会计准则报表模板(适用2018年报)_20180524.xls

资资产产负负债债表表 适适用用于于会会计计准准则则的的一一般般企企业业 社会信用代码或纳税人识别号 纳税人名称 主管地税机关 主管国税机关 报表周期 报表所属期起 报表所属期止 填表日期 填表人员 单位 元 资资 产产行行次次期期末末余余额额年年初初余余额额负负债债和和所所有有者者权权益益 或或股股东东权权益益 流动资产 1流动负债 货币资金 2 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 3 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 应收票据4 应付票据 应收账款5 应付账款 预付账款6 预收账款 应收利息7 应付职工薪酬 应收股利8 应交税费 其他应收款9 应付利息 存货10 应付股利 一年内到期的非流动资产11 其他应付款 其他流动资产12 一年内到期的非流动负债 流动资产合计13 其他流动负债 非流动资产 14 流动负债合计 可供出售金融资产15非流动负债 持有至到期资产16 长期借款 长期应收款17 应付债券 长期股权投资18 长期应付款 投资性房地产19 专项应付款 固定资产20 预计负债 21 递延收益 在建工程22 递延所得税负债 工程物资23 其他非流动负债 固定资产清理24 非流动负债合计 生产性生物资产25 负债合计 油气资产26所有者权益 或股东权益 无形资产27 实收资本 或股本 开发支出28 资本公积 商誉29 减 库存股 30 其他综合收益 长期待摊费用31 盈余公积 递延所得税资产32 未分配利润 其他非流动资产33所有者权益 或股东权益 合计 非流动资产合计34 资产总计35 负债和所有者权益 或股东权益 总 计 网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明 1 纳税人存在补充资料填写可以通过填写 企业会计准则附注 2 纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板 注意 请正确选择所适用的会计报表种类 文件格式为EXCEL电子表格格式 3 提示 根据 中华人民共和国电子签名法 及税务信息系统安全规范相关规定 使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人 通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的 不再单独向税务机关报送相关纸质资料 未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人 在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料 4 财务报表模板填写说明 1 文件名称命名 纳税人社会信用代码 或纳税人识别号 减号 纳税人全称 减号 会计制度种类名称 减号 属期 xls 2 会计制度种类名称分为 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位 小企业会计准则 证券 医院 高等学校 社会团体 担保企业 3 举例 成都市xx科技公司 社会信用代码91510119880220900 x 适用小企业会计准则 报2017年1月月报 1季度季报 2016年年报的 情况命名分别如下 2017年1月月报 文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2017年1月 XLS 2017年1季度报 季报文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2017年1季度 XLS 2016年年报 文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2016年 XLS 2 报表内填表说明 1 社会信用代码或纳税人识别号 必填 三证合一纳税人填写社会信用代码 如无社会信用代码则填写纳税人识别号 2 纳税人名称 必填 填写工商登记纳税人名称的全称 不能填写简称 该栏允许粘贴 3 主管地税机关 必填 填写xx市 州 xx区 县 比如 成都市金牛区 德阳市中江县 绵阳市二分局 4 主管国税机关 必填 填写xx市 州 xx区 县 比如 成都市金牛区 德阳市中江县 绵阳市直属分局 5 报表周期 下拉选择报表周期 月报 季报 年报 不能修改原报表格式 不支持粘贴 6 报表所属期起 和 报表所属期止 必填 填写格式为2017 1 1 不能修改原表格格式 不允许粘贴 月报 填当月1日到月底 如 1月份输入 2017 1 1 和 2017 1 31 季报 填写本季1日到季末最后一日 如 第一季度输入 2017 1 1 和 2017 3 31 年报 填写2016年全年 输入 2016 1 1 和 2016 12 31 7 填表日期 必填 日期填报格式为2017 1 1 不能修改原表格格式 不允许粘贴 8 填表人员 必填 9 数据填写区 数据填写区允许复制 粘贴 必须是数字 也可以手工输入 3 财务报表 主表 和 副表 切换 在EXCEL表的左下方有主表 第一页 和副表的表头名称 打开文件后 点击文件左下方页面名称 可切换到副表填写 一般第一页就是主表填写 有基本信息填写区 副表不用填写基本信息 网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明 1 纳税人存在补充资料填写可以通过填写 企业会计准则附注 2 纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板 注意 请正确选择所适用的会计报表种类 文件格式为EXCEL电子表格格式 3 提示 根据 中华人民共和国电子签名法 及税务信息系统安全规范相关规定 使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人 通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的 不再单独向税务机关报送相关纸质资料 未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人 在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料 4 财务报表模板填写说明 1 文件名称命名 纳税人社会信用代码 或纳税人识别号 减号 纳税人全称 减号 会计制度种类名称 减号 属期 xls 2 会计制度种类名称分为 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位 小企业会计准则 证券 医院 高等学校 社会团体 担保企业 3 举例 成都市xx科技公司 社会信用代码91510119880220900 x 适用小企业会计准则 报2017年1月月报 1季度季报 2016年年报的 情况命名分别如下 2017年1月月报 文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2017年1月 XLS 2017年1季度报 季报文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2017年1季度 XLS 2016年年报 文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2016年 XLS 2 报表内填表说明 1 社会信用代码或纳税人识别号 必填 三证合一纳税人填写社会信用代码 如无社会信用代码则填写纳税人识别号 2 纳税人名称 必填 填写工商登记纳税人名称的全称 不能填写简称 该栏允许粘贴 3 主管地税机关 必填 填写xx市 州 xx区 县 比如 成都市金牛区 德阳市中江县 绵阳市二分局 4 主管国税机关 必填 填写xx市 州 xx区 县 比如 成都市金牛区 德阳市中江县 绵阳市直属分局 5 报表周期 下拉选择报表周期 月报 季报 年报 不能修改原报表格式 不支持粘贴 6 报表所属期起 和 报表所属期止 必填 填写格式为2017 1 1 不能修改原表格格式 不允许粘贴 月报 填当月1日到月底 如 1月份输入 2017 1 1 和 2017 1 31 季报 填写本季1日到季末最后一日 如 第一季度输入 2017 1 1 和 2017 3 31 年报 填写2016年全年 输入 2016 1 1 和 2016 12 31 7 填表日期 必填 日期填报格式为2017 1 1 不能修改原表格格式 不允许粘贴 8 填表人员 必填 9 数据填写区 数据填写区允许复制 粘贴 必须是数字 也可以手工输入 3 财务报表 主表 和 副表 切换 在EXCEL表的左下方有主表 第一页 和副表的表头名称 打开文件后 点击文件左下方页面名称 可切换到副表填写 一般第一页就是主表填写 有基本信息填写区 副表不用填写基本信息 行行次次期期末末余余额额年年初初余余额额 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 资资产产负负债债表表 适适用用于于会会计计准准则则的的一一般般企企业业 单位 元 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明 1 纳税人存在补充资料填写可以通过填写 企业会计准则附注 2 纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板 注意 请正确选择所适用的会计报表种类 文件格式为EXCEL电子表格格式 3 提示 根据 中华人民共和国电子签名法 及税务信息系统安全规范相关规定 使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人 通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的 不再单独向税务机关报送相关纸质资料 未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人 在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料 4 财务报表模板填写说明 1 文件名称命名 纳税人社会信用代码 或纳税人识别号 减号 纳税人全称 减号 会计制度种类名称 减号 属期 xls 2 会计制度种类名称分为 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位 小企业会计准则 证券 医院 高等学校 社会团体 担保企业 3 举例 成都市xx科技公司 社会信用代码91510119880220900 x 适用小企业会计准则 报2017年1月月报 1季度季报 2016年年报的 情况命名分别如下 2017年1月月报 文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2017年1月 XLS 2017年1季度报 季报文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2017年1季度 XLS 2016年年报 文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2016年 XLS 2 报表内填表说明 1 社会信用代码或纳税人识别号 必填 三证合一纳税人填写社会信用代码 如无社会信用代码则填写纳税人识别号 2 纳税人名称 必填 填写工商登记纳税人名称的全称 不能填写简称 该栏允许粘贴 3 主管地税机关 必填 填写xx市 州 xx区 县 比如 成都市金牛区 德阳市中江县 绵阳市二分局 4 主管国税机关 必填 填写xx市 州 xx区 县 比如 成都市金牛区 德阳市中江县 绵阳市直属分局 5 报表周期 下拉选择报表周期 月报 季报 年报 不能修改原报表格式 不支持粘贴 6 报表所属期起 和 报表所属期止 必填 填写格式为2017 1 1 不能修改原表格格式 不允许粘贴 月报 填当月1日到月底 如 1月份输入 2017 1 1 和 2017 1 31 季报 填写本季1日到季末最后一日 如 第一季度输入 2017 1 1 和 2017 3 31 年报 填写2016年全年 输入 2016 1 1 和 2016 12 31 7 填表日期 必填 日期填报格式为2017 1 1 不能修改原表格格式 不允许粘贴 8 填表人员 必填 9 数据填写区 数据填写区允许复制 粘贴 必须是数字 也可以手工输入 3 财务报表 主表 和 副表 切换 在EXCEL表的左下方有主表 第一页 和副表的表头名称 打开文件后 点击文件左下方页面名称 可切换到副表填写 一般第一页就是主表填写 有基本信息填写区 副表不用填写基本信息 网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明 1 纳税人存在补充资料填写可以通过填写 企业会计准则附注 2 纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板 注意 请正确选择所适用的会计报表种类 文件格式为EXCEL电子表格格式 3 提示 根据 中华人民共和国电子签名法 及税务信息系统安全规范相关规定 使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人 通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的 不再单独向税务机关报送相关纸质资料 未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人 在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料 4 财务报表模板填写说明 1 文件名称命名 纳税人社会信用代码 或纳税人识别号 减号 纳税人全称 减号 会计制度种类名称 减号 属期 xls 2 会计制度种类名称分为 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位 小企业会计准则 证券 医院 高等学校 社会团体 担保企业 3 举例 成都市xx科技公司 社会信用代码91510119880220900 x 适用小企业会计准则 报2017年1月月报 1季度季报 2016年年报的 情况命名分别如下 2017年1月月报 文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2017年1月 XLS 2017年1季度报 季报文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2017年1季度 XLS 2016年年报 文件名 91510119880220900 x 成都市xx科技公司 小企业会计准则 2016年 XLS 2 报表内填表说明 1 社会信用代码或纳税人识别号 必填 三证合一纳税人填写社会信用代码 如无社会信用代码则填写纳税人识别号 2 纳税人名称 必填 填写工商登记纳税人名称的全称 不能填写简称 该栏允许粘贴 3 主管地税机关 必填 填写xx市 州 xx区 县 比如 成都市金牛区 德阳市中江县 绵阳市二分局 4 主管国税机关 必填 填写xx市 州 xx区 县 比如 成都市金牛区 德阳市中江县 绵阳市直属分局 5 报表周期 下拉选择报表周期 月报 季报 年报 不能修改原报表格式 不支持粘贴 6 报表所属期起 和 报表所属期止 必填 填写格式为2017 1 1 不能修改原表格格式 不允许粘贴 月报 填当月1日到月底 如 1月份输入 2017 1 1 和 2017 1 31 季报 填写本季1日到季末最后一日 如 第一季度输入 2017 1 1 和 2017 3 31 年报 填写2016年全年 输入 2016 1 1 和 2016 12 31 7 填表日期 必填 日期填报格式为2017 1 1 不能修改原表格格式 不允许粘贴 8 填表人员 必填 9 数据填写区 数据填写区允许复制 粘贴 必须是数字 也可以手工输入 3 财务报表 主表 和 副表 切换 在EXCEL表的左下方有主表 第一页 和副表的表头名称 打开文件后 点击文件左下方页面名称 可切换到副表填写 一般第一页就是主表填写 有基本信息填写区 副表不用填写基本信息 利利润润表表 项项目目行行次次 一 营业收入 1 减 营业成本2 营业税金及附加3 销售费用4 管理费用5 财务费用6 资产减值损失7 加 公允价值变动损益 损失以 一 号填列 8 投资收益 损失以 一 号填列 9 其中 对联营企业和合营企业的投资收益10 二 营业利润 损失以 一 号填列 11 加 营业外收入12 其中 非流动资产处置利得13 减 营业外支出14 其中 非流动资产处置损失15 三 利润总额 亏损以 号填列 16 减 所得税费用17 四 净利润 净亏损以 号填列 18 五 其他综合收益的税后净额19 一 以后不能重分类进损益的其他综合收益 20 1 重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 21 2 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额22 二 以后将重分类进损益的其他综合收益23 1 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额24 2 可供出售金融资产公允价值变动损益25 3 将有至到期投资重分类可供出售金融资产损益26 4 现金流经套期损益的有效部分 27 5 外币财务报表折算差额28 六 综合收益总额29 七 每股收益 30 一 基本每股收益31 一 稀释每股收益32 本本期期金金额额上上期期金金额额 利利润润表表 现现金金流流量量表表 项项目目行行次次 一一 经经营营活活动动产产生生现现金金流流量量 1 销售商品 提供劳务收到的现金2 收到的税费返还3 收到其他与经营活动有关的现金4 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计5 购买商品 接受劳务支付的现金6 支付给职工以及为职工支付的现金7 支付的各项税费8 支付其他与经营活动有关的现金9 经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计10 经营活动产生的现金流量净额11 二二 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量 12 收回投资所收到的现金13 取得投资收益收到的现金14 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16 收到其他与投资活动有关的现金17 投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计18 购建固定资产 无形资产和其他长期资产支付的现金19 投资支付的现金20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21 支付其他与投资活动有关的现金22 投投资资活活动动现现金金流流