口信用保险的特点 1 不以盈利为经营的主要目标 2 风险大且难以控制 3 政府支持和参与办理 四 出口信用保险的分类 1 根据保险期限不同分类 短期出口信用保险 中长期出口信用保险 2 按保险责任起讫时间不同分类出运前保险 出运后保险 3 按出口信用保险承保风险分类商业风险出口信用保险 政治风险出口信用保险 五 出口信用保险的作用 1 为出口商提供收汇风险保障 积极拓展新市场 2 方便出口商了解贸易信息 提高出口竞争力 3 有利于出口商向银行取得追加贷款或融资 延伸阅读10 4 出口信用保险为出口贸易系上安全带 政府以其财力为保证 在其机构中设立一个特别的部门直接专门办理出口信用保险 所有承保业务都在政府开设的账户上进行经营和管理 其业务收入和赔款支出都直接纳入国家预算 等同于政府部门 人员编制为国家公共服务人员 一 政府设立特别机构或部门模式 二 政府成立全资经营公司模式 该种模式是指政府依照国家法律或政府命令 由财政出资设立一个独立经营的公司来负责办理出口信用保险 政府只负责制定经营政策和方针及提供资金上的支持 但不直接经营 三 政府控股的有限责任公司模式 办理出口信用保险业务的机构是一家股份公司 政府部门占有该公司超半数以上的股权 政府作为该公司最大的股东控制其经营 公司除经营出口信用保险和担保业务外 还经营其他保险及相关业务 二 出口信用保险机构的主要经营模式 四 政府委托私营保险机构办理模式 五 进出口银行经营模式 政府委托某私营保险机构代理政府从事官方出口信用保险业务 该部分业务记入 国家账号 所有风险由政府承担 该私营保险机构另设 公司账号 在自负盈亏的基础上自主经营商业性业务 进出口银行在直接进行出口融资业务的同时兼营出口信用保险业务 出口信用保险的投保人必须是资信良好 具有相当业务经验和管理水平 会计账册齐全的出口商 投保时 被保险人必须以投保申请书的形式 将其以前一定时期 1年或3年 和预计保险年度的出口货物的种类 出口金额 收汇方式 出口国家和地区以及过去和将来可能的损失情况向保险公司如实申报 一 短期出口信用保险 二 中长期出口信用保险 三 中国出口信用保险实务 一 短期出口信用保险 短期出口信用保险 Short termExportCreditInsurance 一般是指保险期限不超过180天的出口信用保险 可根据被保险人要求延长保险期限但必须在360天以内 通常适用于初级产品和消费品的出口 1 适保范围 其适用范围主要是以付款交单 D P 承兑交单 D A 或赊账 OA 等商业信用为付款条件 产品全部或部分在中国制造 信用期一般在180天以内的出口收汇 2 承保责任 短期出口信用保险一般承保商业风险和政治风险这两类风险 商业风险指承担付款义务的进口方或其开证银行 保兑银行 由于自身信用问题不能按时支付出口商货款 致使被保险人发生的收汇损失 一般包括以下情形 1 进口方 开证银行或保兑银行破产或者无力偿付债务 2 进口方收货后 进口方 开证银行或保兑银行因故超过付款期限4个月以上仍未支付货款 3 进口方拒绝收货及付款而其原因并非由于被保险人违约 或其开证银行或保兑银行拒绝承兑 政治风险是指进出口买卖双方均无法控制的情况下 由于进口国政治或政府行为导致进口方或其银行不能按时支付货款的风险 政治风险常见情形包括 1 在被保险人和买方均无法控制的情况下 买方所在国 或地区 颁布法律 法令 命令 条例或行政措施 禁止或限制买方以货物发票上写明的货币或其他可自由兑换的货币向被保险人支付货款 2 在被保险人和买方均无法控制的情况下 买方所在国颁布法律 法令 命令 条例 或行政措施 禁止买方所购的货物进口 3 在被保险人和买方均无法控制的条件下 买方所在国撤消已颁发给买方的进口许可证或不批准进口许可证的展期 4 买方所在国或货物须经过的第三国颁布延期付款令 5 买方所在国发生战争 敌对行动 内战 叛乱 革命 暴动或其他骚乱 6 在中国以外的国家或地区发生被保险人和买方均无法控制的其他非常事件 3 除外责任 1 由汇率变更引起的损失 通常可以由货物运输保险或其他保险承保的损失 银行擅自放单 运输代理人或者承运人擅自放货造成的损失 2 被保险人或其代理人违约 欺诈以及其他违法行为引起的损失 或被保险人的代理人破产引起的损失 买方的代理人破产 违约 欺诈以及其他违法行为引起的损失 被保险人或者买方未能及时获得各种许可证 致使销售合同无法履行引起的损失 3 被保险人在获得有效信用限额前出口所发生的损失 被保险人已知风险而出运造成的损失 被保险人向关联公司出口 由于商业风险引起的损失 3 除外责任 4 信用证支付下虚假或者无效的信用证造成的损失 因单据不符或单据在传递过程中迟延 遗失 残缺不全或者误邮所造成的损失 5 非信用证方式下在货物出口前发生的一切损失 信用证方式下在被保险人提交单据前发生的一切损失 6 出口信用保险公司保险单列明保险责任以外的其他损失 4 短期出口信用保险的主要产品 综合保险 信用证保险 农产品出口特别保险 统保保险 特定买方保险 买方违约保险 特定合同保险 出口票据保险 5 短期出口信用保险承保操作实务 主要内容包括 适保范围 赔偿比例 被保险人自行掌握的信用限额 最高赔偿限额 费率厘定 出口申报方式 保单批注 信用限额是保险人承诺对保险单项下某一特定买方或银行 在特定支付条件下的信用风险承担赔偿责任的最高限额 6 保险理赔与追偿操作实务 两种主要方式 一是以被保险人或保险人的名义与债务人联系 二是委托国外的追偿渠道进行调查和追偿 如追账公司 律师事务所等机构 一般遵循 无效果 无报酬 的原则和 就近 经济 高效 安全 的原则 二 中长期出口信用保险 1 中长期出口信用保险概述 1 含义中长期出口信用保险 是承保信用期为一年以上的出口信用保险 通常适用于电站 大型主产线等成套设备项目 或船舶 飞机等资本性或半资本性货物的金额大 付款期长的出口商品 2 分类按照融资方式的不同 中长期出口信用保险可分为出口买方信贷保险和出口卖方信贷保险两者都是为了支持本国资本性 半资本性货物的出口 但在具体的操作机制上仍存在一些不同 两者比较如下表10 2 表10 1买方信贷和卖方信贷的区别 1 出口买方信贷保险 1 承保责任范围政治事件包括 债务人所在国家政府或地区或其在贷款协议项下 还款必须经过的第三国政府或地区颁布法律 法令 命令 条例或采取行政措施 禁止或限制债务人以贷款协议约定的货币或其他可自由兑换的货币向被保险人偿还贷款 债务人所在国家政府或地区或其在贷款协议项下 还款必须经过的第三国政府或地区颁布延期付款令 导致债务人无法履行其在贷款协议下的还款义务 买方信贷保险是指在买方信贷融资方式下 出口信用机构向贷款银行提供还款风险保障的一种政策性保险产品 债务人所在国家 或地区 发生战争 革命 政变 暴乱 恐怖主义行动和与之相关的破坏活动 或保险人认定的其他政治事件 商业事件包括 债务人被宣告破产 倒闭或解散 债务人拖欠贷款协议项下应付的本金或利息 2 除外责任被保险人违反保险单或贷款协议的规定造成的损失 或因被保险人的过错致使保险单或贷款协议部分或全部无效 3 承保条件 出口项目符合双方国家法律 且不损害出口国家利益 进口国政局稳定 经济状况良好 出口商是在出口国注册的具有出口经营权的法人 财务状况良好 对于大型工程承包项目具有相关资质和项目经验 出口的商品主要为出口国生产的资本性货物 出口的成套设备或机电产品的国产化部分应占产品的70 以上 船舶及车辆类产品国产化不低于50 且商务合同金额不低于400万美元 项目的技术可行 经济效益好 且符合出口国的有关政策 对于进口商现汇支付比例 船舶产品在交船前不低于贸易合同金额的20 成套设备和其他机电产品不低于合同金额的15 还款期一般在一年以上 一般机电产品还款期不超过10年 大型项目还款期一般不超过12年 贷款人和担保人的资信在保险公司可接受范围之内 4 保险费的影响因素出口买方信贷保险保险费的影响因素主要包括 进口国的风险类别 信贷的宽限期和还款期 借款人的担保人的信用等级 项目的商业风险 其他辅助担保条件 2 出口卖方信贷保险 卖方信贷保险是在卖方信贷融资方式下 出口信用机构 ECA 向出口方提供的用于保障出口商收汇风险的一种政策性保险产品 1 承保范围 2 除外责任 3 出口卖方信贷保险的承保标准 出口卖方信贷保险承保的是合同金额在100万美元以上 还款期在1年以上且以延期付款方式进行的出口贸易 出口货物属于资本性 半资本性货物或者带资承包的海外工程 4 出口卖方信贷保险的承保条件 四 中国出口信用保险的发展现状与建议 一 我国出口信用保险发展现状 二 我国出口信用保险存在的问题1 出口企业自身原因2 缺乏法律保障和政策支持3 中国出口信用保险公司经营水平仍有待完善 三 加快我国出口信用保险发展的措施1 政府层面的支持措施2 出口信用保险承办机构的改进措施3 出口企业层面的措施 第四节投资保险 一 投资保险的含义 1 政治性 2 政策性 3 战略性 一 投资保险概述 二 投资保险的产生与发展 三 投资保险的特点 投资保险又称政治风险保险 是承保被保险人因投资引进国政治局势动荡或政府法令变动所引起的 在合同规定范围内的投资损失风险 二 我国投资保险的主要内容 一 适保对象及适保投资方式 1 适保对象凡在中华人民共和国境内注册成立的金融机构和企业 但由香港 澳门 台湾和外国的企业 机构 公民控股的除外 虽在香港 澳门 台湾和境外注册成立的企业 金融机构 但是其95 以上的股份由中华人民共和国境内的机构和企业控制 可由该境内的机构和企业投保 其他经批准的企业 社团 机构和自然人 2 适保投资方式一般为直接投资方式包括股权投资 股东贷款 股东担保等 也包括金融机构贷款 其他经批准的投资方式 二 保险责任和除外责任 1 保险责任根据中国出口信用保险公司规定 投资者可以在以下四种风险中选择一种或任意组合进行投保 投保风险可以在申请续保时改变 但风险种类只可减少不可以增加 1 汇兑限制 2 征收 3 战争及政治暴乱 4 违约 2 除外责任保险公司对下列被保险人的投资损失不负赔偿责任 1 被保险人的投资项目受损后造成被保险人的一切商业损失 2 被保险人及其代表违背或不履行投资合同 或故意违法行为导致政府有关部门的征用或没收造成的损失 3 被保险人没有按照有关部门所规定的汇款期限汇出汇款所造成的损失 4 原子弹 氢弹等核武器造成的损失 5 投资合同以外的任何其他财产的征用 没收所造成的损失 三 保险期限 保险金额和保险费率的确定 1 保险期限 承诺保险期是保险公司承担保险责任的最长期限 由被保险人选择并经保险公司同意 承诺保险期至少相当于项目的投资回收期 债权回收期 一般在3 20年 初始保险期一般为3年 3年期满之后 被保险人有权选择注销保单或续保 三 保险期限 保险金额和保险费率的确定 2 保险金额 最高保险金额 是指保险公司在承诺保险期内所承担的责任总限额 在初始保险期开始时由被保险人进行选择并经保险公司同意 当期保险金额 是指当前保险期内保险公司所承担的责任限额 在当前保险期开始时由被保险人进行选择并经保险公司同意 3 保险费率保险费率的高低 取决于投资所在国或地区的政治形势 保险期限 投资形式 投资者的管理能力等因素 视具体情况按每一投保风险分别厘定单一风险费率 每一投保风险的费率约为保险金额的0 25 0 5 既可投保单一风险 也可投保综合风险 四 理赔处理 三 我国投资保险的产品种类 一 股权保险 是保障投资者在海外投资过程中的股权