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（商业计划）创业计划书写作提纲(doc 31页) 创业计划书写作提纲（仅供参考）创业计划书要求提出一个具有市场前景的产品（服务），围绕这一产品（服务），完成一份完整、具体、深入的创业计划书，以描述该项目的创业机会，阐述创立项目，把握这一机会的进程，说明所需要的资源，揭示风险和预期回报，并提出行动建议。 创业计划书聚焦于特定的策略、目标、计划和行动，对于一个非技术背景的有兴趣的人士应清晰易读。 创业计划书可能的读者包括希望吸纳进入团队的对象，可能的投资人，合作伙伴，供应商，顾客，政策机构。 创业计划书的组成部分创业计划书一般包括:执行总结，产业背景和项目概述，市场调查和分析，项目战略，总体进度安排，关键的风险，问题和假定，管理团队，经济状况，财务预测，假定项目能够提供的利益等十个方面。 1.执行总结是创业计划书的概括。 包括以下方面:本创业计划书的创意背景和项目的简述创业的机会概述目标市场的描述和预测竞争优势和劣势分析经济状况和盈利能力预测团队概述预计能提供的利益2.产业背景和项目概述详细的市场分析和描述竞争对手分析市场需求项目概述应包括详细的产品/服务描述以及它如何满足目标市场顾客的需求，进入策略和市场开发策略3.市场调查和分析目标市场顾客的描述与分析市场容量和趋势的分析、预测竞争分析和各自的竞争优势估计的市场份额和销售额市场发展的走势4.项目战略阐释项目如何进行竞争:在发展的各阶段如何制定项目的发展战略通过项目战略来实现预期的计划和目标制定项目的营销策略5.总体进度安排项目的进度安排，包括以下领域的重要事件:收入收支平衡点和正现金流市场份额产品开发介绍主要合作伙伴融资方案6.关键的风险,问题和假定关键的风险分析(财务，技术，市场，管理，竞争，资金撤出，政策等风险)说明将如何应付或规避风险和问题(应急计划)7.管理团队介绍项目的管理团队，其中要注意介绍各成员与管理项目有关的教育和工作背景(注意管理分工和互补)；介绍领导层成员，创业顾问以及主要的投资人和持股情况。 8.资金管理股本结构与规模资金运营计划投资收益与风险分析9.财务预测财务假设的立足点会计报表(包括收入报告，平衡报表，前两年为季度报表，前五年为年度报表)财务分析(现金流，本量利，比率分析等)10.假定项目能够提供的利益这是创业计划书的“卖点”，包括:总体的资金需求在这一轮融资中需要的是哪一级如何使用这些资金投资人可以得到的回报,还可以讨论可能的投资人退出策略创业计划的注意点一份成功的创业计书划应该:清楚,简洁；展示市场调查和市场容量了解顾客的需要并引导顾客解释他们为什么会掏钱买你的产品/服务在头脑中要有一个投资退出策略解释为什么你最合适做这件事一份成功的创业书计划不应该:过分乐观，拿出一些与产业标准相去甚远的数据面向产品忽视竞争威胁进入一个拥塞的市场“挑战杯”湖南省大学生创业计划竞赛作品登记表作品名称作品所属领域（）A、产品；B、服务参赛学校（全称）团队主要成员姓名性别年龄年级、专业负责人备注团队联系方式通讯地址邮编联系电话手机作品简介（限200字以内）学校意见省级评委会意见备注填写说明 1、每份作品填写一张表格（此表可复制）； 2、表中未涉及事宜（如参赛团队有关事项）需要说明的，请备注栏中写明； 3、作品简介除200字以内文本外，请提交500K以内的单页HTML文件，用于评审展示和竞赛网站宣传。 61、举办针对各个学习科目的假期集训营 71、团队优势 2、品牌优势 3、成本优势 4、整合资源优势 91、管理团队 2、激励机制 121、营销理念定位 2、目标市场分析 3、营销方案 161、常设机构资金需求 2、假期集训营现金流量 211、存在风险 欧洲发达国家，尤其以美国、日本等父母为孩子参加培训的支出竟比传统教育还多17.8%。 家庭教育，已成为发达国家民族素质提升的原动力。 21世纪最有前途的十大产业中，“教育产业”与“文化产业”位列其中。 家教产业，在国外已成为最快捷、最有回报保证的袖珍型投资项目。 中国是个人口大国，有超过3亿的中小学生人群，超过4000万的在校大学生，据不完全统计，我国90以上的家长缺乏系统的现代家庭教育知识，75以上的中小学生渴求最佳的学习方法，可见，这个市场是何等的庞大。 而另一方面，目前我国的留守儿童已达2290万并成继续增长的态势。 民办农民工子弟学校不够，城市学校高昂的费用、高的门槛让许多父母无法将自己的孩子带在身边，再加上教育的省际不衔接、缺乏父母照顾家庭温暖使得留守儿童的升学率降低，留级生增多，还有许多是“高投入，低回报”，许多留守儿童也不知道如何合理安排自己的时间，养成抽烟、喝酒、泡网吧等不良习气，对义务教育提出了新挑战。 启飞教育有限责任公司给留守儿童们提供了平等教育的机会，从心理上、学习上给他们提供帮助。 同时，我们将成立“启飞贫困留守儿童教育基金”，开展“一点一滴”慈善基金活动，圆留守儿童的梦，圆家长的梦。 同时也为构建社会主义和谐社会尽自己的微薄之力。 哪家父母，不望子成龙？万千学子，十年寒窗。 谁能在孩子身上多投入一些，谁就能让孩子脱颖而出。 教育，是为人父母者最愿意投资的人生项目。 据调查，教育是中国家庭理财的最大开支，占52%的财政用于子女教育。 而现在的中国传统教育仍是“大锅饭”模式，已不能适应学生成才的需要。 不可避免的，孩子的个性会遭遇碰壁、创造力会遭遇遏制、主动性会遭遇压抑。 渴望不同凡响，出路在哪里？家庭教育，名师点拨！然而基于目前家教市场竞争散、小、乱、无序的特点，家教市场已呈现出明显的信任危机。 全国到底有多少家教中介？有多少是非法家教？中国家教市场上的混乱局面使得各界都在呼唤值得信赖的品牌中介。 启飞家教应运而生，立志打造成为家教市场一个响当当的品牌。 xx年由湘潭大学、北京大学、清华大学、中国人民大学、北京邮电大学、北京外国语大学等国家著名高等学府的大学生共同参与成立“启飞家教培训中心”是我们公司成立前的一次实践探索。 一方面为在校大学生提供社会实践及勤工俭学的机会，关注新的弱势群体留守儿童，提升了我们的社会责任感。 另一方面更重要的是旨在加强北京著名高等院校的优势和全国各市、县地方教育事业的联系，推动各地教育培训事业的发展，实现全国各地合理配置的一个战略调整。 我们的宗旨是“宽天下父母心，圆学子成功梦”。 于社会实现的优势互补，于家长通过品牌效应缓解其寻找满意家教的困惑，于学生更易找到学习的真正途径。 这是一个多方共赢的策略。 第二章项目简介1.创意产生寒暑期，是家教市场的黄金季节。 很多大学生都想在暑期找到一份家教工作，勤工俭学、锻炼自己，我也不例外。 xx年暑期，为得到一份家教工作，我与众多同学顶着烈日炎炎，一起来到市区公园门口高举纸牌“路边站”等待受雇，一边是家长一圈圈地“巡视”，却因找不到合适的家教而着急，一边是大学生家教怀着期待的眼神。 是什么造成我市家教市场出现一边是等待受雇，一边是无人可雇的局面呢？究其原因，湘潭十万大学生与市面上无数大大小小的培训机构分食有限的市场，是一种典型的资源过剩，而与之相对应如湘潭县、湘乡、怀化等地区又出现家教资源不足的状况，各家教中介机构画地为牢，不愿走出去，更因一段时间以来，各机构仅从自身眼前利益出发，造成整个社会对家教市场的信用危机，一些不法分子更是乘机作乱，给整个社会造成了很多负面影响。 类似情况遍布大江南北。 于是，一种全新的“启飞家教”模式诞生了，通过加强名校大学生（他们都是中学学习的佼佼者、高考的优胜者甚至是高考省市状元）和各地中学生的联系、交流以及培训，向中学生传授成功的学习经验和学习方法，培养他们的学习兴趣，激发他们的学习斗志，发掘他们的学习潜能，帮助他们树立正确的学习目标，养成良好的学习习惯，引导他们走出学习上的误区并找到适合自己的高效的学习方法，从而轻松面对学习和考试，健康快乐的成长。 实现优势和全国各市、县地方教育事业的联系，推动各地教育培训事业的发展，同时也为在校大学生提供社会实践的机会，对整个家教市场来一次全新洗牌。 2发展方向与社会效益通过对市场进行的详细分析，充分发掘自身优势，创造属于自己的品牌。 对消费者来说，品牌是品质的保证，品牌是一种心理感受；对生产者来说，品牌是市场竞争的产物，品牌代表综合形象，从对教育消费者的调查来看，消费者最为看重的就是品牌。 我们将与各地的合作者联手打造“专业、诚信、卓越”的教育品牌，以强势的品牌，卓越的产品，系统化的营销，完善的服务，进行规模化的运作。 更好地服务于广大客户，推动教育事业的新发展。 打造一个高效、高素质的服务经营团队，制定全套、完整的培训计划，促进家教市场的规范化，充分利用社会资源，实现整个社会的优化配置，促进和谐社会的新发展。 社会效益方面，“启飞”设立“启飞贫困留守儿童教育基金”帮助一部分贫困留守儿童完成学业，同时暑期培训也为他们提供了接受平等、高质的受教育的机会，让他们充分利用他们的闲暇时间更好的充实自己，减少泡网吧等不良习气的时间。 “启飞”立志将自己打造成为最有责任感的家教品牌，让全社会给予我们的留守儿童更多的关注，共同构建一个高素质的和谐社会。 第三章赢利模式近年来家教市场需求旺盛，行情一直看涨。 传统的操作模式，以小规模经营为主，没有一个真正的品牌；启飞教育将充分利用互联网的技术手段,有效整合资源，展示我们家教服务的整体形象,以品牌的增值增加客户对我们信任，主要通过两种形式获得利润1.举办针对各个学习科目的假期期集训营假期期集训营的举办，将使品牌优势得到充分的发挥，这也是公司利润的主要，家教市场因其投入少，风险低，回报高的特点，竞争异常激烈。 启飞教育，秉承“信誉为先，至诚服务”的原则，以全新的模式，占据市场较大份额。 一年一度组织北大清华等著名高等院校的状元学子到全国各地举办学习经验交流会，向中学生讲授成功的学习经验和学习方法，门票收入也会是不小的一笔进帐。 2.启飞教育网站的开通中国家教网xx年暑期对西安市1000多个学员（包括高中生、初中生、小学生）进行了电脑普及调查，发现70的学员家里都配有电脑，15的学员正在筹备为学习购置电脑。 启飞教育网将提供注册服务，登录后便可以浏览最新的家教需求，会员可以快速搜索匹配的家教信息，有多种多次选择的机会。 此外，这册会员还可以享受教育资讯、家教知道、在线学习、试题下载、课件下载等多项服务，网站不仅有利于学生的学习，家长的指导，也方便了老师教学，在足不出户找家教的同时也丰富了大家的视野，更有利于启飞教育知名度和美誉度的提升。 第四章优势分析1.团队优势启飞教育是由湘潭大学xx届市场营销班的程卫、安玉峰、胡义梅、张慧娴组成，我们怀着对创业成功的向往，无比的激情，共同的理想，共同的目标走到一起，我们团队超强的执行力，这是别人无法比拟的优势。 程卫拥有对市场发展全局的宏观把握，较强的执行力和领导力；安玉峰丰富的社会实践经验，创新能力强，公关及营销能力强胡义梅做事踏实、细腻，专业的财务知识、对教育事业的无比热爱；张慧娴沟通协调能力较强、办事果断，对招聘培训工作的系统化思维；2.品牌优势启飞教育的特点,或者说是亮点在哪 (1)吸引学生的地方在哪儿.A教员由全国知名高等院校的在校大学生组成；B精英的学习方法C不拘一格的培训方法 (2)吸引家长的地方在哪儿A对孩子是非常有利的B比其他的辅导班在舆论上以及其他的方面都有优势。 C价格合理,每个课时只有3元钱,适合湘潭的消费.。 真正的低投入高回报。 3.成本优势我们是大学生自己创立的企业，较社会上存在的众多家教机构，大打名师牌优势明显，实实在在的行动，以最低廉的价格给学生提供家教服务。 4.整合资源优势我们做的这项工作，是对全国范围内的全面整合。 随着各地连锁加盟的发展，我们的优势更为明显，因为范围越大，可调用的资源也就越多，同时“启飞贫困留守儿童教育基金”的建立，也在更大范围内为社会做出相应的贡献。 5.建立于实践基础上xx年暑假，启飞家教培训与湘潭市青少年宫实现了第一次合作，这次合作是完美和愉快的，受到湘潭广大学生家长的好评。 第一次就实现收支平衡并略有结余。 完美坚信，经过市场检验的启飞家教是我们接下来真正走向市场的最大优势所在。 第五章公司未来发展规划xx年成为湘潭家教市场第一品牌；在第一年内收回投资，并创造利润，积累经营经验，将其作为以后开店的模板，并在湘潭市场达到一定的知名度和美誉度，建立爱心基金，树立服务至上的企业形象。 xxxx立足湖南，发展连锁代理20家，业务覆盖湖南一二三等主要城市；继续巩固已经进入的市场并不断挖掘；完善连锁代理机制。 xxxx以此成功模式向中西部省市发展，加快扩张速度，成为中国大学生家教第一品牌。 湘潭 （xx）湖南xxxx中西部xxxx启飞教育发展战略规划图第六章组织结构及公司管理 1、管理团队“启飞”作为一个刚起飞的雏鹰，其管理团队是由一批有创业理念与实干精神的大学生组成。 即公司的管理层是由大学生来担任。 他们在拥有专业知识和独特创意，并在专业大学导师的指导下，创建的一个具有发展潜力的公司。 公司的资金主要是社会集资、社会公益基金及政府的支持。 因此，公司的性质为股份有限公司。 公司的最高决策机构是董事会。 董事会成员由拥有公司5%的股份的股东组成，他们在股东大会的基础上，负责公司的长期战略和短期战术的制定与决策。 “启飞”按照在组织中所承担的职能来组织工作活动，将业务性质相似，与实现某个具体目标联系紧密的工作任务组合在同一个部门中，组成以营销、财务、人事等职能部门分工为特色的结构形式。 股东大会董事会监事会总经理人事经理营销经理财务经理人员招聘市场调研财务计划人事考核营销计划预算人事调配广告宣传综合会计用户服务成本会计现金出纳“启飞”公司管理职能图“启飞”将公司的管理层分为三个层次第 一、公司的最高级决策层为股东大会，公司将定期召开股东大会，对公司的重大战略决策及重大问题进行决定。 第 二、董事会是直属股东大会下的最高决定机构，负责召开股东大会并向股东大会报告工作、执行股东大会的决议、决定公司的业务方案及投资计划、制订公司的决算账目、制订公司的股息和奖金分配方案、增加或减少股本的方案，以及行使公司章程规定的其它权力、职能及责任。 第 三、经理层是公司的业务执行的最高负责人总经理是董事会聘任的，对董事会负责，在董事会的授权下，执行董事会的战略决策，实现董事会制定的经营目标。 并通过组建必要的职能部门，组聘管理人员，形成一个以总经理为中心的组织、管理、领导体系，实施对公司的有效管理。 各层人员有职有权，权责对等，各层次之间相互制约，形成一个良性领导机构组织。 人事、营销、财务三个职能经理分别对本领域的全部工作负责并直接向总经理汇报工作。 这种职能型结构能够充分发挥分工优势，将具有相近技能的人组合在同一个部门中工作，有利于相互见的交流沟通、提高办事能力水平和更深入的钻研本领域的工作，减少人员的重复配置。 同时各部门围绕着公司的总体目标展开工作，有利于高层主管的集中决策、统一指挥。 “启飞”管理层次及人员安排表职位董事长总经理营销经理专业的营销知识、洞察能力强、思维敏捷财务经理具有财务的专业知识、工作细致人事经理沟通能力较强、办事果断理事长理事长社会责任感强、责任心强部门董事会管理层姓名暂缺程卫安玉峰个人要求有较高的综合能力素质有较强的执行力和领导能力李婷张慧娴暂缺胡义梅监事会基金会 2、激励机制同时，有一个良好的监督激励机制对公司的发展有着相当重要的作用。 它能规范管理，防止滥用职权以损害公司形象和利益。 同时，有效的激励机制，能够调动公司人员的积极性，使其能够更有效的完成各项工作，避免跳槽现象。 “启飞”的激励机制如下图所示“启飞”激励机制图目标激励构造共同愿景，使员工的目标实现与公司的目标紧密结合。 精神激励公司是一个立足于教育事业的公司，心系弱势群体，呼吁全社会关心留守儿童，成立“启飞贫困留守儿童基金”，发起“一点一滴”慈善基金，让我们的家长、学生、教员都感到强烈的社会责任感，有共同的价值观关注弱势群体，为社会服务。 情感激励“启飞”是由一个有共同理想的大学生组成的团队，彼此之间视为大家庭当中的一员，大家相互关怀、理解和支持。 民主激励在“启飞”每个人都有发表自己想法的机会，只要有创意，对公司有利的想法都被重视，经过讨论，确实可行就会被采用。 让每个人都参与公司发展计划，有利于提高积极性。 薪酬激励薪酬作为一个重要的激励手段，公司有强有力的财政支持，有公平合理的奖惩制度，只要工作出色，员工会得到自己满意的报酬。 3、监督机制当然有良好激励机制的同时，一个有效的监督机制也是不可缺少的。 下面是公司的监督机制图标监事会监督监督指导反馈指导监督董事会“启飞”中心管理层反馈反馈服务信息反馈消费者“启飞”监督机制图第七章市场营销生源是培训学校的生命之源，招生工作关系着培训学校的生存和发展。 每年的暑期，都是各培训学校争夺生源的激战时期，能否在生源争夺战中成为最后赢家，是对各培训学校的一种考验。 1、营销理念定位现代营销理念已经从传统的产品观念和生产观念发展到市场观念和社会观念，也即以满足消费者的需求为根本出发点和以消费者的利益为中心。 而现代企业又处在一个激烈地竞争环境当中，企业不仅要满足消费者的需要，还要比竞争者更有效更迅速地将自己的产品送到消费者手中。 这就对企业提出了更高的要求企业必须要有自己的经营特色，要有自己的核心竞争力，要有吸引消费者的独特和与众不同的企业文化。 将消费者的需要和企业的特色有机的结合起来，所以公司的营销策略也必须以消费者的需求和企业文化为根本的出发点，只有这样企业才能立于不败之地。 教育是一种特殊商品，并非一般意义上的消费产品。 它具有很强的文化内涵和社会意义。 在倡导学习型社会，终身学习的理念早已被大众接受的今天，教育的质量是大众关注的一个重要的焦点。 教育水平是一个国家发展水平的一个重要标志，也对一个国家的发展有重要的意义。 启飞教育要以提供高品质的教育为自己的目标。 追求商业利益的同时更要关注自己所能创造的社会价值。 2、目标市场分析中国是个人口大国，有超过3亿的中小学生人群，超过4000万的在校大学生，据不完全统计，我国90以上的家长缺乏系统的现代家庭教育知识，75以上的中小学生渴求最佳的学习方法，这个市场是何等的庞大。 对此，我们进行了详细的市场调查对孩子的学习，应该请家教吗？（如下图）列xx20304050列2列2调查显示，去除12的家长认为家教工作是不应该的，我们还有88的市场潜力。 显而易见，家教工作的市场潜力是巨大的。 我们要针对不同态度的家长，采取不同的营销方式，争取能够赢得更多家长的信赖。 同时我们对大学生对家教时间安排的调查表明，利用寒暑假占48，周末占50（详情见附件），所以，抓住寒暑假是一关键，这不仅能保证教员的稳定性，同时，大多数中小学生，也会在寒暑假加入各种机构培训，启飞家教做好假期培训工作，是工作的重中之重。 你一般会在什么时候从事家教工作？销售额寒暑假周末平常空余时间其他时间 3、营销方案1）户外广告街道广告牌选择人流量较大、人口数量多的广告位，如路口或公交车站等地。 合理的设计广告的内容、及广告牌的大小、颜色的选择。 吸引大众的关注。 海报制作精美的海报，并张贴在学校、书店等地。 公交广告公交广告具有价格优惠，受众数量多等优点，是一个宣传的重要载体。 可选择城市中客流量较大的公交线路发布广告。 横幅横幅广告抓住一年一度的中高考，借助这一事件做品牌宣传，扩大知名度，主要集中于学校、居民小区、超市、广场等人口集中的地区。 传单传单具有低成本、有针对性等特点，所以仍是我们宣传的重要手段。 这主要是做好A、定位招生宣传打破大小“通吃”的招生范围。 暑期，针对小学毕业生和初中新生人群，锁定目标，进行广告宣传。 例如以“不要让孩子输在起跑线上”或者“让蒙尘的孩子重新发光”等广告语，向学生家长发起情感诉求攻势。 B、差异化宣传综合广告诉求及学校教学优势，制作精美宣传单，采用彩色印刷，以图文并茂的形式，利用人们下班休闲时间，深入小区，设点派发。 C、主动宣传招生不去效仿别人单纯发传单，然后呆在学校等别人电话的做法。 而是根据学校地理位置，合理布局，设立咨询点，人员统一着装，挂横幅。 通过视觉的刺激和有效的沟通，达到造势的目的并吸引咨询者。 对咨询者派发宣传单的同时，详细了解生源信息，并留下学生姓名、所在学校及班级、家长姓名、工作单位、联系电话等详细资料，建立详细的准生源数据库。 调查表调查表的功能除了承担收集一手资料的功能外，借助其对市场的深入，与目标消费者的近距离接触，对企业形象、特色也是一种很好的宣传。 气球宣传的到位，离不开空中优势，陆空一体，达到宣传的无孔不入，加深市民对“启飞“的认识与理解。 以湘潭为例，如东方红广场、步步高购物广场等人流量大场所。 加上空中广告费用较低，空中广告潜力巨大。 2）主题活动经验交流会和宣讲会到一些重点中学，与校方合作举办一些经验交流会和宣讲会。 邀请广大的中学生及其家长参加，让名牌高校的状元学子们与广大的中学生有一个面对面交流的机会。 高校学子们将自己的成长的经历和学习的经验与学生、家长在现场进行互动与交流。 以此来激发中学生对我公司的兴趣和信任。 是一种很好的宣传方式。 公益活动到学校，小区进行一些的服务。 在此过程中，展示公司的VI系统。 如穿戴有公司标志的文化衫、遮阳帽等，以提升公司的公众形象。 3）VI系统设计完善的公司VI系统，如印有公司标识的文化衫，帽，文具用品等并制作公司自己的报纸和期刊。 4)网站宣传建立公司自己的网站，宣传公司的经营理念、社会价值、规模与形象。 利用自己的论坛给广大的中学生提供一个互相交流及向名牌高校的状元学子们学习交流的机会。 针对广大中学生学习和心理上的一些问题，制作精彩的，有针对性的教学视频放在网站上，可以让学生随时随地都领略到名师的风采。 5）公关营销发展与目标中学和教育管理机构的关系，减少在运作过程中的阻力，争取得到他们的支持和合作，来取得良好的宣传和招生的效果。 6）与其他教育机构的合作发现与其他教育机构的合作的机会，通过合作，学习其他机构优秀的东西，争取得到双赢的效果。 xx年与湘潭市青少年宫的合作就是一个成功地案例。 7）公益营销关注新的弱势群体，关注留守儿童。 一方面给留守儿童提供更好的接受教育的场所，成立“启飞贫困留守儿童教育基金”；同时，引导全社会来关注我们的留守儿童，策划发起“一点一滴”慈善基金。 将“启飞教育有限责任公司”打造成一个具有强烈社会责任感的企业，吸引更多的优秀的有着强烈社会责任感的大学生来我们这里执教，同时为企业赢得良好的口碑，吸引更多的学员，打造成功的家教品牌。 4、注意事项1）在宣传的过程中，要注意公司理念的宣传，注意公司的形象。 保持理念和形象的统一性。 2）设计出完善的市场调研系统，密切关注目标受众的需求与动态，关注时事，把握现行的教育政策，了解自己的竞争对手，开展良性公平的竞争。 学习竞争对手好的方面。 3）在宣传的过程中，要注意成本的控制，努力做到资金使用效率的最大化4）善于把握宣传时机，如学校的家长会，书店进行的一些活动时，都是我们进行宣传的好机会。 5）在进行营销活动的过程中，要注意与相关管理部门有效沟通，遵纪守法，打造一个有社会责任感、维护法律规章制度的企业。 6）要有一套健全的预警系统。 发生突发的不利事件时，不能不知所措，应知道怎样做好危机营销，建立一个合理的应急系统。 第八章财务分析和融资计划启飞教育学校在基于xx年实践基础上，自xx年开始对公司投资成本、利润和长期的财务收益情况作出了系统分析（如图所示）。 启飞教育财务计划常设机构投资暑期集训营未来三年现金流量表财务收益启飞教育长期财务规划图启飞教育专注于大学生家教市场的全新改革，有别于目前市场上的众多家教中介，将全面实施品牌战略，特色战略，总公司设于湘潭中心商务区，以网站为主进行市场拓展和形象宣传。 其中涉及到的成本分析如下 1、常设机构资金需求常设机构资金需求假期集训营现金流量表未来三年财务收益启飞教育财务计划1）启动固定投资项目约金额（万元）说明办公设备1.2电脑两部、电话两部、办公桌椅等开办费用0.8包括注册、资料、房租、开业营销等周转资金0.1合计2.12）运行日常开支费用项目每月费用（千元）全年费用（千元）说明房租5001500600018000要整洁明亮的地方（写字楼）人员工资200024000日常工作2人，1000远/人办公费用100012000每月水电100元，电话及上网费400元左右其他开支100012000其他损耗，不可预见的支出等合计590066000此成本计算均按照当前湘潭经济发展水平，网络建设费用计入开办费用内，实际上因为启飞教育拥有较高的知名度，随着日访问量的提升，可通过一部分广告收入弥补其相关费用。 2、假期集训营现金流量赢利是公司的第一目标。 利润反映了公司在经营期内的发展情况，启飞家教假期培训是我们的主要业务，基于家教行业是一项低风险、高回报的行业，拥有品牌优势和资金的优势的主体很容易占据市场有利地位，根据xx年启飞教育第一期的成果，第一年启飞家教即可实现赢利。 这是针对湘潭市场来说，随着往后连锁代理机制的发展，利润空间也会迅速增大。 前期成本业务员工资传单、海报调查问卷街头广告牌公交广告咨询点横幅城市气球宣讲会公益活动VI系统建设公关营销4015106000150010050004510504500xx00010005002000其他合计这一费用是在xx年实践基础上，同时考虑了通货膨胀等问题综合得出的每一个假期的费用支出。 由此列出了第一年的利润表500026650第一年利润表 一、营业收入暑期240000寒期120000其它月份加总本年合计3620002000减:劳务成本毛利38xx01800xx09990018000-900076300292700减:租金办公费用5002625250131375052501312营销费用食宿费2665060002665030005000483009000差旅费 二、利润总额30003000660876000223400163025-15132减:所得税费用 三、净利润55850167550注第一年招生200人。 以每年100%的规模递增。 预计每年的利润增长率为120%。 整个辅导班的成本老师的工资+前期费用+老师的食宿费用+老师的差旅费用+使用教学设施的费用+其他费用A老师的工资是3000元,另外再加100-500的奖金.老师的个数视规模而定.B前期费用（上表）:26650C老师的食宿费用:住宿费用每个老师每天10元的标准.(租用集体房屋),吃饭每天15元的标准，也就是每个老师一个月需要500元左右(包括做报告的7天)D差旅费用平均每个人500元E使用教学设施的费用每个教室50元一个月F其他费用,包括搞课外活动的费用以及组织老师旅游的费用等等2000元左右.相应规模的成本与收益A招生100人的话,每个学生报2个科目,就是相当200人次,每个班设50个人,场地只要两个班就行.只要2-3个老师,也就是老师的工资费用顶多3000*3=9000元,而老师的食宿费用是500*3=1500元,差旅费用是500*3=1500元,教学设施费用是50*2=100元,总计=老师工资9000+前期费用26650+老师食宿费用1500+老师差旅费用1500+教学设施费用100+其他费用2000=40750,而我们收益是200*300=60000元,扣除成本,纯利润19250元左右.B招生200人的话,每个学生报2个科目,相当于400人次,每个班设40人,场地只要五个教室就行.只要5-6个老师,也就是老师工资费用顶多6*3000=18000元,老师食宿费用是500*6=3000元,老师差旅费用是500*6=3000元,教学设施费用是50*5=250元,总计=老师工资18000+前期费用26650+老师食宿费用3000+老师差旅费用3000+教学设施费用200=50850而收益是400*300=120000扣除成本,纯利润69150左右C招生300人的话,每个学生报2个科目,相当于600人次,每个班设40人,场地需要10个教室,需要10个老师,也就是老师工资费用顶多3000*10=30000元,老师食宿费用是500*10=5000元,老师差旅费用是500*10=5000元,教学设施顶多50*10=500元.总计:老师工资30000+前期费用26650+老师食宿费用5000+老师差旅费用5000+教学设施费用500=67150元收益是180000扣除成本,纯利润是113850左右.D招生400人的话,每个学生报两个科目,相当于800人次,每个班设40人,场地需要10个班,需要10个老师.也就是老师的工资费用顶多3000*10=30000元,老师食宿费用是500*10=5000元,老师差旅费用是500*10=5000元,教学设施费用是50*10=500总计:老师工资30000+老师食宿费用5000+前期费用26650+老师差旅费用5000+教学设施使用费用500=77150元收益是300*800=240000纯利润是173850左右.这是每一个假期的收益情况，一年两个假期，如此以来，年利润均在此基础上乘以2。 根据湘潭家教市场分析，湘潭市总人口284万，在校中小学生约为45万，十分之一的学生会考虑请家教或参加培训班，年均人投入400元左右，这一市场容量约为1600万，启飞教育只要占据5%的份额，即可达到80万。 安平均25的利润计算，将为20万。 所以，启飞家教进入市场第一年即可赢利，根据招生人数推测，这一目标很容易实现。 未来三年财务收益现金流量表第一年第二年第三年第四年投资 （1）办公设备-12000 （2）累计折旧 （3）开办费用3000-8000300030003000 （4）周转资金 （5）投资的总现金流量-1000-18000300030003000收入: （1）营业收入36200072400035000001550000 （2）劳务成本 （3）租金-76300-750-152600-1500-300000-3000-550000-6000 （4）办公费用 （5）营销费用-5250-48300-10500-96600-21000-180000-40000-250000 （6）食宿费 （7）差旅费-9000-6000-18000-12000-36000-24000-72000-48000 （8）税前利润 （9）所得税223400-55850446800-111700986000-2465002534000-633500 （10）净利润1675503351007395001900500未来三年财务展望第一年第二年第三年第四年 （1）营业收入36200072400015500003500000 （2）劳务成本-76300-152600-300000-550000 （3）租金 （4）办公费用-750-5250-1500-10500-3000-21000-6000-40000 （5）营销费用 （6）食宿费-48300-9000-96600-18000-180000-36000-250000-72000 （7）差旅费-6000-12000-24000-48000 （8）税前利润2234004468009860002534000 （9）所得税 （10）净利润融资计划启飞教育股份有限公司，注册资本十万，其中吸收风险投资5万，占公司50股份，但不涉及公司经营管理。 向社会相关部分（学校、教育局等）吸收资本2万，占20股份，同样不参与公司经营管理，但享有监督和质询权，我们的团队以项目知识产权作价3万，负责公司经营管理，占有30股份。 根据市场及财务分析，一年可收回投资，并略有节约。 公司战略规划中对利润分配做了说明，启飞教育股份有限公司，将严格按照现代企业经营制度，在提取公司发展基金及相关基金基础上，保证各方利益的均衡。 促使启飞教育这一品牌的不断做大做强。 -55850167550-111700335100-246500739500-6335001900500第九章风险控制 1、存在风险根据行业风险分析以及对目标市场的调研分析，认为我公司存在的风险主要是教员、教员教学质量风险、管理风险、资金风险、竞争风险、政策风险以及不可控风险。 1）教员以及教员教学质量风险，因我公司的教师主要是在校大学生，大学生自身的特点以及大学教育的特点，决定了我们的教师的不稳定性，有可能出现公司的教师不足或过盛的风险。 大学生家教的质量参差不齐，保证公司教师的教学质量是一个非常重要的问题，必须解决。 2）管理风险，主要是公司管理层对公司高层战略执行能力和日常管理经营能力，包括财务管理、生产管理、营销管理和人事管理四大部分。 管理风险因素关系到公司的生存和发展，是公司重要风险因素之一。 3）资金风险包括公司建立前期的融资风险、资金使用风险、营业期资金流动和负债风险等。 资金是公司工程建设顺利完工和公司日常运转正常进行的根本保障，其重要性不言而喻4）竞争风险。 目前家教市场竞争相对比较激烈，根据公司的市场调查，湘潭地区存在多个家教机构，如同创家教，志诚家教，福莱英，昂立外语等。 各家教机构都在努力的开拓市场，每年的招生期间，各家教机构的营销方式花样百出，竞争非常激烈。 公司可能会出现生源不足的危险，如何面对激烈的竞争，实现自己的市场计划，是我公司必须重视的问题。 5）政策风险。 公司面对的政策风险主要有国家的教育政策规定及其教育政策的变更与修改，家教市场的有关规定及其变更