出纳岗位简答题.doc

出纳岗位简答题简答题：1.出纳人员具备的基本素质有哪些？答：一、政策水平 二、业务技能 三、工作作风 四、安全意识。五、道德修养。2.员工借款管理规定包括哪些内容？答：（一）通过借款制度来规范员工的借款行为 （二）借款的限额 （三）借款的程序 （四）借款的归还 （五）借款违章的处罚3. 库存现金保管制度有哪些？答：1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。 2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。 3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。 4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。出纳人员应对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（大数）和零数（小数）分类保管。4.库存现金期末需核对内容有哪些？答：1. 现金日记账与现金收付款凭证核对2. 现金日记账与现金总分类账的核对3. 现金日记账与库存现金的核对5出纳现金管理的目标与方法有哪些？答：1. 现金管理的目标：（1）交易性动机（2）预防性动机（3）投机性动机2. 2.现金管理方法：（1）制度管理 （2）预算管理（3）收支管理6.出纳现金收入的处理程序是怎样的？答(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。 (2)当面清点现金。 (3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章， (4)根据收款凭证登记现金日记账。如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样，可据以登记现金日记账。 7.现金支票怎么办理？答：1.出票：客户根据本单位的情况，签发现金支票，加盖预留银行印鉴。2.提示付款：收款人持现金支票到出票人开户行提示付款，收款人提示付款时，应在现金支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在现金支票背面注明证件名称、号码及发证机关。3.领取现金。4.挂失止付：现金支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。8.出纳长短款的原因有哪些？答：1.一笔款未收完，又接着收第二笔款，搞乱缴款者的款项。 2.收款清点完毕，对券别加计总数时不认真复核，发生加错金额、看错金额、看错券别、看错大数，点错尾数等查错。 3.用机器点完一把钞票，拿起来捆扎时，没有看清接钞台上是否仍留有人民币，或人民币被卷入输送带未发现，以至产生一把多，一把少的现象。 4.未看清凭证上所列的付款金额数，粗心大意，随手付出9. 三栏式现金日记账如何登记？答：三栏式现金日记账的登记方法，是由出纳人员根据现金收款凭证和现金付款凭证直接逐日逐笔登记。登记时，应填明业务日期、凭证字号、摘要、对方科目、收入或支出金额。对于从银行提取现金收入的业务，应根据银行存款付款凭证登记。每日终了，应及时计算出当日的收入数、支出数和结余数，与库存现金实存数核对10. 凭证审核坚持“八审八看”是哪些内容？答：1.审核经济业务内容，看是否符合财务制度、法律法规和费用开支标准； 2.审“抬头”，看是否与本单位名称（报账人姓名）相符； 3.审“填制日期”，看是否与报账日期相近； 4.审“用途”，看是否与“发票”或“收据”相关联； 5.审“财务签章”，看是否与原始凭证企业或单位名称相符； 6.审“金额”，看计算是否正确、完整； 7.审“大、小写”，看大、小写是否一致；8.审“脸面”，看有无涂改、刮擦、纸贴现象。 11. 登记现金日记账的具体要求？答：现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。12. 空头支票的行政处罚操作流程？答：一调查取证 二告知 三决定 四罚款缴纳 五手续费的支付 六资料管理13.开增值税发票有哪些步骤？答：第一步：发票号码确认 第二步：填写购货方信息 第三步：填写商品信息 第四步：复核人、收款人的填写。第五步：打印发票14.出纳正确的点钞姿势？答：正确的点钞姿势是：身体上身要坐直，胸部稍挺，眼睛和钞票要保持一定距离，一般应保持在20-25厘米为益，过远过近都不好。点钞主要靠手、腕、肘、臂 配合操作，所以应尽