出纳岗位实务期末A试卷.doc

出纳岗位实务试题（A）卷姓名： 分数： 题号一二三四五六总分得分得分判卷人一、填空题（将正确答案填入括号内，每空1分，共20分）1、出纳一词有 、 、 、三种意义。2、原始凭证复核主要应从 、 、 三个方面入手。3、库存现金的限额一般为企业 到 天的日常零星开支数，特殊情况可适当放宽，但最高不得超过企业 天的日常零星开支数。4、支票可分为 、 两种。5、支票的有效期为 天。6、支票结算仅限于 或指定票据交换地区使用。7、银行本票有 和 两种。8、银行汇票金额起点为 元，付款期为 月。9、各单位办理结算，必须严格遵守银行结算纪律，不准签发 支票和 支票，不准套取银行信用。得分判卷人二、单项选择题（将下列各题中唯一一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。每小题1分，共10分。多选、错选或不选，均不得分）1、现金日记账和银行存款日记账由（ ）登记。A、财务负责人 B、 经办人员 C、总账会计 D、出纳人员2、现金结算的起点是（ ） A、100元； B、500元； C、1000元； D、5000元； 3、原始凭证是由（ ）取得或填制的。A总账会计 B、业务经办单位或人员 C、会计主管 D、 出纳人员4、银行存款日记账的保管年限是（ ）A、 5年 B、 10年 C 、15年 D、 25年5、销售产品收到商业汇票一张，应该填制（ ）A、银收字记账凭证 B、现付字记账凭证 C、转账凭证 D、单式凭证6、现金日记账和银行存款日记账属于（ ）A、序时账 B、分类账 C、备查账 D、总账 7、（ ）是根据有关现金和银行存款收入业务的原始凭证填制的。A、收款凭证 B、付款凭证 C、原始凭证 D、转账凭证8、下列不能作为会计核算的原始凭证的是（ ）A、发货票 B、合同书 C、入库单 D、领料单9、下列不属于原始凭证的是（ ）A、销货发票 B、差旅费报销单 C、现金收据 D、银行存款余额调节表10、货币资金之间的划转业务只编制（ ）A、付款凭证 B、收款凭证 C、转账凭证 D、记账凭证得分判卷人三、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。每小题2分，共20分。多选、少选、错选或不选均不得分）1、每笔会计分录都包括（ ）A、会计账户 B、记账符号 C、记账金额 D、核算方法2、原始凭证应具备的基本内容有（ ）A、原始凭证的名称和填制日期 B、接受凭证单位名称C、经济业务的内容 D、数量、单价和大小写金额3、记账凭证必须具备的基本内容有（ ）A、记账凭证的名称 B、填制日期和编号 C、经济业务的简要说明 D、会计分录4、应在现金收、付款记账凭证上签字的有（ ）等A、制证人员 B、登账人员 C、审核人员 D、会计主管5现金日记账的登记依据是（ ）A、现金收款凭证 B、现金付款凭证 C、转账凭证 D、银行存款收款凭证6、企业可用现金结算的款项有（ ）A、职工工资、津贴 B、个人劳务报酬 C、各种劳保、福利费用 D、出差人员必须携带的差旅费7、可用于同城银行结算方式有（ ）A、支票 B、银行汇票 C、商业汇票 D、银行本票8、异地银行结算方式有（ ）A、支票 B、汇兑 C、异地托收承付 D、委托收款9、按照现金管理暂行条例的规定，（ ）属于现金开支范围A、李四出差借支差旅费2000元 B、向M公司支付5000元购货款C、购买100元办公用品 D、向张出支付工资800元10、下列项目中，不能用现金支付的项目是（ ）A、向职工个人发放奖金5000元 B、偿还前欠M公司购货款40000元C、张山出差借支差旅费1200元 D、购买设备一台。价款20000元得分判卷人四、判断题（对的在括号内打“”，错的打“X”，每小题1分，共10分。不答、错答不得分也不扣分）1、记账凭证的编制依据是审核无误的原始凭证。（ ）2、付款凭证左上角“借方科目”处，应填写“现金”或“银行存款”科目。（ ）3、银行基本账户和银行一般存款账户都可以支取现金。（ ）4、所有记账凭证都应附有原始凭证。（ ）5、银行支付结算方式只包括三票一卡，即支票、银行本票、汇票、信用卡。（ ）6、记账以后，发现所记金额小于应记金额，但记账凭证正确，应采用红字更正法进行更正。（ ）7、登记账簿必须用蓝、黑墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。（ ）8、根据收款凭证、付款凭证、原始凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。（ ）9、银行存款余额调节表是企业据以更改账簿记录的依据。（ ）10、库存现金超过限额的，可送存银行，也可保存于保险柜中。（ ）得分判卷人五、实训题（40分）1、实训目的： 练习会计凭证填制及登记现金日记账.2、实训资料： 大明公司12月31日有关现金收付业务如下： （1）开出现金支票，提取现金42000元。凭证字银付001号（2）零售A产品10件，收到现金3510元。凭证字现收001号（3）收到某单位租用设备租金400元。凭证字现收002号（4）用现金发放工资420O0元。凭证字现付001号（5）销售科领用备用金400元。凭证字现付002号（6）出纳员李娜赔前一天短款40元。凭证字现收003号（7）收到某商品包装物押金600元。凭证字现收004号（8）收到职工姚红还回的借款400元。凭证字现收005号（9）总务科李刚报销差旅费9