中国银行绩效评估.docVIP

主要指标数据如下表所示盈利性指标资产收益率（ROA）净利润（亿元）123,0.03比例为1.04%资产（亿元）11,830,0.66权益报酬率净利润（亿元）123,0.03比例为44%权益资本（亿元）279,1.47利润率净利润（亿元）1303.19比例为39.7%总收入（亿元）3281.66银行净利润率利息净收入（亿元）2208.64比例为2.35%盈利资产（亿元）97103.48银行非利息净收入率非利息净收入（亿元）-395.74比例为-0.33%资产（亿元）113800.66流动性指标现金资产比例现金（亿元）118300.66比例为8.6%资产（亿元）10173.68国库券持有比例国库券（亿元）10741.16比例为9.08%资产（亿元11,830,0.66贷款资产比率贷款（亿元）63428.14比例为53.62%资产（亿元）11,830,0.66核心存款比例核心存款（亿元）88179.61比例为74.5%总资产（亿元）118300.66易变负债与总资产的比率易变负债（亿元）2658.38比例为2.2%总资产（亿元）118300.66预存现金流量比预计现金流入（亿元）30934比例为1.09%预计现金流出（亿元）28362.29风险指标利率风险（利率缺口）利率敏感性资产 （亿元）74302.23缺口为722242利率敏感性负债（亿元）2074.81信用风险贷款损失净值（亿元）12537比例为0.198%贷款余额（亿元）63428.14低质量贷款（亿元）632.74比例为1%贷款总额（亿元）63428.14贷款损失准备（亿元）1396.76比例为11.14%贷款损失净值（亿元）12537贷款损失保障倍数24.59清偿力指标资本充足率12.97%核心资本充足率10.07%1.盈利性能力分析：资产收益率：指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。是银行运用其全部资金获取利润能力的集中体现。资产收益率的局限性在于它不能反映银行的资金成本，而资本收益率弥补了资产收益率指标的不足。就此处来看，2011全国商业性银行资产收益率合格线为0.6%。全部17家全国性商业银行2011年总资产收益率均在0.6%的及格线之上。其中建行、工行分别为1.47%和1.44%，基本达到国际领先银行的水平。就中国银行而言，处于中等位置， 今后还需向以上两银行学习。权益报酬率：该指标反映了银行资本的获利程度，权益报酬率表明普通股投资者委托公司管理人员应用其资金所获得的投资报酬，所以数值越大越好。一般而言，高于15%是属于理想，而大于20%则是属于优异水平，因此此处中国银行权益报酬率为44%属于优异的水平，代表银行的获利程度高，应当继续保持银行利润率: 2011年中国银行的净利润为130319百万元人民币，总收入为328166百万元人民币，银行利润率为39.7%，该项指标反映了银行收入中有多大比例被用于开支，有多大比例被作为可以发放的股利或再投资的利润保留下来，该行这项比例相对较高，则表明银行的获利能力越强。银行在增加收入的同时，必须获得更多的净利润，才能使银行的利润率保持不变或有所提高。通过分析银行利润率，可以促使银行在增加利润的同时，注意改善经营管理，提高盈利水平。 银行净利差率：2011年，银行的净利息收入为228064百万元人民币，盈利资产为9710348百万元人民币，银行净利差率为2.35%，利息收入一直是银行的主要收入来源，利息支出是其主要成本支出项目，利息差收入是影响银行经营业绩的关键因素。一般情况下，银行经营规模的扩大、盈利资产的增加会引起相应的利息收入的增加，但银行利差率的提高表明银行利差收入的增长幅度大于盈利资产增长幅度，表明银行在扩大资金运用、增加收入的同时，较好地控制相应的融资成本，这一比例越高，说明银行在筹资放款中的获利能力较高。该行应该控制运营成本来获得更大利差。 银行非利息净收入率：该银行的非利息净收入率为-0.33%，银行非利息收入来自于手续费和佣金收入，获得这类收入不需要增加相应的资产规模，较高的非利息收入会明显地提高银行的资产收益率，非利息支出同银行的管理效率直接相关联，较高的非利息净收入意味着银行的管理效率良好，但同时意味着银行潜在风险的提高，因为非利息收入主要通过表外业务获得，常伴随着一定或有负债和其他的风险且不在资产负债表中显示，该银行的非利息净收入为负是因为贷款损失准备较高，需要多关注这类指标的风险状况。2.流动性分析：现金资产比例分析：中国银行2011年年末资产共有118300.66亿元，而现金仅有10173.68亿元，占资产的8.6%。现金资产具有完全的流动性，可随时应付各种流动性需求。该比例越高，反映银行的流动性状况越好，抗流动性风险能力较强。现金资产比例一般认为20%以上为好。而中国银行2011年的现金资产比例仅为8.6%，还远远低于这一水平。国库券持有比例分析：中国银行的国库券有10741.16亿元，占资产的9.08%。因为国库券自身有较强的变现能力，银行出售国库券可直接获得流动性供给，持有国库券也可产生间接的流动性供给，所以，国库券持有比例越高，银行的流动性越好。很显然，中国银行的国库券持有比例较低。贷款资产比例：中国银行2011年的贷款总额为63428.14亿元，占总资产的53.62%。该比值较高，反映了中国银行资产结构中流动性较差部分所占比例较大，流动性相对不足。核心存款比例分析：中国银行2011年核心存款达到88179.61百万元，占总资产比为74.5%。与商业银行其他来源资金相比, 由于核心存款具有成本较低、长期稳定的优点, 是每一个商业银行都积极努力获取的资金来源方式。在2011年中国银行的核心存款较多, 它具有更强的市场风险抵抗能力, 可以更为灵活地运用其获得的资金以获得更多的赢利，自己的流动性也更好。易变负债比例分析：中国银行的易变负债只有2658.38百万元，占总资产比例为2.2%。这类负债受资金供求关系、市场利率、银行信誉等多种因素影响，其融资成本、规模均难以为银行所控制，是银行最不稳定的资金来源。当市场利率发生对银行不利的变动，这一部分的资金来源容易流失。易变负债和总资产的比率衡量了一个银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金。中国银行的这一比率越小，银行面临的流动性风险也越小。预期现金流量比分析 ：经营活动、投资活动、筹资活动三者的现金流入为30934百万元，现金流出为28362.29百万元，现金流量比为1.09。年末现金及现金等价物余额 10,173.68 亿元，比上年末净增加 2,479.97 亿元。 经营活动产生的现金流量净额为 2,143.57 亿元，比上年减少 946.40 亿元。其中，现金流入比上年减少 3,068.15 亿元，主要是客户存款和同业存放款项净增加额减少；现金流出比上年减少 2,121.75 亿元，主要是存放中央银行和同业款项净增加额减少。 投资活动产生的现金流量净额为 557.74 亿元，比上年增加 2,507.17 亿元。主要是处置或到期证券投资收到的现金增加，而购买证券投资支付的现金减少。 筹资活动产生的现金流量净流出 129.60 亿元，上年同期为净流入 760.29 亿元。主要是本年发行债券等筹资活动收到的现金比上年减少，向本行股东分配股利支付现金比上年有所增加。3.风险分析中国银行推行全面风险管理，初步建立了集中化、垂直化的风险管理架构，风险管理技术和整体风险管控能力有所提高。利率风险 :利率风险缺口高达722242百万元，说明银行存在比较风险暴露，利差收益受利率波动影响比较明显。信用风险：指标1（贷款净损失/贷款余额）反映的是信用风险造成的贷款资产真实损失情况，数据显示中国银行的该指标为0.198%，说明该银行贷款资产质量高，信用风险程度高。指标2（低质量贷款/贷款总额）是不良贷款与贷款总额的比值，数据中显示该比值只有1%，说明中国银行贷款总量中的信用风险很小，近期在控制贷款信用风险方面的较好，未来可能发生的贷款损失小。指标3（贷款损失准备/贷款损失净值）反映的是银行为可能发生的贷款损失所做的准备情况，由数据显示的11.14这一比值可以知道的是中国银行抗信用风险能力强，指标4（贷款损失保障倍数（=当期利润+贷款损失准备）/贷款净损失）反映的情况同指标3，比值为24.59，信用风险带来的影响很小。在信用风险控制上面，中国银行继续实施授信审批、信用评级和风险分类的集中化管理，将贷款审批权几种到总行和一级分行，全部公司客户评级由总行和一级分行认定；在个人信贷和银行卡业务授信决策中积极探索使用评分卡等工具，以有效识别风险，提高审批效率。同时，中国银行不断提高风险管理技术，包括建立了以风险调整后收益为核心的重点客户评价体系，优化客户结构；进行行业分析与监控，加强敏感行业压力测试，调整行业授信策略，包括适时调整房地产信贷管理政策；对客户实施基于PD（违约概率）模型的客户信用评级系统，对大额高风险授信客户实施名单式风险监控管理，逐步增加定量分析手段的应用力度等。在中小企业的风险控制上，中国银行借鉴新加坡淡马锡的经验，采用“流水线”运作和专业化分工，建立了五位一体的风险控制体系。4.清偿力分析2011年的核心资本充足率相较于上一年下降了0.02个百分点。银行的资本并非越多越好，过高的资本量将会降低财务杠杆比率，增加筹集资金的成本，进而影响银行的利润，因此，银行的资产增长过快对其有所影响。并且，今年中国银行的贷款额增加，尤其是不良贷款相较于上一年也增加了1.29%，因此，风险资产的权重，银行的资本金则相对减少，核心资本充足率自然下降。2011年，中行根据集团发展战略规划，加大人力资源、基础建设等方面的投入力度。集团业务及管理费支出1,085.11 亿元，比上年增加139.56 亿元，增幅14